KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Revision Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg. Københavns Universitets Feriefond

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Revision Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg Telefon Telefax vedrørende optjeningsåret _1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Bestyrelsens beretning 2 Den uafhængige revisors påtegning 4 Fondsoplysninger 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 1

3 Bestyrelsens beretning Feriefondens aktivitet Feriefonden har til formål at administrere uhævede feriepenge til ferieformål, herunder drift, vedligeholdelse og forbedring af feriefaciliteter m.v., der stilles til rådighed for medarbejdere ved Københavns Universitet. Årets resultat og den økonomiske udvikling Feriefondens resultat for året er positivt med kr., hvilket til dels skyldes, at årets overførsel af uhævede feriepenge og den modtagne rentegave fra Københavns Universitet er væsentlig højere sammenholdt med sidste år. Årets overførsel af uhævede feriepenge udgør for kr., hvilket er en stigning på kr. sammenholdt med sidste år. Stigningen i overførsel af uhævede feriepenge hænger sammen med at niveauet for 2010 var lavt som følge af en stigning i antallet af dispensationer hos Pensionsstyrelsen vedrørende udbetaling af optjente feriepenge. Statens andel af uhævede feriepenge udgør 34 %. Egenkapitalen udgør pr. 31. december kr., hvoraf kr. er uhævede feriepenge og kr. er anden egenkapital. Feriefondens samlede aktiver andrager kr. Feriefonden ejer 17 feriehuse og to ferielejligheder. Feriefonden har ikke anskaffet sig ferieboliger i Drift af feriefaciliteter i 2011 udviser et resultat på kr. mod kr. i 2010, hvormed driften af feriefaciliteter er steget sammenholdt med sidste år. Årsagen skal primært findes ved udviklingen i feriehusene jf. ovenstående. Begivenheder efter statusdagen Efter regnskabsåret afslutning er der ikke indtruffet forhold, som vurderes at have væsentlig betydning for bedømmelse af årsrapporten. Forventninger til fremtiden Feriefondens budget for 2012 viser et resultat på kr. Kapitalanbringelse I overensstemmelse med vedtægten er feriefondens midler anbragt i feriehuse og indestående på bankkonti. 2

4 Bestyrelsens beretning Årets resultat udgør kr. og er fordelt således: Uhævede feriepenge Anden egenkapital København, den 25. maj 2012 Bestyrelse: Leif Søndergaard Ole Bested Ulla Dahl Lindberg formand næstformand Tina Franck Antonino Castrone 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsrapporten omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke foretaget gennemgang eller revision af det i årsrapporten anførte budget. Årsrapporten aflægges efter Feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med Arbejdsdirektoratets revisionsinstruks og internationale revisionsstandarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for Feriefondens udarbejdelse en årsrapport, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Feriefondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Feriefondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af Feriefondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med Feriefondens vedtægter og Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse m.v. med tilhørende bilag. København, den 25. maj 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Kjær statsaut. revisor Lisa Hagedorn statsaut. revisor 4

6 Fondsoplysninger Nørregade 10 Postboks København K Telefon: Telefax: Hjemmeside: pch@adm.ku.dk CVR-nr.: Stiftet: 12. marts 1981 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Leif Søndergaard, formand Ole Bested Ulla Dahl Lindberg Tina Franck Antonino Castrone Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg Bank Danske Bank Nørreport Afdeling Nørre Voldgade København K 5

