Beretning om revision af Jammerbugts Kommunes årsregnskab for 2007.

Transkript

1 Statsforvaltningen Tilsynsmyndigheden Slotspladsen Aalborg Tvær_ØK Toftevej 43, 9440 Aabybro Tlf.: Fax: raadhus@jammerbugt.dk Nina Lundtoft Direkte nlu@jammerbugt.dk Sagsnr.: Beretning om revision af Jammerbugts Kommunes årsregnskab for Beretningen er behandlet på Kommunalbestyrelsens møde 18. september 2008, og af dagsordenen fremgår følgende: Jammerbugt Kommunes revision (Ernst & Young) har fremsendt beretning om revision af kommunens årsregnskab for året Når revisionens bemærkninger til årsregnskabet har været meddelt Økonomiudvalget og forvaltningen har udarbejdet besvarelse, træffer Kommunalbestyrelsen i et møde afgørelse med hensyn til de fremkomne bemærkninger. Kommunens regnskab sendes inden udgangen af september måned til Statsforvaltningen sammen med revisionsberetningen og de afgørelser, som kommunalbestyrelsen har truffet i forbindelse hermed. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Revisionen har givet anledning til følgende bemærkninger, som skal besvares overfor Statsforvaltningen: Bemærkninger Revisionen af kommunens regnskab har givet anledning til følgende revisionsbemærkninger, som skal besvares overfor tilsynsmyndigheden. Postadresse: Jammerbugt Kommune, Toftevej 43, 9440 Aabybro 1

2 Afstemninger - jf. afsnit 6.2 og 6.3. Vi har ved revision af årsregnskabet noteret, at der ikke som forudsat i kommunens egne regler - var foretaget og afsluttet alle nødvendige afstemninger af samtlige statuskonti mv. Disse regler opfatter vi som god regnskabsskik. Vi finder endvidere, at de mangler, som er noteret ved revisionen af årsregnskabet er af et omfang, som uundgåeligt øger risikoen for, at balancen indeholder uidentificerede fejl. Vi skal derfor henstille, at der snarest strammes op på procedurerne for afstemninger såvel i årets løb som ved regnskabsafslutningen. Manglende bevillingsdækning på socialudvalgets nettodrift jf. afsnit 6.4. Vi har noteret, at der er et stort merforbrug på socialudvalgets område, hvortil der ikke er søgt og givet de fornødne bevillinger. Det bør fremover, via en detaljeret budgetopfølgning, sikres at der ikke afholdes udgifter, hvortil der ikke er bevillingsmæssig dækning. Manglende aflæggelse af anlægsregnskaber over 2 mill. kr. jf. afsnit 6.5. I oversigterne med anlægsarbejder ses at flere anlæg, med bruttoudgifter på over 2 mio. kr., angivet med oplysning om at være afsluttet. Disse er imidlertid ikke aflagt og behandlet særskilt, hvilket er et krav i henhold til Velfærdsministeriets regelsæt. Det henstilles at de afsluttede anlægsregnskaber med bruttoudgift på over 2 mio. kr. snarest udarbejdes og behandles politisk jf. regelsættet. Beretningen er efterfølgende behandlet på direktionsmøde den 26. august 2008, og her blev der truffet følgende beslutninger vedrørende de af revisionen afgivne bemærkninger: Afstemninger Direktionen kræver, at de godkendte regler vedrørende afstemninger følges og at afstemninger nu skal gennemføres. Direktørerne og Økonomiafdelingen har ansvar for at følge op. Manglende bevillingsdækning på socialudvalgets nettodrift Der sker nu en løbende opfølgning vedrørende sager på voksen- /handicapområdet. Postadresse: Jammerbugt Kommune, Toftevej 43, 9440 Aabybro 2

