Den selvejende institution KVINTUS KOLLEGIET. Regnskab for året

Transkript

1 Den selvejende institution KVINTUS KOLLEGIET Regnskab for året

2 INDHOLD Side Bestyrelsens regnskabspåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Resultatopgørelse for året 3 Balance pr juli 2008 Noter 9 Sådan er pengene brugt: Henlæggelser /afskrivninger 29% Diverse 5% Kapitaludgifter 22% Offentlige/ faste udgifter 11% Vedligehold 21% Energiudgifter 4% Administration m.m. 9% Ejendommen Kvintus Allé København S CVR-nr. (SE-nr.): Matrikel nr.: Sundbyøster 682 Matrikel tekst: BBR-ejendomsnr. Administrator KKIK Dahlerupsgade 5, 3. sal 1603 København V Tilsynsførende kommune Københavns Kommune Bygge- og Teknikforvaltningen Rådhuspladsen 77 Rådhuset 1550 København V

3 Side 1 LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsregnskab for 2007/2008. Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet er aflagt i henhold til bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vor opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme kollegiets økonomiske forhold. Det er derfor vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kollegiets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af kollegiets aktiviteter for regnskabsåret 2007/2008. Administrator, København, d. 24. november 2008:.... Bestyrelsen, København, d. 2008:....

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Side 2 Til bestyrelsen Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution Kvintus Kollegiet for regnskabsåret 1. august juli 2008, omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt administrators og bestyrelsens påtegninger. Årsregnskabet aflægges efter bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Revisionen omfatter ikke budgettet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder samt Velfærdsministeriets instruks om revision af ungdomsboliginstitutioners regnskaber. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for ungdomsboliginstitutionens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ungdomsboliginstitutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion om årsregnskabet Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2008 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. august juli 2008 i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte.

5 Side 3 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Den selvejende institution Kvintus Kollegiets årsregnskab for regnskabsåret 1. august juli 2008 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige hensyn til sparsommelighed ved forvaltningen af institutionen. Ledelsens ansvar Institutionens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn til sparsommelighed ved institutionens forvaltning. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Velfærdsministeriets instruks om revision af ungdomsboliginstitutioners regnskaber, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Den selvejende institution Kvintus Kollegiet har etableret forretningsgange, der sikrer en sparsommelig forvaltning af institutionen. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en sparsommelig måde. Konklusion om forvaltningen Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. august juli 2008 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en sparsommelig måde. København, den 24. november 2008 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Brian Stubtoft Statsautoriseret revisor Henning I. Jensen Statsautoriseret revisor

6 KVINTUS KOLLEGIET Side 4 Resultatopgørelse Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år UDGIFTER (1.000 kr.) (1.000 kr.) 100 Kapitaludgifter 1 Nettoprioritetsydelser A 12 Ydelser vedr. afviklede prioriteter Realiserede og urealiserede kurstab Kapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter Vand- og kloakafgifter Renovation Forsikringer m.v Offentlige og andre faste udgifter Energiudgifter Varme (udarbejdelse af varmeregnskab) Elektricitet til fællesarealer Energiudgifter Administration m.v Administrationshonorar A Gebyrer Kontorhold m.v Advokatomkostninger Revision Administration m.v Vedligeholdelse og renholdelse 1200 Ejendomsfunktionærer Rengøring (indvendig) Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodiske vedligeholdelse 8 Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Fornyelser 9 Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Vedligeholdelse og renholdelse

7 KVINTUS KOLLEGIET Side 5 Resultatopgørelse - fortsat UDGIFTER - fortsat Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Henlæggelser Kr. pr. m Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse 118, Henlæggelser til fornyelser 123, Afskrivninger Henlæggelser Diverse 2000A Tab/hensættelser vedr. huslejedebitorer B Tab på fraflyttede Lejetab Diverse udgifter Udgifter i.f.m. byggesagens afslutning Telefon og internet (netto) Særlige serviceydelser Beboerfaciliteter A Antenneudgifter A Internetudgifter Afvikling af opsamlet underskud Diverse UDGIFTER I ALT

