Den selvejende institution KVINTUS KOLLEGIET. Regnskab for året

Transkript

1 Den selvejende institution KVINTUS KOLLEGIET Regnskab for året

2 INDHOLD Side Bestyrelsens regnskabspåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Resultatopgørelse for året 3 Balance pr juli 2015 Noter 9 Sådan er pengene brugt: Diverse 8% Vedligehold 15% Henlæggelser/ afskrivninger 12% Kapitaludgifter 47% Administration m.m. 9% Energiudgifter 6% Offentlige/ faste udgifter 6% Ejendommen Kvintus Allé København S Antal lejligheder: 117 Areal bruttokvm: 4161 CVR-nr. (SE-nr.): Matrikel nr.: 682 Matrikel tekst: Sundbyøster, København BBR-ejendomsnr.: Administrator KKIK Dahlerupsgade 3, st København V Tilsynsførende kommune Københavns Kommune Teknik- og Miljøforvaltningen Center for Bydesign Njalsgade 13, sal 1505 København V

3 Side 1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsregnskab for 2014/2015. Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet er aflagt i henhold til bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme kollegiets økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelsen om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Der er i tiden efter regnskabsårets slutning ikke indtruffet begivenheder, der i væsentligt grad påvirker kollegiets økonomiske stilling i forhold til nærværende årsregnskab. Administrator, København, d. 16. november 2015:.... KKIK / Jan Nielsen Bestyrelsen, København, d. 16. november 2015:.... Christian Koue Muf Manja Sand Mikkel Wrang Anders Holm Rasmussen Niels Henrik Larsen

4 Side 2 Den uafhængige revisors erklæring på årsregnskabet Til bestyrelsen Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejede institution Kvintus Kollegiet 1. august juli årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsens har ansvaret for udarbejdelsen af årsregnskabet i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover har ledelsens ansvaret for, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik og revisionsinstruks om ungdomsboliginstitutioners regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Den selvejede institution Kvintus Kollegiet udarbejdelse af årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Den selvejede institution Kvintus Kollegiet interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores revisionskonklusion

5 Side 3 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Ungdomsboliginstitutionen har i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte, som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 16. november 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Brian Stubtoft statsautoriseret revisor Peter Jensen statsautoriseret revisor

6 KVINTUS KOLLEGIET Side 4 Resultatopgørelse Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) UDGIFTER 100 Kapitaludgifter 1 Nettoprioritetsydelser A 12 Ydelser vedr. afviklede prioriteter Realiserede og urealiserede kurstab Kapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter Vand- og kloakafgifter Renovation Forsikringer m.v Offentlige og andre faste udgifter Energiudgifter Varme (udarbejdelse af varmeregnskab) + Egain Elektricitet til fællesarealer Energiudgifter Administration m.v Administrationshonorar A Gebyrer Kontorhold m.v Advokatomkostninger Revision Administration m.v Vedligeholdelse og renholdelse 1200 Ejendomsfunktionærer Rengøring (indvendig) Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodiske vedligeholdelse 8 Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Fornyelser 9 Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Vedligeholdelse og renholdelse

7 KVINTUS KOLLEGIET Side 5 Resultatopgørelse - fortsat UDGIFTER - fortsat Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Henlæggelser Kr. pr. m Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse 55, Henlæggelser til fornyelser 68, Afskrivninger Henlæggelser Diverse 2000A Tab/hensættelser vedr. huslejedebitorer B Tab på fraflyttede B Tab på fraflyttede (heraf dækkede af henlæggelser) Lejetab Egenbetaling Byggeskadefonden Diverse udgifter (kurtage) Telefon (netto) Særlige serviceydelser Beboerfaciliteter A Antenneudgifter excl. Henlæggelse (kr ) A Internetudgifter Afvikling af opsamlet underskud Diverse UDGIFTER I ALT