3 Anlægsprojekter Økonomiafdelingen tager initiativ til at få gennemgået afsluttede anlægsprojekter samt nuværende anlægsprojekter. Forvaltningen noterer endvidere vedrørende Revisionens bemærkninger: Afstemninger Arbejdet med afstemning af statuskonti har ikke haft tilstrækkeligt fokus i den forløbne periode. Dette skyldes dels, at kræfterne har været sat ind på at få driften i Jammerbugt Kommune til at fungere tilfredsstillende og at afstemningsopgaven har været mere omfattende end forudset fordi harmonisering, konvertering og datasammenlægning fra de fire gamle kommuner har medført en lang række fejl på mellemregningskonti og statuskonti. Arbejdet med de resterende afstemninger er nu godt i gang. Manglende bevillingsdækning på socialudvalgets nettodrift Afvigelsen på Ældre- og Handicapområdet, skyldes, at registrering af voksne handicappede var mangelfuld i regnskabsåret Der er efterfølgende gjort et stort arbejde med at få registreret alle løbende sager, og alle sager er nu registreret, og der sker en løbende opfølgning. Der er for at udvikle og kvalitetssikre opfølgningen på handicapsager endvidere indgået aftale med ekstern konsulent om at gennemgå samtlige voksen-handicapsager. På Sundhedsområdet skyldes afvigelsen at Regionens efterreguleringer vedr. den aktivitetsbestemte medfinansiering ikke var kendt før i decemberfebruar måned. Der forventes ikke igen at opstå lignende afvigelser, idet omfanget af Regionale efterregistreringer nu er kendt. Anlægsprojekter Der er udarbejdet politisk godkendte procedurer for styring af anlægsprojekter, og det sikres, at de fremover følges. Udover bemærkningerne har den afsluttende revision givet anledning til drøftelser, anbefalinger og aftaler mellem revisionen og det administrative niveau. Kommunaldirektøren påpeger, at der vil blive taget seriøst fat på de forhold, som revisionen påpeger, og at der kan på Økonomiudvalgsmødet blive redegjort nærmere for forholdene. Ovenstående sendes inden udgangen af september måned til Postadresse: Jammerbugt Kommune, Toftevej 43, 9440 Aabybro 3

4 Tilsynsmyndigheden sammen med revisionsberetningen og de afgørelser, som kommunalbestyrelsen har truffet i forbindelse hermed. Samtidig sendes afgørelserne til revisionen. Beretning om revision af kommunens regnskab for 2007 er tidligere tilsendt alle politikere. Retsgrundlag Ifølge den kommunale styrelseslovs paragraf 45, stk. 2, skal kommunalbestyrelsen afgive årsregnskabet til revisionen. Indstilling Kommunaldirektøren indstiller, at Kommunalbestyrelsen godkender regnskabet for 2007 med tilhørende beretning og bemærkninger, samt at det præciseres, at gældende regnskabsregler overholdes. Til mødet i økonomiudvalget vil der foreligge forslag til svarskrivelse til Statsforvaltningen. Økonomiudvalget den Indstillingen anbefales godkendt. Kommunalbestyrelsen har på sit møde den 18. september 2008 godkendt regnskabet for 2007 med tilhørende beretning og bemærkninger, samt præciseret, at gældende regnskabsregler overholdes. Revisionsberetningen er medsendt. Venlig hilsen Mogens Gade Borgmester Henrik Hartmann Jensen Kommunaldirektør Postadresse: Jammerbugt Kommune, Toftevej 43, 9440 Aabybro 4

5 Anlægsoversigt 2008 pr. 4. september Jan Bevillings- Netto Skønnet Overførsel Overførsel dato (i kr.) mindreforbrug til 2009 til kassen Anlægsramme (38 mio. kr) Frigivne bevillinger Bygningsmæssige ændringer folkeskoleområdet Bygningsvedligeholdelse Energibesparende foranstaltninger Oprensning Gjøl Havn Renovering af anlægskonstruktioner Attrup Havn Ombygning af Blokhus Torv Udvidelse af børnehaven på Skipper Clementsvej Tilbygning til Brovst Børnehave Renovering af Tranum Strandgård Fjerritslev skole: Renovering af lokaler Aabybro Skole (SFO): Genåbning af legeplads efter om Jetsmark Centralskole: Renovering og efterlevelse af på Tilbygning til administrationsbygning Anlægsprojekter finansieret af drift Asfalt færdselsbaner Bogbus Bygningsvedligeholdelse Overførsler fra 2007 til Anlæg vedr. serviceområdene Fjerritslev skole -292 Brovst skole 200 Arentsmindeprojektet/Øland Langeslund skole Brovst Multihus Aabybrohallen -530 Stilleplads Aabybro 827 Materielgården Pandrup Kultur og naturcykelsti 761 Brorenovering Asfalt efter kloakrenovering Yderligere overførsler fra 2007 til 2008 Administrationsbygning i Pandrup - grundvandspr. 896 Bygninsmæssige ændringer Ingstrup SFO/LBO Anlægsrammen (38 mio. kr.) i alt Uudnyttet anlægsramme Uudnyttet øvrige anlægsudgifter Øvrige rådighedsbeløb Frigivne bevillinger Bofællesskabet Krabben Ældreboliger i Fjerritslev og Klim Fjerritslev Skole 600 Asfaltvedligeholdelse Overførsler fra 2007 til Ældre-/handicapboliger Øvrige rådighedsbeløb i alt Skattefinansieret anlæg i alt