7 Anvendt regnskabspraksis Feriefonden er ifølge fondslovens 1, stk. 3, undtaget fra fondsloven. Som følge heraf er feriefonden underlagt offentligt tilsyn af Pensionsstyrelsen og aflægger årsrapport i overensstemmelse med feriefondens vedtægter og de forskrifter, der er fastsat i Arbejdsdirektoratets bekendtgørelse om feriefonde m.v. med tilhørende bilag. Årsrapporten følger grundlæggende principper for årsregnskabsaflæggelse, som de er udmøntet i årsregnskabslovens 13. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Kapital og uddeling Feriefondens kapital hidrører i det væsentligste fra uhævede feriepenge, der i henhold til vedtægten skal anvendes til etablering af feriefaciliteter, herunder anskaffelse, drift, vedligeholdelse og forbedring af feriefaciliteter m.v. Feriefondens andel af uhævede feriepenge udgør overførte uhævede feriepenge med fradrag af statens andel. Statens andel af uhævede feriepenge bliver reguleret af Beskæftigelsesministeriets bekendtgørelse om forældede og uhævede feriepenge. For regnskabsåret 2011 (optjeningsåret 2009) udgør statens andel af uhævede feriepenge 34 %, jf. bekendtgørelse nr. 977 af 30. september 2008 om forældede og uhævede feriepenge. Feriefondens kapital er opdelt i uhævede feriepenge og anden egenkapital. De overførte uhævede feriepenge og det, der træder i stedet for ved erhvervelse af feriefaciliteter, forbliver i feriefonden. I tilfælde af Feriefondens opløsning tilfalder disse midler Arbejdsmarkedets Feriefond. Øvrige midler kan anvendes til andre ferieformål. Indtægter I resultatopgørelsen indtægtsføres uhævede feriepenge. De uhævede feriepenge stammer fra det optjenings år, der ligger forud for det afsluttede ferieår. De samlede uhævede feriepenge bliver inden 15. november i regnskabsåret overført til feriefonden. Inden den 10. i måneden efter modtagelse af de uhævede feriepenge afregner feriefonden statens andel af årets uhævede feriepenge. Efter godkendelse fra Pensionsstyrelsen, jf. ferielovens 44, stk. 5, kan der efterfølgende ske udbetaling af årets overførsel af uhævede feriepenge til lønmodtagere. Til imødegåelse af denne forpligtelse hensættes hvert år et beløb på baggrund af de sidste 4 års udbetalinger. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Feriehuse Feriehuse optages i regnskabet til anskaffelsessummen, der er summen af kontant købspris, købsomkostninger samt løbende forbedringer. I efterfølgende regnskabsår måles feriehuse til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober i regnskabsåret. Værdireguleringen føres direkte på egenkapitalen. Feriehuse i Tyskland reguleres alene med løbende forbedringer. Købsprisen inkluderer normalt overtagelse af indbo. Efterfølgende nyanskaffelser af indbo samt reparationer og vedligeholdelse herpå indregnes i resultatopgørelsen. Af administrative grunde afskrives anskaffede feriehuse og forbedringer på feriehuse ikke. Det forventes generelt, at en eventuel værdiforringelse udlignes gennem løbende vedligeholdelse og inventaranskaffelser m.v. indregnet i resultatopgørelsen. Forbedringer og ombygning af feriehuse aktiveres på grundlag af eksternt afholdte omkostninger. 7

9 Resultatopgørelse Note Regnskab 2010 Regnskab 2011 Budget 2012 Årets overførsel af uhævede feriepenge Drift af feriefaciliteter Feriehuse Ferielejligheder Drift af feriefaciliteter, netto Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Gave fra Københavns Universitet, renter af uhævede feriepenge Driftsresultat Finansielle indtægter Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat til uhævede feriepenge Overført resultat til anden egenkapital

10 Balance Note tkr. AKTIVER Materielle anlægsaktiver 6 Feriehuse i Danmark Feriehuse i Sverige Feriehuse i Tyskland Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende renter af uhævede feriepenge m.v Forskud, "husfaddere" 0 15 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Uhævede feriepenge Anden egenkapital Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensat til 44, stk. 5-udbetalinger Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Forudbetalt husleje Skyldig gæld, "husfaddere" Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

