Aalborg Handelsskole Strandvejen Aalborg

Transkript

1 Aalborg Handelsskole Strandvejen Aalborg

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Institutionsoplysninger... 5 Institution Institutionens formål Bestyrelsessammensætning Direktion Revision Ledelsesberetning... 6 Skolens hoved- og nøgletal Hovedaktivitet Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat sammenholdt med sidste år Forventninger til 2011 Særlige risici driftsrisici og finansielle risici Videnressourcer Arbejdsmiljø Sociale klausuler Undervisningsmiljøplan Vedligeholdelsesplaner Anvendt regnskabspraksis Ændring i anvendt regnskabspraksis Generelt om indregning og måling Resultatopgørelse Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter mv. Omkostninger, generelt Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ekstraordinære poster Balance Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Langfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Pengestrømsopgørelsen Definitioner til hoved- og nøgletal Resultatopgørelse for 2010 i tal Balancen for 2010 i tal Pengestrømsopgørelse for Noter Hoved- og nøgletal Særlige specifikationer Side 1 af 25

3 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2010 for Aalborg Handelsskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov nr. 136 af 1. marts 2006 om institutioner for erhvervsrettet uddannelse og bekendtgørelse nr af 13. december 2006 om regnskab for institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Jf. bekendtgørelsen er årsrapporten udarbejdet i henhold til bestemmelserne i lov om erhvervsdrivende virksomheders aflæggelse af årsregnskab mv. (årsregnskabsloven), med de fravigelser, der fremgår af bekendtgørelsen. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme. Institutionen har etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om nøgletal er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 30. marts Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at habilitetskravene i 5, stk. 7, i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse er overholdt. Bestyrelse Bent Jørgensen, formand Ivan Ziegler, næstformand Nicolai Bo Pedersen Knud-Erik Hansen Henning Julin Kate Ziegler Inge Møller Tina Grønlund Jespersen Astrid Sindbjerg Bente Lauridsen Rasmus K. Jakobsen Anna Marie Burholt Michala Davidsen Mathilde Nielsen Direktion Poul Søe Jeppesen, direktør Tommy Eduardsen, økonomichef Side 2 af 25

4 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Aalborg Handelsskole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Erhvervsskolen for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse og bekendtgørelse nr af 13. december 2006 om regnskab for institutioner for erhvervsrettet uddannelse (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse (revisionsbekendtgørelsen). Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 3 af 25

5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar december 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar december 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Aalborg, den 30. marts 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Peter Nørrevang, statsautoriseret revisor Side 4 af 25

6 Institutionsoplysninger Institution Aalborg Handelsskole Telefon Strandvejen 25 Telefax Aalborg Internet CVR-nr adresse Hjemstedskommune Aalborg Institutionens formål Institutionens formål er at imødekomme behovene for grund- og efteruddannelse, at formidle erhvervsrelevant viden og udvikle disse områder. Institutionen har tillige til formål at gennemføre rådgivning og andre ydelser med tilknytning til uddannelsesvirksomheden efter de almindelige regler om indtægtsdækket virksomhed, f.eks. systemeksport og medvirken ved uddannelsesplanlægning og kompetenceudvikling i virksomheder og institutioner. Institutionen kan udvikle og gennemføre arbejdsmarkedspolitisk begrundede foranstaltninger f.eks. gennem etablering af relevante netværkssamarbejder. Bestyrelse Arbejdsgiverrepræsentanter Bent Jørgensen, formand Nicolai Bo Pedersen Henning Julin Inge Møller Arbejdstagerrepræsentanter Ivan Ziegler, næstformand Knud-Erik Hansen Kate Ziegler Tina Grønlund Jespersen Fra Region Nordjylland Bente Lauridsen Fra Aalborg Byråd Rasmus K. Jakobsen Medarbejderrepræsentanter Anna Marie Burholt Astrid Sindbjerg (uden stemmeret) Elevrepræsentanter Mathilde Nielsen Michala Davidsen (uden stemmeret) Direktion Direktør Poul Søe Jeppesen Vicedirektør Hanne Muchitsch Vicedirektør Per Chr. Jensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Side 5 af 25