6 Anlægsoversigt 2008 pr. 4. september 2008 Forsyningsområdet Frigivne bevillinger Kloakrenovering Overførsler fra 2007 til Kloakforsyning Forsyningsområdet i alt Anlægsbevillinger i alt

7 Anlægsbudget 2009 og overslagsår behandling i Økonomiudvalget d Mio. kr Børne- og Kulturudvalget Skoleudviklings- og renoveringsprojekt 20,0 30,0 30,0 30,0 Teknik- og Miljøudvalget Asfaltvedligeholdelse 7,3 7,3 7,3 7,3 7,3 7,3 7,3 7,3 Økonomiudvalget - projekter Udvendig bygningsvedligeholdelse 3,9 3,9 3,9 3,9 Etablering af SINE (Beredskab) 0,5 Energimærkning af kommunale ejendomme 2,0 2,0 Energibesparende foranstaltninger 1,0 1,0 1,0 1,0 7,4 6,9 4,9 4,9 Overførsler fra 2008 til 2009 Udvidelse af børnehave på Skipper Clementsvej 1,7 Tilbygning til administrationsbygning i Brovst 1,3 Ældreboliger i Fjerritslev og Klim 6,0 9,0 Grundkapitalindskud (14 boliger i Pandrup) 1,3 Økonomiudvalget - anlægsramme 4,0 0,0 0,0 0,0 Samlede anlæg - skattefinansieret 49,0 44,2 42,2 42,2 Forsyningsområdet Kloakforsyning 17,0 20,0 20,0 20,0 Renovation 3,0 0,0 0,0 0,0 20,0 20,0 20,0 20,0 Låneadgang Folkeskolerenovering 18 pct. af 20 mio. kr. 3,6 Overførsel ældreboliger 6,0 Overførlser administrationsbygning og børnehaver 33 pct. af 3,1 mio. kr.1,0 Energibesparende foranstaltninger 1 11,6

8 BUDGET 2009 Budgetberegningsskemaer - 1. behandling ALLE POLITIKOMRÅDER Beløb i kr i 2008-prisniveau og øvrige år i 2009-prisniveau - Drift Politikområder 1 Børnepasning Undervisning og fritidstilbud Forebyggelse, sundhed og særlig indsats Kultur- og fritidsområdet Arbejdsmarkedsområdet Socialområdet Ældre- og handicapområdet Sundhedsområdet Natur og miljø Infrastruktur og beredskab Forsyniningsområdet Erhverv og turisme Administrativ organisation Politisk organisation Kommunale ejendomme Tværgående aktiviteter Landdistriktsudvikling Basisbudget inkl. tekniske korrektioner Alle politikområder Forsyning Basisbudget ex. forsyning Fordelt på udvalg Børne- og Kulturudvaget Beskæftigelsesudvalget Social- og Sundhedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Tema- og Udviklingsudvalget Økonomiudvalget Teknik- og Miljøudvalget - ex. forsyning :35

