Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A CVR-nr

Transkript

1 Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A CVR-nr Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den /. Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. juli juni 2015 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15 Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014/15 for Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skødstrup, den 26. august 2015 Bestyrelse Leif Svenningsen Kurt Lauersen Flemming Uldall Formand Verner Klein Rasmussen Michael Braun Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A for regnskabsåret 1. juli juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 26. august 2015 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gert Mikkelsen statsautoriseret revisor Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Bakketoften Skødstrup Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Leif Svenningsen, Formand Kurt Lauersen Flemming Uldall Verner Klein Rasmussen Michael Braun Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Frichs Vej 36 L, Frichsparken, 8230 Åbyhøj Aarhus Associerede virksomheder Løgten-Skødstrup Forsyningsselskab P/S, Århus Komplementarselskabet Løgten-Skødstrup Forsyningsselskab ApS, Århus Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 4

7 Hovedtal og nøgletal 2014/ / / / /11 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Nettoomsætning Årets resultat Balance: Balancesum Investeringer i materielle anlægsaktiver Indtægter fra tilslutningsbidrag Pengestrømme: Driftsaktivitet Finansieringsaktivitet Nøgletal i %: *) Antal forbrugere Leverance til forbrugere, MWh , , , , ,0 Varmeafgift pr. Mwh, excl. moms 480,00 495,00 490,00 458,00 424,00 Rumafgift pr. m3, excl. moms 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Graddage 2.662, , , , ,1 Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 5

8 Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er produktion og distribution af varme til områdets forbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets nettoomsætning udgør 26,7 mio. kr. mod 24,9 mio. kr. sidste år. Årets resultat udgør 0,1 mio. kr. mod -0,8 mio. kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Regnskabsårets graddage har været 2.662,1, hvilket er 12,3 % mindre end et normalårs graddage og 7,4 % højere end året før, hvor graddagetallet var 2.478,4. Salget af varme har andraget Mwh mod Mwh året før, eller 3,2 % mere. Forbrugerne skal netto have kr tilbage. Effektbidraget har i perioden 1. juli december 2014 udgjort hvad der svarer til kr årligt, og i perioden 1. januar juni 2015 hvad der svarer til kr årligt. For 2. halvår 2015 er effektbidraget nedsat til hvad der svarer til årligt. For 2016 budgetteres et effektbidrag på t. kr årligt. Den gennemsnitlige varmepris for 2014 er kr. 284,00 pr. Mwh og for 2015 er den kr. 254,00 pr. Mwh. Den budgetterede varmepris for 2016 er af Affaldvarme Aarhus sat til kr. 252,00 pr. Mwh. Transmissionstariffen er for 2014 kr. 4,00 pr. Mwh og for 2015 kr. 4,50 per Mwh. Affaldvarme Aarhus budgetterer prisen i 2016 til kr. 4,00 pr. Mwh. Årets tilgang af nye ejendomme/forbrugere udgør 94, hvorved der pr. 30. juni 2015 var tilsluttet forbrugere. I regnskabsåret er der investeret kr i nyanlæg. De væsentligste anlægsudgifter kan henføres til kategorien diverse vedrørende Skødstrup kr og diverse vedrørende Løgten kr Herudover er afholft kr til ledningsnet for 19 boliger på Tronkærgårdsvej. I budgettet for varmeåret 2015/16 er regnet med, at den enkelte forbruger aftager den samme mængde varme som blev forbrugt i varmeåret 2012/13. I varmeåret 2012/13 lå årets graddage, som er et udtryk for den kuldepåvirkning en bygning udsættes for i en given periode, meget tæt på et normalårs graddage. Prisen er nedsat fra kr. 480,00 excl. moms pr. Mwh i 2014/15 til kr. 448,00 pr. Mwh i 2015/16. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder henlæggelser og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivers værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden års-rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. "Hvile i sig "selv" princippet Over- og underdækning Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produkstionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede forbrugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender og gæld. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 7