11 Noter 1 Uhævede feriepenge Akk. saldo ultimo Akk. saldo primo Uhævede feriepenge før afregning til staten Faktiske 44, stk. 5- udbetalinger (100 %) uden statsrefusion Overførsel af feriepenge til staten før 44, stk. 5- refusion Hensættelse til 44, stk. 5- udbetaling Refusion vedrørende overførsel af for mange feriepenge til staten i tidligere år Faktiske 44, stk. 5- udbetalinger med statsrefusion, netto Uhævede feriepenge i alt

12 Noter 2 Drift af feriehuse "Skuret" Læsø "Stendiget", Stenstrup "Nålevænget" "Landeryd", Sverige "Lærkegade", Marstal "Väset", Sverige "Orionvej", Hornbæk "Hyllingebjergvej" Tibirke Transport Lejeindtægter Afbestillingsgebyr El- og varmeomkostninger Ejendomsskat/Grundejerforening Vand og renovation Telefon Tilsyn Vedligeholdelse Nyanskaffelser Småanskaffelser Fællesudgifter Rengøring og sengelined Diverse Driftsresultat Driftsresultat

13 2 Drift af feriehuse (fortsat) Transport "Hald Strand" "Vang" Hulsig, Skagen "Marielyst" "Blåvand" "Møgeløvej" "Sandkås" "Lundeborg" Transport Lejeindtægter Afbestillingsgebyr El- og varmeomkostninger Ejendomsskat/Grundejerforening Vand og renovation Telefon Tilsyn Vedligeholdelse Nyanskaffelser Småanskaffelser Fællesudgifter Rengøring og sengelined Diverse Driftsresultat Driftsresultat

14 2 Drift af feriehuse (fortsat) Transport Berlin Schöneberg Berlin Star. Str. I alt Lejeindtægter Afbestillingsgebyr El- og varmeomkostninger Ejendomsskat/Grundejer-forening Vand og renovation Telefon Tilsyn Vedligeholdelse Nyanskaffelser Småanskaffelser Fællesudgifter Rengøring og sengelined Diverse Driftsresultat Driftsresultat Drift af feriehuse Lønomkostninger til administration af feriehuse Rejse- og opholdsomk Bygningsforsikring Tv-licens Arbejdsskadeforsikring Resultat Resultat

15 Noter 3 Drift af ferielejligheder Paris Barcelona Malaga Budapest I alt Lejeindtægter Afbestillingsgebyr Lejeudgifter El- og varmeudgift Tilsyn Nyanskaffelser Småanskaffelser Rengøring og vask af sengelinned Diverse Resultat Administrationsomkostninger Kontorhold Revisionshonorar Regnskabsmæssig assistance Gebyrer Diverse Besigtigelse af købsemner Advokathonorar Finansielle indtægter Renteindtægter af bankindestående Feriehuse Tyskland Sverige Danmark Kostpris 1. januar Årets forbedringer / tilgang Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets værdiregulering Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

16 6 Feriehuse (fortsat) Anskaffelsesværdi, Primo Offentlig vurdering 2011 Årets forbedringer Skuret, Læsø Stendiget Nålevænget Lundeborg Møgeløvej Lærkegade Orionvej Hyllingebjergvej Skovkanten Marielyst Vang Blåvand Tibirke Hulsig Sandkås Landeryd 1) Väset 1) Berlin Stargarder str. 2) Berlin Stargarder str. 2) I alt ) Den offentlige ejendomsvurdering for feriehuse i Sverige er omregnet til DKK med kursen pr. 31. december ) Der foreligger ikke offentlige ejendomsvurdering på ejendomme i Tyskland, hvorfor ejendomme i Tyskland optages til kostprisen 15

17 7 Anden egenkapital Overført resultat Regulering af ejendomme til dagsværdi Saldo 1. januar Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi Overført af årets resultat Saldo 31. december I alt 8 Skyldig gæld "faddere" 2011 Anders Otte 674 Henning Løvenborg Henrik Christoffersen 8 Henrik Kudal Ivar Ljungstrøm -1 Jørgen Tranberg-Hansen Karina Leblon 34 Margit Olsen 806 Pia Banche Tom Nielsen Vibeke Buch