7 Ledelsesberetning Skolens hoved- og nøgletal Resultatopgørelse (t.kr.) Omsætning i alt Driftsomkostninger i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance (t.kr.) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse (t.kr.) Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Årets ændring i likviditet Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (%) 1,7 1,4 1,2 2,8 2,2 Likviditetsgrad (%) 79,3 80,2 82,5 89,8 23,0 Soliditetsgrad (%) 40,6 44,1 47,1 45,3 37,4 Finansieringsgrad (%) 23,9 21,5 19,1 17,1 22,9 Side 6 af 25

8 Nøgletal m.v. vedr. den ordinære drift Årselever i alt Omkostninger pr. 100 årselever (t.kr.): - Undervisningens gennemførelse Udvikling og markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Netto årsværk excl. ansatte på sociale klausuler Ansatte på sociale klausuler Skolen i alt Årsværk fordelt på: - Undervisningens gennemførelse Udvikling og markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Årsværk pr. 100 års elever: - Institutionen i alt 10,6 10,6 10,7 11,0 10,8 - Undervisningens gennemførelse 8,7 8,6 8,8 9,0 8,6 - Udvikling og markedsføring 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 - Ledelse og administration 1,2 1,2 1,1 1,2 1,3 - Bygningsdrift 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 - Aktiviteter med særlige tilskud 0,3 0,4 0,4 0,4 0,5 Lønomkostninger (t.kr): - Undervisningens gennemførelse Øvrige I alt Lønomkostninger pr. 100 årselever (t.kr.): - Undervisningens gennemførelse I øvrigt I alt Side 7 af 25

9 Hovedaktivitet Aalborg Handelsskoles hovedaktiviteter består af uddannelsesområderne: Ungdomsuddannelser (Merkantile Erhvervsuddannelser og Højere Handelseksamen) Erhvervsrettet Voksen- og Efteruddannelse (Åben Uddannelse og Arbejdsmarkedskurser) Skolepraktik Indtægtsdækket virksomhed Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens samlede antal af årselever er angivet på side 6 for perioden Skolens aktivitet målt i antallet af årselever er steget med 21 til samlet 2639 årselever. Dette skyldes hovedsagligt en øget aktivitet på AMU-området. Årets resultat sammenholdt med årets budget og sidste års resultat Aalborg Handelsskoles resultat for 2010 blev et overskud på t.kr. Budgettet for samme periode, udarbejdet november 2009 viste et forventet overskud på t.kr., som dog senest i september 2010 er opjusteret til t.kr. primært som følge af købet af ejendommen Strandvejen 25 samt øgede forventningerne til aktivitetsniveauet på AMU-området. Resultatet er derfor t.kr. større end det senest godkendte budget. Baggrunden herfor er primært en markant øget efterspørgsel inden for voksen- og efteruddannelsesområdet. Desuden er resultatet påvirket af, at skolen har valgt at udgiftsføre de af finansministeriet pålagte dispositionsbegrænsninger med t.kr.. Tillige er der hensat et beløb til dækning af udgifter som følge af 2 store vandskader i Turøgade. Disse beløb var ikke med i den seneste budgetrevision. Bestyrelsen finder på dette grundlag resultatet solidt og tilfredsstillende. I forhold til 2009 er der tale om en forringelse af resultatet på t.kr.. Dette skyldes primært ovenstående samt, at 2009 resultatet var påvirket af udbetalingen af den ½ % opsparingsordning fra 2008 på 938 t.kr.. Forventninger til 2011 Skolen har i november 2010 udarbejdet budget for 2011, som viser et positivt resultat. Som følge af overenskomstaftalen indgået primo 2011 kan resultatet opjusteres til 1.5 mio.kr.. Det budgetterede resultat er nået ved effektivisering på lærernes arbejdstidsaftale på ca. 2 % fra 1. august 2011, svarende til ca. 800 t.kr. for budgetåret samt reduktion af kapacitetsomkostninger på i alt ca. 2 mio.kr.. Bestræbelserne på at leve op til de effektiviseringskrav, der er udmeldt fra ministeriets side vedr. bl.a. administrative servicefællesskaber samt de generelle dispositionsbegrænsninger m.v., vil blive fortsat i Deltagelsen i administrative servicefællesskaber kan slet ikke opfylde effektiviseringskravene, hvorfor skolen fortsat må iværksætte besparelser på andre områder. Der er efter bestyrelsens opfattelse risiko for at disse gentagne besparelser på sigt vil kunne ramme kvaliteten af undervisningen. Side 8 af 25