10 Anvendt regnskabspraksis Indtægter Indtægter omfatter årets fakturede salg af varme samt faste afgifter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder brændselsomkostninger, personaleomkostninger samt afskrivninger på produktionsanlæg. Omkostningerne måles principielt frem til energiens afgang fra produktionsenheden og ved begyndelsen af distributionsnettet. Varmetab ved produktion indgår, men ikke ledningstab i distributionsnet. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens distribution fra produktionssted til slutforbruger, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af ledningsnet samt ledningstab. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg, samt ledningsnet og andre tekniske anlæg. Desuden omfatter materielle anlægsaktiver andre driftsmidler. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 8

11 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og tilslutingsbidrag. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-20 år år 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til nyanlæg på ledningsnettet. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 9

12 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb køb og salg af anlægsaktiver samt modtaget tilslutning- og stikledningsbidrag. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 10

13 Resultatopgørelse 1. juli juni Note 2014/ /14 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat af primær drift Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Finansiering netto Overført til indregning fra tidligere år Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 11

14 Balance 30. juni Aktiver Note Anlægsaktiver 8 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos varmeforbrugere Tilgodehavende hos Forsyningsselskabet Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 12

15 Balance 30. juni Passiver Note Egenkapital Andelskapital 0 0 Overført resultat 0 0 Egenkapital i alt 0 0 Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser 10 Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til varmeforbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Overdækning Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Eventualposter Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 13

16 Pengestrømsopgørelse 1. juli juni Note 2014/ /14 Årets resultat Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Pengestrøm fra ordinær drift Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Modtaget tilslutnings- og stikledningsbidrag Pengestrømme fra investeringsaktivitet 0 0 Optagelse af langfristet gæld Afdrag på langfristet gæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. juli Likvider 30. juni Likvider Likvide beholdninger Likvider 30. juni Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 14

17 Noter 2014/ /14 1. Nettoomsætning Varmebidrag Rumafgift Målerleje Tilslutningsbidrag, efter modregning i investeringer Regulering vedr. tidligere regnskabsår Produktionsomkostninger Kraftvarme El, vand og kemikalier Heraf ledningstab overført til distributionsomkostninger Køb af energibesparelser Reparation og vedligeholdelse Distributionsomkostninger Ledningstab overført fra produktionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse Leasingydelse, målere Autodrift Lønninger Henlæggelser Afskrivninger, andre driftsmidler Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 15

18 Noter 2014/ /14 4. Administrationsomkostninger Husleje Ejendomsskatter og forsikringer IT-omkostninger og Netsgebyr Telefon og porto Tryksager, kontorartikler og leje af inventar Revison, regnskabsmæssige assistance samt rådgivning Teknisk / juridisk assistance og kontingenter Mødeudgifter og repræsentation Personaleudgifter og kurser Tab på forbrugere Løn, administration Bestyrelseshonorar Andre driftsindtægter Telenor, antenneleje Gebyrer fra forbrugere Andre finansielle indtægter Renter, bankindestående m.v Renter, forsyningsselskabet Øvrige finansielle omkostninger Renter, Kreditforeningslån Låneomkostninger, kreditforeningslån Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 16

19 Noter 8. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Tilgang Kostpris 30. juni Tilslutningsbidrag 1. juli Årets tilslutningsbidrag Tilslutningsbidrag 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 17

20 Noter 30/ / Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Nedskrivning Årets resultat Nedskrivning 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Hovedtallene for virksomhederne ifølge de seneste godkendte årsrapporter Ejerandel Egenkapital Årets resultat Regnskabsmæssig værdi hos Løgten- Skødstrup Fjernvarmevæ rk A.m.b.A Løgten-Skødstrup Forsyningsselskab P/S, Århus 50 % Komplementarselskabet Løgten- Skødstrup Forsyningsselskab ApS, Århus 50 % Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 18

21 Noter 30/ / Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i alt Heraf forfalder inden for 1 år Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 30/ Gæld i alt 30/ Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter i øvrigt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pant i selskabets ejendomme kr til sikkerhed for realkreditbelåning. Ejerpant i selskabets ejendomme kr til sikkerhed for bankengagement i Løgten-Skødstrup Forsyningsselskab P/S. 13. Eventualposter Der er ingen eventualposter pr. 30. juni Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 19

22 Noter 2014/ / Reguleringer Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Over-/underdækning Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld og anden gæld Andre ændringer i driftskapital Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2014/15 20