9 POLITIKOMRÅDE 1. BØRNEPASNING Beløb i kr er i 2008-prisniveau - øvrige år i 2009-niveau - Drift Politikområdets budgetramme: 5.10 Fælles formål Dagpleje Børnehaver Særlige dagtilbud og særlige klubber Tilskud til puljeordninger, privatinstitutioner etc Total bevilling Budgetoplæg Budgetændringer: Udvikling i befolkningen Der er regnet med en stigning i antallet af børn i børnehaver på (Indregnet udvikling i antallet af børn - jfr. Befolkningsprognose) Øget forældrebetaling i forbindelse med flere børn i børnehaverne Regulering af børnetal i dagplejen Ændringer i lovgivningen Tidligere beslutninger i kommunalbestyrelserne Politiske prioriteringer Dagtilbud børn og unge Dagpleje Børnehaver Tilskud til privatinstitutioner Opdateringer/justeringer "GRØNT Arbejde" ikke udført af TMF, tilbageføres institutionen Nulstilling af budgetrammekontoen efter gennemløb af ressourcemodel Reg. af søskendetilskud, tilsk til priv.pasning og pasn.orlov efter budgetopfølgning Reg. af socialpæd. fripladser og fripladser til anbragte børn - efter budgetopfølgning Budgetfejl fra 2008 videreført i basisbudget vedr. Bøgebakke bh rettes Betaling til central pladsanvisning er budgetteret men eksisterer ikke mere Friplads i dagplejen Forældrebetaling i dagplejen - budget tilpasses forventet indtægt Friplads i børnehaverne Pulje til udvendig vedligeholdelse - flyttes til anlægsrammen Puljeordning overgår til at være privatinstitution + flere børn i privatinst Tilretning af budget på Anlægsvejens specialbørnehave (kørsel) Forældrebetaling overført fra SFO (politikområde 2) Regulering af forældrebetaling i børnehaverne (ændret belægningsprocent) Budget inkl. ændringer :35

10 POLITIKOMRÅDE 2. UNDERVISNINGS- OG FRITIDSTILBUD Beløb i kr er i 2008-prisniveau - øvrige år i 2009-niveau - Drift Politikområdets budgetramme: 3.01 Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Syge- og hjemmeundervisning Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdommens uddannelsesvejledning Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Total bevilling Budgetoplæg Budgetændringer: Udvikling i befolkningen Færre børn i SFO Ændringer i lovgivningen Ændrede lovkrav om vejledning om ungdomsuddannelser Tidligere beslutninger i kommunalbestyrelserne Politiske prioriteringer Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Kommunale specialskoler Bidrag til statslige og private skoler Ungdommens Uddannelsesvejledning Forebyggende foranstaltninger for børn og unge (Skole- og familiecenter) Indskolings- og udviklingspulje ej udmøntet Yderligere reduktion i befordring Takststigning SFO Opdateringer/justeringer Udgift/indtægt vedr. mellemkommunal normalundervisning tilpasset forbrug Indtægt fra "gamle kommuner" vedr. sproglæseklassen fjernes Regulering af udgift til søskendetilskud og fripladser vedr. SFO'er Regulering SFO, forældreindbetaling m.m Bidrag til privat- og friskoler Bidrag til skolefritidsordninger ved frie grundskoler Bidrag til ungdoms- og efterskoler / tilskud til elever Hjemme- og sygeundervisning Befordring af elever Kommunale specialskoler Ændring af politisk kode på skolefamiliecenteret fra politikområde Pulje til udvendig vedligholdelse flyttes til anlægsrammen Tekniske tilretninger skoler Dobbeltbudgettering egne specialklasser fjernet + rettelse af indskolingspujle Regulering af visitationsrammen specialundervisning Regulering af ressourcemodel skoler (årsnorm m.m.) Støtteindsats SFO - afsættelse af budget Tilførsel af budget i forbindelse med skoleombygninger m.m Forældrebetaling bh-del af LBO'er overført til børnepasning (politikområde 1) Budget inkl. ændringer Tidligere indarbejdede ændringer: Styrkelse af indskolingen Tilbagekøb af lærernes ferie :35