8 KVINTUS KOLLEGIET Side 6 Resultatopgørelse - fortsat INDTÆGTER Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) Lejeindtægter m.m Leje af ungdomsboliger A Antennebidrag B Internetabonnement Andre lejeindtægter Lejeindtægter m.m Renteindtægter Renteindtægter Kursavance obligationer Renteindtægter Øvrige driftsindtægter 3401 Vaskeriindtægter Rykkergebyrer Øvrige driftsindtægter Indtægter før statstilskud Driftssikring INDTÆGTER I ALT Indtægter i alt Udgifter i alt ÅRETS RESULTAT Årets resultat anvendes således overføres til tabs- og vindingskontoen overføres til henlæggelser

9 KVINTUS KOLLEGIET Side 7 Balance AKTIVER Anlægsaktiver Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Ejendommens oprindelige anskaffelsessum Ejendomsvurdering Senere forbedringer Renoveringer Energibesparende foranstaltninger Dark Fiber Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Renoveringer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Obligationsbeholdning Tilgodehavender: Inkassodebitorer 0 0 Flyttedebitorer Lejedebitorer Hensat til tab på debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Bankbeholdninger Girokonto Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 KVINTUS KOLLEGIET Side 8 Balance - fortsat PASSIVER Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Henlæggelser m.m. Henlæggelser til planlagt og periodisk 10 vedligeholdelse Henlæggelser til fornyelser Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter Kursreguleringskonto Tabs- og vindingskonto Afvikling af overfinansiering 0 0 Henlæggelser m.m Langfristet gæld 20 Prioritetsgæld Ejendommens afskrivningskonti 15 Amortisationskonto Internet Darkfiber Ejendommens afskrivningskonti Langfristet gæld Kortfristet gæld Deposita Beboerindskud Skyldige omkostninger Kortfristet gæld PASSIVER I ALT

11 KVINTUS KOLLEGIET Side 9 Noter Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Nettoprioritetsydelser Prioritetsafdrag Prioritetsrenter Modtaget støtte, rentebidrag Modtaget støtte, afdragsbidrag Modtaget støtte, ungdomsboligbidrag Regulering af skyldige prioritetsydelser Vandafgift Vandforbrug (skønnet) m³ á kr 36, Vandafgift Der opkræves særskilt betaling for vand. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr (året før kr ). 3 Forsikringer Bygningsforsikring Erhvervsforsikring m.m Forsikringer Varme Der opkræves særskilt betaling for varme. Der opkræves særskilt betaling for varme. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr (året før kr ). 5 Elektricitet Der opkræves særskilt betaling for el. El vedrørende fællesarealer indgår i ejendommens drift. Det samlede forbrug i det senest afsluttede forbrugsregnskab udgør kr (året før kr ) 6 Administrationshonorar Der er ikke ansat eget administrativt personale.

12 KVINTUS KOLLEGIET Side 10 Noter Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 7 Almindelig vedligeholdelse Primære bygningsdele Komplementerende bygningsdele, ruder, døre, låse m.m Overfladebeklædninger VVS anlæg El- og mekaniske anlæg Inventar Øvrige dele og anlæg Almindelig vedligeholdelse Planlagt periodisk vedligeholdelse Primære bygningsdele Komplementerende bygningsdele Overfladebeklædninger efter fradrag af beboernes betaling VVS anlæg Øvrige dele og anlæg Planlagt periodisk vedligeholdelse Fornyelser IT netværk Hårde hvidevarer Klædeskabe Øvrige fornyelser 0 0 Fornyelser Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo pr. 1. august Henlagt i året Overført fra henlæggelser til fornyelse Overført af årets resultat Anvendt i året Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m Henlæggelser til fornyelser Saldo pr. 1. august Henlagt i året Henlagt vedr. antennebudget Overført til henlæggelser til planlagt og periodisk vedligehold Anvendt i året Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m2 877