10 Særlige risici Driftsrisici Da statstilskud udgør ca. 80 % af skolens samlede indtægter, og da disse tilskud fastsættes på de årlige finanslove, stilles der store krav til skolens evne til med kort varsel at kunne tilpasse sine ressourcer. Skolen arbejder derfor til stadighed med løbende at finde besparelser og effektiviseringer primært på områder, der ikke forringer kvaliteten på skolens kerneområder. Finansielle risici Da skolens rentebærende gæld består af variabelt forrentet Euro-lån på ca. 37 mio. kr. som p.t. har en meget lav rentesats er der selvfølgelig en risiko for at skolens udgifter til renter kan stige, men ledelsen anser risikoen for værende overskuelig. Videnressourcer Skolens ledelse og medarbejdere arbejder forsat med udførelse af anerkendende kultur, som en del af skolens værdigrundlag. Det betyder, at vi og det er alle på Aalborg Handelsskole bestræber os på at være anerkendende i forhold til hinanden. Det gælder i relationerne mellem ledelse og medarbejdere, mellem medarbejderne indbyrdes, mellem forskellige personalegrupper - og ikke mindst i forholdet til eleverne. Som resultat af to halvdagsseminarer for medlemmerne af skolens Samarbejdsudvalg (SU), hvor det ene tema omhandlede Den attraktive arbejdsplads og det andet Anerkendende kultur rekruttering og fastholdelse, er der nu igangsat et opfølgningsprojekt om Anerkendende tilgang. Formålet er at aktivere et antal medarbejdere, der kan medvirke til fastholdelse af den anerkendende tilgang og sprede tankegangen mere systematisk i hele organisationen. I løbet af året har medarbejderne deltaget i individuel kompetenceudvikling i form af kurser eller uddannelse. Arbejdsmiljø Handlingsplanerne, fra den gennemførte Arbejdspladsvurdering (APV) i december 2009, er nu afsluttet på tre af skolens fire afdelinger. De tre afdelinger har nu er grøn smiley. Den sidste afdeling arbejder med at forbedre pladsforhold og indeklima gennem en meget omfattende og kostbar ombygning, der skal stå færdig i august Miljøorganisationen er nu tilrettet den nye arbejdsmiljølovgivning med nogle ganske få justeringer. Side 9 af 25

11 Sociale klausuler Som en del af det sociale kapitel er der fastsat en overordnet målsætning for statens institutioner, herunder landets handelsskoler, om at 3,5% af de ansatte skal tilhøre målgruppen for det rummelige arbejdsmarked. I løbet af 2010 har gruppen udgjort 3,58% af skolens samlede antal årsværk, svarende til 11 personer, hvilket er nogenlunde det samme som i De pågældende medarbejdere er beskæftiget med teknisk-administrativt arbejde, herunder skolens kantinedrift. Så længe det ikke har været muligt for skolen at ansætte medarbejdere indenfor det sociale kapitel i undervisningen, ses resultatet at være tilfredsstillende. Undervisningsmiljøplan Hvert år foregår der en undersøgelse af elevernes trivsel på EUD og HHX i november/december. Via et kvalitetssamarbejde (uddannelsesbenchmark.dk) benchmarker vi med andre handelsskoler og gennem et tæt samarbejde med seks andre skoler benchlearner vi på de svar undersøgelserne har givet. Resultaterne og denne læring har resulteret i opfølgningsplaner, og handlinger er sat i værk. Resultater og opfølgningsplaner er offentliggjort på skolens hjemmeside. Der er udarbejdet en spørgeramme for EUD-grundforløb, hvor undervisningen evalueres to gange om året. Undersøgelsens primære sigte er at kvalitetsudvikle læringen hos eleverne. Der laves handleplaner på klasse/holdniveau. Vedligeholdelsesplaner Som tidligere år blev der også i 2010 udarbejdet 5-årige vedligeholdelsesplaner for hver af skolens bygninger. Arbejdet med udarbejdelse af disse planer henhører nu under skolens servicechef. Denne gennemgår de enkelte bygninger i et tæt samarbejde med den stedlige vagtmester m.fl. Vedligeholdelsesplanerne anvendes på den måde, at de danner udgangspunkt for drøftelsen af det kommende års budgetter på området, og for efterfølgende år danner baggrund for en vurdering af evt. større vedligeholdelsesopgaver og disses behandling/budgetmæssige konsekvenser. Der er således tale om såvel en operationel behandling af disse og ligeledes en mere langsigtet og strategisk behandling. Den beskrevne proces fortsætter fremover, da de udarbejdede vedligeholdelsesplaner giver skolen et godt overblik og et godt beslutningsgrundlag på det bygningsmæssige område. Side 10 af 25