11 POLITIKOMRÅDE 3. FOREBYGGELSE, SUNDHED OG SÆRLIG INDSATS Beløb i kr er i 2008-prisniveau - øvrige år i 2009-niveau - Drift Politikområdets budgetramme: 3.04 Pædagogisk psykologisk rådgivning Kommunal tandpleje Kommunal sundhedstjeneste Plejefamilier og opholdssteder for mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Kontanthjælp: Udgifter vedr. samværsret mv med børn Kontanthjælp: Merudgiftsydelse ved forsørgelse af børn med Kontanthjælp:Hjælp til dækning af tabt arbejdsfortjeneste Sekretariat og forvaltninger Total bevilling Budgetoplæg Budgetændringer: Udvikling i befolkningen Ændringer i lovgivningen Ændring af refusionsordningen for særligt dyre enkeltsager Tidligere beslutninger i kommunalbestyrelserne Politiske prioriteringer PPR Kommunal tandpleje Sundhedspleje Opdateringer/justeringer Regulering af udgifter vedr. plejefam. og opholdsst. i henhold til budgetopfølgn Regulering af udgifter vedr. Foreb. foranstaltn. i henhold til budgetopfølgn Regulering af udgifter vedr. Døgninstitutioner i henhold til budgetopfølgn Ændring af politisk kode på skolefamiliecenteret til politikområde Forebyggende foranstaltninger - større antal af foranstaltninger Merforbrug på kontanthjælp (tabt arbejdsfortjeneste m.v.) Nulstilling af budget vedrørende projekt forældre og prisfremskrivning Justering af udgfiter til 2008 niveau Budget inkl. ændringer Tidligere indregnede ændringer: Aftrapning af refusion ifm. overgang fra grundtakstfinansiering til refusion af særlig dyre enkeltsager :35

12 POLITIKOMRÅDE 4. KULTUR- OG FRITIDSOMRÅDET Beløb i kr er i 2008-prisniveau - øvrige år i 2009-niveau - Drift Politikområdets budgetramme: 0.28 Fritidsområder Stadion og idrætsanlæg Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Folkebiblioteker Museer Teatre Musikarrangementer (Musikskole) Andre kulturelle opgaver Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede institutioner mv Total bevilling Budgetoplæg Budgetændringer: Udvikling i befolkningen Ændringer i lovgivningen Tidligere beslutninger i kommunalbestyrelserne Politiske prioriteringer Fritidsområder Stadion og idrætsanlæg Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Folkebiblioteker Museer Teatre Musikskolen Andre kulturelle opgaver Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisning Folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter udenfor folk.loven Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede institutioner Opdateringer/justeringer Budgetramme var sat til skulle kun have været Indtægter fra gamle kommuner kan ikke længere indregnes ved projektklassen Beløb retur fra pulje til grønne områder Regulering af prisfremskrivning -1-1 Budget inkl. ændringer Tidligere indregnede ændringer: Miljøgodkendelse af motorbaner :35

13 POLITIKOMRÅDE 5. ARBEJDSMARKEDSOMRÅDET Beløb i kr er i 2008-prisniveau - øvrige år i 2009-niveau - Drift Politikområdets budgetramme: 0.11 Beboelse Produktionsskoler Erhvervsgrunduddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlig behov Introduktionsprogram mv Repatriering Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Revalidering Løntilskud mv. til personer i fleksjob m.m Løntilskud til ledige ansat i kommuner Pulje- og servicejob Seniorjob Beskæftigelsesordninger Sekretariat og forvaltninger (lægekonsulent/lægeerklæringer) Total bevilling Budgetoplæg Budgetændringer: Udvikling i befolkningen Ændringer i lovgivningen 5.97 Seniorjob til personer over 55 år, som har mistet dagpengeretten Andel opsøgende ungdomsvejl. / særligt tilrettelagt ungdomsudd Andel opsøgende ungdomsvejl. / særligt tilrettelagt ungdomsudd Tidligere beslutninger i kommunalbestyrelserne Politiske prioriteringer Beregningsmæssigt indregnet 2% budgetreduktion/effektivisering med forbehold for politisk behandling Opdateringer/justeringer 3.44 Tilrettet 2008 forbrugsniveauet Tilrettet 2008 forbrugsniveauet og udmeldt kvote for 2009 på Stigning i gnst. antal, revalidering - løntilskud og aktivering Fleksjob, ledighedsydelse og aktivering Fejlrettelse barsels- og sygedagpengeref.pulje Tilrettet 2008 forbrugsniveauet, i stedet for 2009 kvoten på Tilrettet 2008 forburgsniveauet Budget inkl. ændringer :35