13 KVINTUS KOLLEGIET Side 11 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 11 Henlæggelser til fornyelser fordeles således Varmeanlæg/rørsystemer Vaskeri Hårde hvidevarer Antenneanlæg Yderdøre Arbejdsmaskiner Ekstraordinære henlæggelser Henlæggelser til fornyelser Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1.000 kr.) (1.000 kr.) 12 Henlæggelser vedr. afviklede prioriteter Saldo 1. august Henlagt i året Anvendt i året, til dækning af tab, jf. note Saldo pr. 31. juli Saldo kr. pr. m Leje af ungdomsboliger 12 lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder lejemål á kr. i 12 måneder Renteindtægter Renter af bankbeholdninger Renter af obligationsbeholdninger Renter i øvrigt Renteindtægter

14 KVINTUS KOLLEGIET Side 12 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 15 Ejendommens anskaffelsessum og finansiering Hovedstol Ejendommens anskaffelsessum: Anskaffelsessum Nybyggeri afsluttet Realkredit Danmark Nykredit. Nybyggeri Statslån Statslån Statslån Indskud, beboere, nybyggeri Kommunal finansiering, nybyggeri (se specifikation af lånene i note 19) Overfinansieret Overfinansiering, nybyggeri Ændring af gæld i.f.m. omprioritering Amortiseret Forbedringsarbejder: Renovering 73B Renovering Energibesparende foranstaltninger Omkostninger ifb med omprioritering Indeksregulering Nykredit Ombygning Nykredit Ombygning omp Statslån Byggeriets Realkreditfond Statslån Nykredit, Tillægslån, ombygning Tillægslån, ombygning (hjemtaget 2008/2009) 0 0 Underfinansiering Amortiseret Den samlede pant i ejendommen til sikkerhed for lån udgør kr

15 KVINTUS KOLLEGIET Side 13 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 16 Obligationer Nom. Kurs Beholdning ved regnskabsårets begyndelse , Tilgang ved køb Afgang ved salg og udtrækninger , Kursregulering Beholdning ved regnskabsårets slutning Nom. Kurs 5,0 % Nykredit, 2041 OIE OA Obligationer , Kursreguleringskonto Ved årets begyndelse Kursregulering Urealiseret kursgevinst/tab overført til resultatopgørelsen 0 0 Realiserede avancer (-)/tab (+) Kursreguleringskonto Andre tilgodehavender Renter, obligationer mv Afsluttet varmeregnskab 14/ Ungdomsboligbidrag Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Administrationshonorarer Forsikringspræmier 0 4 Uafsluttet varmeregnskab 14/ Diverse Kabel TV Copy-Dan/Verdens TV Periodeafgrænsningsposter

16 KVINTUS KOLLEGIET Side 14 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 19 Tabs- og vindingskonto Saldo ved årets begyndelse Afvikling af tidligere underskud 0 0 Andel af ydelse vedr. afviklede prioriteter 0 0 Overført af årets resultat Tabs- og vindingskonto Saldo i % af årets driftsudgifter 1,6% 20 Prioritetsgæld Prioritetsgæld vedr. opførelsen Saldo 1/ Afdrag Saldo 31/ Realkredit Danmark Nykredit, udbetalt 2007/ Kommunal finansiering, udbetalt i 2007/ Statslån Statslån Statslån Lån til forbedringer Statslån Statslån Statslån BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning BRF indekslån Indeksopskrivning Nykredit Nykredit Nykredit Prioritetsgæld Der er modtaget afdragsstøtte og rentestøtte, jævnfør note 1.

17 KVINTUS KOLLEGIET Side 15 Noter Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 21 Skyldige omkostninger Forudbetalt husleje Skyldige indskud, fraflyttere Byggekreditorer Periodiserede terminsydelser Beregnede skyldige feriepenge Afsat skyldige feriepenge, A-skat m.v Afsluttet varmeregnskab 0 22 Uafsluttet varmeregnskab 0 Afsluttet elregnskab Uafsluttet elregnskab 0 Afsluttet vandregnskab Uafsluttet vandregnskab Mellemregning forsikring 0 Skyldig revision Diverse omkostningskreditorer Skyldige omkostninger