12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Aalborg Handelsskole er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr af 13. december 2006 om regnskab for institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Jf. bekendtgørelsen er årsrapporten udarbejdet i henhold til bestemmelserne i lov om erhvervsdrivende virksomheders aflæggelse af regnskab for regnskabsklasse C (store virksomheder) med de fravigelser, der fremgår af denne bekendtgørelse. Ændring i anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når skolen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Side 11 af 25

13 Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter mv. Statstilskud indregnes i takt med, at institutionen modtager statstilskud fra Undervisningsministeriet for finansåret Statstilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. En række tilskud til eksempelvis fællesomkostninger og bygningsudgifter udbetales tidsmæssigt forskudt i forhold til aktiviteten. Disse tilskud indregnes i det finansår, som Undervisningsministeriet henfører tilskuddet til. Deltagerbetaling og andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Deltagerbetaling og andre indtægter mv., der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger, generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelse. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning (indtægter), herunder løn og andre lønafhængige omkostninger, afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostningerne er fordelt på formålene: Undervisningens gennemførelse Udvikling og markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Særlige tilskud Omkostningerne er så vidt muligt henført direkte til de enkelte formål. Hvor det ikke har været muligt at henføre omkostningerne direkte, er der anvendt fordelingsnøgler, der er baseret på medgåede timer eller antal årselever. Principperne for fordelinger er uændrede i forhold til tidligere. Finansielle indtægter Finansielle indtægter omfatter renteindtægter. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger og andre finansielle omkostninger, realiserede og urealiserede kurstab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under skolens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Side 12 af 25

14 Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, undervisningsudstyr, andet udstyr og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger år Undervisningsudstyr år Andet udstyr og inventar år Indretning af lejede lokaler... Lejeperioden, max 10 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis undervisningens gennemførelse, udvikling og markedsføring, ledelse og administration, bygningsdrift samt særlige tilskud. Aktiver med en kostpris under kr. pr. enhed (excl. moms) indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen sammen med af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Side 13 af 25

15 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Langfristet gæld Langfristet gæld, herunder kommunal gæld og prioritetsgæld til realkreditinstitutter, måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles langfristet gæld til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rentes metode. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen for skolen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikkekontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån samt afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko med fradrag af kortfristet bankgæld. Side 14 af 25

16 Definitioner til hoved- og nøgletal Overskudsgrad = Årets resultat før ekstr.poster x 100 Omsætning Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad = Egenkapital x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver Én årselev er udtryk for en elev, som modtager 40 ugers undervisning på fuldtid. Ét årsværk svarer til den aftalte normale arbejdstid for en helårsansat medarbejder. Indtægtsdækket virksomhed (IDV) udgør aktiviteter, der for institutionen er naturlige udløbere af institutionens ordinære virksomhed (taxameterfinansierede uddannelser). Side 15 af 25

17 Resultatopgørelse for 2010 Note 2010 kr kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning i alt Undervisningens gennemførelse Udvikling og markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Særlige tilskud Driftsomkostninger i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Side 16 af 25

18 Balance pr Aktiver Note 2010 kr kr. Note 2006 kr. Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Undervisningsudstyr Andet udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver under opførelse Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 17 af 25

19 Balance pr Passiver Note 2010 kr kr. Egenkapital pr Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Kommunal gæld Realkreditgæld Langfristet gæld i alt Kortfristet del af langfristet gæld Skyldig løn Feriepengeforpligtelse Kreditorer Mellemregning med Undervisningsministeriet Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Andre forpligtelser 15 Side 18 af 25