8 KVINTUS KOLLEGIET Side 6 Resultatopgørelse - fortsat INDTÆGTER Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Lejeindtægter m.m Leje af ungdomsboliger A Antennebidrag B Internetabonnement Andre lejeindtægter Lejeindtægter m.m Renteindtægter Renteindtægter Kursavance obligationer Renteindtægter Øvrige driftsindtægter 3401 Vaskeriindtægter Diverse indtægter Øvrige driftsindtægter Indtægter før statstilskud Driftssikring INDTÆGTER I ALT Indtægter i alt Udgifter i alt ÅRETS RESULTAT Årets resultat anvendes således overføres til tabs- og vindingskontoen overføres til henlæggelser

9 KVINTUS KOLLEGIET Side 7 Balance AKTIVER Anlægsaktiver Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Ejendommens oprindelige anskaffelsessum Ejendomsvurdering Senere forbedringer Renoveringer Energibesparende foranstaltninger Fællesantenneanlæg, afskrevet fuldt ud Tilslutning til hybridnet, afskrevet fuldt ud Udskiftning af yderdøre, afskrevet fuldt ud Installering af individuel el- og varmemåling, afskrevet fuldt ud Etablering af Intranet, afskrevet fuldt ud Igangværende byggesag (afsluttet i 2008) Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Renoveringer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Obligationsbeholdning Tilgodehavender: Inkassodebitorer Flyttedebitorer Lejedebitorer Hensat til tab på debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Bankbeholdninger Girokonto Byggelånskonto Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 KVINTUS KOLLEGIET Side 8 Balance - fortsat PASSIVER Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Henlæggelser m.m. Henlæggelser til planlagt og periodisk 10 vedligeholdelse Henlæggelser til fornyelser Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter Kursreguleringskonto Tabs- og vindingskonto Afvikling af overfinansiering Henlæggelser m.m Langfristet gæld 20 Prioritetsgæld Ejendommens afskrivningskonti 15 Amortisationskonto Afvikling af underfinansiering Afvikling af overfinansiering Ejendommens afskrivningskonti Langfristet gæld Kortfristet gæld Deposita Beboerindskud Skyldige omkostninger Byggelån, Københavns Kommune. Vedr. igangv. Byggesag Kortfristede lån, byggelån Kortfristet gæld PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser:

11 KVINTUS KOLLEGIET Side 9 Noter Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Nettoprioritetsydelser Prioritetsafdrag Prioritetsrenter Modtaget støtte, rentebidrag Modtaget støtte, afdragsbidrag Regulering af beregnede skyldige terminsydelser 0 Reservefondsandel Vandafgift Målerleje Vandforbrug m³ á kr 35, Vandafgift Forsikringer Bygningsforsikring Falck abonnement 0 Erhvervsforsikring m.m Forsikringer Varme Der opkræves særskilt betaling for varme. 5 Elektricitet Der opkræves særskilt betaling for el. El vedrørende fællesarealer indgår i ejendommens drift. 6 Administrationshonorar Der er ikke ansat eget administrativt personale.

12 KVINTUS KOLLEGIET Side 10 Noter Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 7 Almindelig vedligeholdelse Primære bygningsdele Komplementerende bygningsdele, ruder, døre, låse m.m Overfladebeklædninger VVS anlæg El- og mekaniske anlæg Inventar Øvrige dele og anlæg Refunderet fra fraflyttede 0 Almindelig vedligeholdelse Planlagt periodisk vedligeholdelse Primære bygningsdele. Komplementerende bygningsdele Overfladebeklædninger efter fradrag af beboernes betaling Øvrige dele og anlæg Planlagt periodisk vedligeholdelse Fornyelser Primære bygningsdele Komplementerende bygningsdele Arbejdsmaskiner Hårde hvidevarer Fornyelser Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo pr. 1. august Henlagt i året Anvendt i året Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m Henlæggelser til fornyelser Saldo pr. 1. august Henlagt i året Henlagt vedr. antennebudget Overført af årets resultat Anvendt i året Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m

