Den Selvejende Institution Museum Nordsjælland. Årsrapport CVR-nummer

Transkript

1 Dansk Revision Hillerød Godkendt Revisionsaktieselskab Vølundsvej 6B DK-3400 Hillerød Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Den Selvejende Institution Museum Nordsjælland CVR-nummer Årsrapport Årsrapporten er fremlagt og godkendt på møde i museets bestyrelse den 15. april 2015

2 Indholdsfortegnelse Museumsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Aktiver 14 Passiver 15 Noter /rg14 1

3 Museumsoplysninger Museum Den Selvejende Institution Museum Nordsjælland Sdr. Jagtvej Hørsholm Telefon: Hjemmeside: post@museumns.dk CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december Bestyrelse Finn Arvid Olsson Peter Brandi Lars Thomas Thomsen Lars Holst Kim Aaris-Sørensen Christian de Jonquières Betina Sølver Hansen Nadja Marie Hageskov Rikke Macholm Niels Kjartan Vium Langsted Ledelse Ole Lass Jensen Revisor Dansk Revision Hillerød Godkendt Revisionsaktieselskab Vølundsvej 6B 3400 Hillerød Kontaktpersoner: Peter Jørgensen Carina Klogborg 2

4 Ledelsespåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december for Den Selvejende Institution Museum Nordsjælland. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten er fremlagt og godkendt på møde i museets bestyrelse den 15. april Hørsholm, 21. april 2015 Ledelse: Ole Lass Jensen Bestyrelsen: Finn Arvid Olsson Peter Brandi Lars Thomas Thomsen Formand Lars Holst Kim Aaris-Sørensen Christian de Jonquières Betina Sølver Hansen Nadja Marie Hageskov Rikke Macholm Niels Kjartan Vium Langsted 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den Selvejende Institution Museum Nordsjælland Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Museum Nordsjælland for regnskabsåret 1. januar december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr af 21. december Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt reglerne i bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for museets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til aftale gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hillerød, 21. april 2015 Dansk Revision Hillerød Godkendt Revisionsaktieselskab Peter Jørgensen Registreret revisor 5

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Museum Nordsjælland opstod d. 1. januar som en fusion af Folkemuseet, Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre (HHKC) og Hørsholm Egns Museum. Museet har i arbejdet inden for de rammer, som museumsloven og museets vedtægter udstikker. Der forelå ikke arbejdsplaner for, sådanne er først udarbejdet for det følgende år. Der henvises i øvrigt til museets årsberetning for. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Museets aktiviteter var i over niveauet for de tre fusionerede museers samlede aktiviteter i 2013, hvilket skyldes ekstraordinær arkæologisk undersøgelsesvirksomhed. Usædvanlige forhold Der var i ingen yderligere ekstraordinære forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med museumsloven. Udgravningsomkostninger Udgravningsomkostninger udgiftsføres under konto 37 og 38 i takt med, at udgifterne afholdes. Indtægter i forbindelse med undersøgelsesvirksomhed opføres i regnskabet under konto 62 med teksten Betalinger for undersøgelser iht. Museumslovens Kapitel 8 i overensstemmelse med Kulturstyrelsens regnskabspraksis. Indtægternes opføres i regnskabet under henholdsvis konto 60, 82, 90, 92 eller 96 i overensstemmelse med Kulturstyrelsens regnskabspraksis. Renteudgifter og -indtægter Renter posteres på konto 72. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger ejes og vedligeholdes af Hørsholm Kommune, Gribskov Kommune og Hillerød Kommune. Ejendommen på Jægerbakken ejes af museet og er optaget til DKK Der afskrives ikke herpå. Øvrige materielle anlægsaktiver udgiftsføres i anskaffelsesåret. De overtagne materielle anlægsaktiver er optaget til anslået scrapværdi. Varebeholdninger Bøger og andre effekter til videresalg optages ikke i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender er efter en individuel vurdering optaget til den værdi, hvortil de forventes at indgå. Værdipapirer under omsætningsaktiver Investeringsbeviser værdiansættes til anskaffelseskurs. Skyldige feriepenge mv. Skyldige feriepenge for fastansatte medarbejdere er beregnet som 13,5 % af den ferieberettigede løn. Ferieforpligtelsen vedrører 5 ferieuger samt 5 feriefridage. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7