20 Pengestrømsopgørelse for kr kr. Årets resultat Regulering af pengestrømsforhold - Af- og nedskrivninger Avance ved afhændelse af anlægsaktiver Driftskapitalændringer: - Tilgodehavender Kortfristet gæld Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Tilbagebetaling af deposita Pengestrømme fra investeringsaktivitet Betaling af gæld Optagelse af lån Egenkapital overført Nordjyllands Erhvervsakademi Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likviditet Likvider pr Likvider pr Side 19 af 25

21 Noter 2010kr kr. 1. Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Særlige tilskud Dispositionsbegrænsning Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelse Anden ekstern rekvirentbetaling Fortjeneste ved salg af driftsmidler Andre indtægter Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige udgifter Afskrivninger excl. Moms Udvikling og markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige udgifter Side 20 af 25

22 Noter 2010 kr kr. 5. Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige udgifter Afskrivninger excl. moms Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige udgifter Afskrivninger excl. moms Særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige udgifter Finansielle indtægter Renter af bankindestående Finansielle omkostninger Renter af prioritetsgæld Renter af anden gæld Side 21 af 25

23 Noter Indretning af lejede lokale kr. Grunde og bygninger kr. Undervisningsudstyr kr. Andet udstyr og inventar kr. 10. Materielle anlægsaktiver Anskaffelsespriser Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsespris Af- og nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Tilbageførte af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger Bogført værdi Kontantvurdering af grunde og bygninger Side 22 af 25

24 Noter 2010 kr kr. 11. Egenkapital i øvrigt Saldo Overført Nordjyllands Erhvervsakademi Henlagt af årets overskud Egenkapital i øvrigt Kommunal gæld Rente- og afdragsfri kommunal gæld Heraf forfalder kr. efter 5 år. 13. Realkreditgæld Realkredit Danmark, kontantlån 3,0788% Nykredit, Var. Obligationslån EUR Heraf forfalder kr. efter 5 år. 14. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendommen, Langagervej 16, 9220 Aalborg Øst og Strandvejen 25, 9000 Aalborg Regnskabsmæssig værdi af pantsate ejendom pr Prioritetsgæld pr t.kr t.kr. 15. Andre forpligtelser Lejeforpligtelser Husleje: Strandvejen 25, 9000 Aalborg Lejeforpligtelsen er udløbet Husleje: Turøgade 1, 9000 Aalborg Lejeforpligtelsen udløber den Lejeforpligtelser i alt Side 23 af 25

25 Særlige specifikationer 2010 kr kr. Honorar til revisor I omkostninger til ledelse og administration er indeholdt honorar til revisor vedrørende: Revision for regnskabsåret Andre ydelser end revision Momskompensation For regnskabsåret 2010 fordeles den samlede indberettede købsmoms på: Undervisningsområdet (drift) Bygningsområdet (drift) Fællesudgiftsområdet (drift) Anlægsinvesteringer (anlæg) Statens selvforsikringsordning Bygninger og løsøre Erstatningsansvar Beløb for ikke genanskaffede genstande: - bygninger og løsøre Samlede selvforsikringsomkostninger i året Institutionens selvrisiko i regnskabsåret Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Antal ansatte (årsværk) Side 24 af 25

26 Særlige specifikationer 2007 t.kr t.kr t.kr t.kr. Total t.kr. Opgørelse af institutionens ind- tægtsdækkede virksomhed - IDV Indtægter Lønomkostninger Andre direkte omkostninger Indirekte omkostninger Resultat Akkumuleret resultat, med år 2000 som første optjeningsår Ved indirekte omkostninger forstås såvel skolens kapacitetsomkostninger, renteindtægter og udgifter samt beregnet rente af skolens egenkapital. Som fordelingsnøgle er antal årselever anvendt. Skolepraktik m.v., jf. 12 c og 13 i lov om Arbejdsgivernes elevrefusion, jf. lovbekendtgørelse nr. 842 af 08/ Kr. Modtaget vedrørende 2010 fra AER vedrørende skolepraktik m.v. Udbetalt vedrørende 2010 vedrørende skolepraktik m.v. Skolepraktikydelse Befordringsgodtgørelse I alt for Tilskud modtaget til praktikopsøgning og vejledning af elever Side 25 af 25