13 KVINTUS KOLLEGIET Side 11 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 11 Henlæggelser til fornyelser fordeles således Varmeanlæg/rørsystemer Vaskeri Hårde hvidevarer Antenneanlæg Yderdøre Arbejdsmaskiner Telefonanlæg 0 0 Ekstraordinære henlæggelser Henlæggelser til fornyelser Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 12 Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter Saldo 1. august Henlagt i året Anvendt i året, til dækning af tab, jf. note Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m Leje af ungdomsboliger 12 lejemål á kr. i 8 måneder lejemål á kr. i 4 måneder lejemål á kr. i 8 måneder lejemål á kr. i 4 måneder lejemål á kr. i 8 måneder lejemål á kr. i 4 måneder lejemål á kr. i 8 måneder lejemål á kr. i 4 måneder lejemål á kr. i 8 måneder lejemål á kr. i 4 måneder lejemål á kr. i 3 måneder lejemål á kr. i 3 måneder lejemål á kr. i 3 måneder Renteindtægter Renter af bankbeholdninger Renter af obligationsbeholdninger Renter i øvrigt Renteindtægter

14 KVINTUS KOLLEGIET Side 12 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 15 Ejendommens anskaffelsessum og finansiering Hovedstol Ejendommens anskaffelsessum: Anskaffelsessum Nybyggeri afsluttet Realkredit Danmark 0 0 Realkredit Danmark Nykredit. Nybyggeri Statslån Statslån Statslån Indskud, beboere Kommunal finansiering (se specifikation af lånene i note 19) Overfinansieret Ændring af gæld i.f.m. omprioritering Amortiseret Forbedringsarbejder: Renovering 73B Renovering Energibesparende foranstaltninger Indeksregulering Nykredit Ombygning Statslån Byggeriets Realkreditfond Statslån Tillægslån, ombygning (lån kr er endnu ikke hjemtaget) Tillægslån, ombygning (lån kr er endnu ikke hjemtaget) Underfinansiering Amortiseret Fællesantenneanlæg, afskrevet fuldt ud Tilslutning til hybridnet, afskrevet fuldt ud Udskiftning af yderdøre, afskrevet fuldt ud Installering af individuel el- og varmemåling, afskrevet fuldt ud Etablering af Intranet, afskrevet fuldt ud Afskrevet Underfinansieret, foreløbigt 0 0 Den samlede pant i ejendommen til sikkerhed for lån udgør kr

15 KVINTUS KOLLEGIET Side 13 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 16 Obligationer Nom. Kurs Beholdning ved regnskabsårets begyndelse , Tilgang ved køb , Afgang ved salg og udtrækninger , Kursregulering Beholdning ved regnskabsårets slutning Nom. Kurs 4,0 % Nykredit INK 90D STL , ,0 % Nykredit 03D , ,0 % Nykredit, Totalkredit 03D , ,0 % Totalkredit 30C400 CF , Obligationer , Kursreguleringskonto Ved årets begyndelse Kursregulering Realiserede avancer/tab Kursreguleringskonto (akkumelerede urealiserede tab) Andre tilgodehavender Renter, obligationer mv Afsluttet varmeregnskab Tillægslån, ombygning (lån kr er endnu ikke hjemtaget) 0 0 El 0 0 Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Administrationshonorarer Forsikringspræmier Serviceaftale, TelePunkt 0 0 Diverse Kabel TV Copy-Dan Periodeafgrænsningsposter

16 KVINTUS KOLLEGIET Side 14 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 19 Tabs- og vindingskonto Saldo ved årets begyndelse Afvikling af tidligere underskud Andel af ydelse vedr. afviklede prioriteter 0 0 Overført af årets resultat Tabs- og vindingskonto Saldo i % af årets driftsudgifter 2,0% 20 Prioritetsgæld Prioritetsgæld vedr. opførelsen Saldo 1/ Afdrag Saldo 31/ Realkredit Danmark Nykredit, udbetalt 2007/ Kommunal finansiering, udbetalt i 2007/ Statslån Statslån Statslån Lån til forbedringer Statslån Statslån Statslån BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning Nykredit, opr , udbetalt i 2007/ Prioritetsgæld Der er modtaget afdragsstøtte og rentestøtte, jævnfør note 1.

17 KVINTUS KOLLEGIET Side 15 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 21 Skyldige omkostninger Forudbetalt husleje Byggekreditorer Periodiserede terminsydelser Beregnede skyldige feriepenge Afsat skyldige feriepenge, A-skat m.v Uafsluttet elregnskab 0 21 Uafsluttet varmeregnskab 0 93 Uafsluttet elregnskab Uafsluttet vandregnskab Mellemregning KKIK 0 1 Skyldig el Mellemregning byggesag 0 Skyldig vand, periodisering Skyldig revision TDC Diverse omkostningskreditorer Skyldige omkostninger