14 POLITIKOMRÅDE 6. SOCIALOMRÅDET Beløb i kr er i 2008-prisniveau - øvrige år i 2009-niveau - Drift Politikområdets budgetramme: 4.90 Andre sundhedsudgifter Botilbud for personer med særlige sociale problemer Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede Behandling af stofmisbrugere Introduktionsydelse Personlige tillæg mv Førtidspension med 50 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt før 1. januar Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter 1. januar Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Boligydelse til pensionister Boligsikring Revalidering Sekretariat og forvaltninger - konsulentydelse vedr. regres sygedagpenge Total bevilling Budgetoplæg Budgetændringer: Udvikling i befolkningen Ændringer i lovgivningen Tidligere beslutninger i kommunalbestyrelserne 4.90 Besparelse kørselsordning Politiske prioriteringer 5.80 Beregningsmæssigt indregnet 2% budgetreduktion/effektivisering med forbehold for politisk behandling Opdateringer/justeringer 4.90 Begravelseshjælp, tilrettet 2008 forbrugsniveauet Flyttet fra politikområde Tilrettet 2008 forbrugsniveauet og udmeldt kvote for 2009 på Tilrettet 2008 forbrugsniveauet Nedgang i antal, førtidspens.-gml.ordn. med kommunal medfinans Nedgang i antal, førtidspens.-gml.ordn. med kommunal medfinans Stigning i antal, førtidspens.-ny ordn. med kommunal medfinans Stigning i gnst. antal, sygedagpenge over 52 uger Stigning i gnst. antal, sygedagpenge m.varighed 4-52 uger ,5.75 Nedgang i gnst. antal, kontanthjælp og aktivering Tilrettet 2008 forbrugsniveauet Tilrettet 2008 forbrugsniveauet Stigning i gnst. antal, revalidering Budget inkl. ændringer Tidligere indregnede ændringer: Løn- og prisregulering Pulje til stigende overførselsudgifter :35

15 POLITIKOMRÅDE 7. ÆLDRE- OG HANDICAPOMRÅDET Beløb i kr er i 2008-prisniveau - øvrige år i 2009-niveau - Drift Politikområdets budgetramme: 3.17 Specialpædagogisk bistand til voksne Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Ældreboliger Pleje og omsorg af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejeartikler og hjælp til sygeartikler o.lign. v. pasning af døende i eget hjem Botilbud til personer med særlige sociale problemer Botilbud for længerevarende ophold ( 108) Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Kontaktperson- og ledsageordninger Beskyttet beskæftigelse ( 103) Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Sociale formål Sekretariat og forvaltninger - administrationsbidrag Total bevilling Budgetoplæg Budgetændringer: Udvikling i befolkningen 5.32 Demografisk udvikling 75+årige (74% bruger hjemmepleje) Øget visitation af timer til hjemmepleje - tilpasning til2008-niveau Niveaukorrektion af budget i fht. antal brugere af SL Merudgift til 5 yderligere visiterede personer på SL Øget kautionsbetaling vedr. borgere fra andre kommuner Ændringer i lovgivningen 5.53 Kontaktperson til misbrugsområdet Tidligere beslutninger i kommunalbestyrelserne 5.30 Budget til Krabben Tidligere års rammeforøgelse anvendes til øget visitation Politiske prioriteringer Beregningsmæssigt indregnet 2% budgetreduktion/effektivisering med forbehold for politisk behandling 5.32 Omlægning af boliger ved plejecentre til plejeboliger Reduktion i antallet af plejeområder Kautionsindtæger med andel af servicearealer og mead Rammebesparelse på socialpsykiatrien - reduktion til 2007-niveau Rammebesparelse på sygeplejen Opsøgende arbejde vedr. misbrugere afholdes inden for oprindelig Drift af biler hjemmeplejen Rammebesparelse til opfyldelse af 2% besparelse :35