9 Konto Resultatopgørelse DKK Udgifter Perioden 1. januar december 22 Personaleomkostninger Lønninger mv., note Lønninger beskæftigelsesordninger Møde og efteruddannelse Transport Forsikring Annoncer Varekøb, skærmbriller Personaleomkostninger i alt Lokaleudgifter Varekøb Entreprenør og håndværkerydelser mv Rengøring mv El og varme Refunderet energiafgift Bygningsvedligeholdelse Alarmer Ejendomsskat Forsikringer Afskrivning, indretning lejede lokaler Lokaleudgifter i alt Samlingens forvaltning Lønninger Varekøb Opbevaring/leje Edb-udstyr Bøger og tidsskrifter Forsikringer Tjenesteydelser Kontingenter Telefoner, internet og alarm Samlingens forvaltning i alt Undersøgelser og erhvervelser, note

10 Konto Resultatopgørelse DKK Udgifter Perioden 1. januar december 44 Konservering Konserveringskvoter Tjenesteydelser Konservering Hørsholm magasin Konservering i alt Udstillinger Lønninger, kustoder Annonce og trykning mv Entreprenør og håndværksydelser Varekøb Øvrige Udstillinger i alt

11 Konto Resultatopgørelse DKK Udgifter Perioden 1. januar december 54 Anden formidlingsvirksomhed Årbøger Nomus Årbog Hørsholm Årbog Gilleleje Museumsdag Hørsholm Skoleformidling, Mortenstrupgård Æbelholt Klostermarked Egnsspil Gilleleje Julemarked Hillerød Andre formidlingsudgifter Hjemmeside Anden formidlingsvirksomhed i alt

12 Konto Resultatopgørelse DKK Udgifter Perioden 1. januar december 58 Administration Kontorartikler og udstyr Inventar og IT-anskaffelser Repræsentation og møder Gaver og blomster Revision Hensat revision sidste år Regnskabsmæssig assistance Forsikringer Porto og gebyrer Telefon Kontingenter IT-tjenester og abonnementer Transportudgifter Leasingudgifter Personaleomkostninger Foreningssamarbejde Regulering af splitmoms Administration Renter til pengeinstitut mv. Renteomkostninger Renter til pengeinstitut mv Udgifter

13 Konto Resultatopgørelse DKK Indtægter Perioden 1. januar december 60 Entreindtægter Betalinger for undersøgelser iht. Museumsloven kapitel 8, note Andre renter Finansielle indtægter, pengeinstitut Andre renter i alt Salg af bøger/produkter, netto Andre indtægter, projekter, netto Tilskud fra kommuner, note Ikke-offentlige tilskud Museumsforeninger Refusion beskæftigelsesordninger Andre indtægter Ikke-offentlige tilskud i alt

14 Konto Resultatopgørelse DKK Indtægter Perioden 1. januar december 96 Statstilskud Ordinært Kulturstyrelsen, digital registrering Statstilskud i alt Indtægter i alt Udgifter overført fra side Årets resultat Årets resultat foreslås fordelt således: Overført til dispositionsfonden

15 Note Balance DKK Aktiver pr. 31. december Grunde og bygninger Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

16 Note Balance DKK Passiver pr. 31. december Overført resultat Egenkapital i alt Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt

17 Noter DKK 1 Lønninger Løn til fastansat personale Bestyrelseshonorar Pension Sociale omkostninger Feriepengeforpligtelse, primo Feriepengeforpligtelse, ultimo Lønninger i alt Undersøgelser og erhvervelser Lønninger Varekøb Transportudgifter Entreprenørudgifter Undersøgelser Tjenesteydelser El Kontorartikler GPS udgifter Arbejdstøj Undersøgelser og erhvervelser i alt Undersøgelser iht. Museumslovens kapital 8 Indtægter i året Igangværende arbejder primo Hensat til GPS Undersøgelser iht. Museumslovens kapital 8 i alt Lovpligtig note Direkte udgifter, knyttet til de arkæologiske undersøgelser Direkte udgifter, ikke knyttet til de enkelte arkæologiske undersøgelser Indirekte udgifter Renteudgifter (netto) i forbindelse med museets udlæg I alt

18 Noter DKK 4 Tilskud fra kommuner Hørsholm Kommune Hillerød Kommune, Æbelholt Hillerød Kommune Gribskov Kommune Gribskov Kommune, Hemmelige stier Fredensborg Kommune Rudersdal Kommune Furesø Kommune Helsingør Kommune Halsnæs Kommune Opstartstilskud Tilskud fra kommuner i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Kursværdi pr. 31. december, udgør DKK Egenkapital Gribskov Hillerød Hørsholm Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo Anden gæld Hensat feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge Skyldig ATP, barsel.dk mv Skyldig pension Forudbetalinger Hensættelser til GPS Skyldig moms Anden gæld i alt