Nordic Bar Syndicate ApS c/o Kathrine Eduardsen - Ærtevej 8, 3 th., 2700 Brønshøj. CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret

Transkript

1 Nordic Bar Syndicate ApS c/o Kathrine Eduardsen - Ærtevej 8, 3 th., 2700 Brønshøj CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret 1. juli juni 2017 (5. regnskabsår) Godkendt på den ordinære generalforsamling den 22/ Kathrine Eduardsen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger... Ledelsespåtegning... Ledelsesberetning... Anvendt regnskabspraksis... Resultatopgørelse... Balance... Noter

3 Selskabsoplysninger Selskab: Nordic Bar Syndicate ApS c/o Kathrine Eduardsen - Ærtevej 8, 3 th Brønshøj CVR-nr.: Hjemstedskommune: København Direktion: Kathrine Eduardsen Ærtevej 8, 3. th Brønshøj 1

4 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapport 2016/2017 for Nordic Bar Syndicate ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Selskabets direktion anser betingelserne for fravalg af revision for fortsat opfyldt. Frederiksberg, 20. december 2017 I direktionen: Kathrine Eduardsen 2

5 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter: Selskabets hovedaktivitet er at drive barcatering samt undervisning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold: Selskabet har i regnskabsåret 2016/2017 realiseret en nettoomsætning på tkr. 998 mod tkr året før. Årets resultat før skat udgør tkr. -92 mod tkr. 27 året før. Årets resultat efter skat udgør tkr. -92 mod tkr. 27 året før. Herefter udgør selskabets egenkapital tkr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning: Selskabet har tabt selskabskapitalen og er således omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab i 119. Ledelsen forventer at kunne reetablere kapitalen ved egen drift indenfor de kommende år og finder det derfor ikke fornødent at træffe særlige foranstaltninger i anledning af kapitaltabet. Selskabets ledelse forventer positiv drift i de efterfølgende regnskabsår, ligesom ledelsen forventer, at selskabets kapitalberedskab som følge af den forventede positive drift vil være tilstrækkelig til at muliggøre den fortsatte drift. På denne baggrund vurderer selskabets ledelse, at det er retvisende og forsvarligt at aflægge årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift. Af forsigtighedsgrunde er værdien af skatteaktivet ikke indregnet i selskabets balance. Der er i øvrigt efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- virksomheder. Generelt om indregning og måling: Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkel regnskabspost herunder. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelsen: Nettoomsætning: Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer samt tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger : Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. 4

7 Anvendt regnskabspraksis - fortsat Personaleomkostninger : Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle poster: Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat: Skat af årets skattepligtige indkomst er afsat med 22 %. Tillæg, fradrag og godtgørelser vedrørende skattebetalingen medtages under finansielle poster. Udskudt skat hensættes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Regulering af udskudt skat er medtaget i resultatopgørelsen under "Skat af årets resultat". Negativ udskudt skat (skatteaktiv) indregnes ikke i årsregnskabet, men oplyses i en note. Balancen: Materielle anlægsaktiver: Anlægsaktiver optages til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne er baseret på aktivernes forventede levetid, og der er i al væsentlighed anvendt følgende forventede brugstider ved beregningen af afskrivningerne: Driftsmateriel og inventar... Brugstid 5 år Restværdi 0% Driftsmateriel og inventar med en anskaffelsessum under kr udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til edb-programmer (software) under kr samt udgifter til udvikling, tilretning mv. af edb-systemer udgiftsføres i det år, hvor udgiften er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle og immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. 5

8 Anvendt regnskabspraksis - fortsat Varebeholdninger: Varebeholdninger måles til kostpris opgjort efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Varebeholdninger er nedskrevet for ukurans. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser: Gældsforpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6

9 Resultatopgørelse for perioden 1. juli juni 2017 Note 2015/ 2016 tkr. Nettoomsætning... Vareforbrug... Andre eksterne omkostninger... Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter... Finansielle omkostninger... Resultat før skat Skat af årets resultat... Årets resultat Årets resultat foreslås disponeret således: Foreslået udbytte... Overført resultat... Resultatdisponering i alt

10 Balance pr. 30. juni 2017 Aktiver Note 30/ tkr. Anlægsaktiver: 4 Materielle anlægsaktiver: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Varebeholdninger: Handelsvarer... Varebeholdninger i alt Tilgodehavender: Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance pr. 30. juni 2017 Passiver Note 30/ tkr. 6 Egenkapital: Selskabskapital... Overført resultat... Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser: Hensættelser til udskudt skat... Hensatte forpligtelser i alt... Gældsforpligtelser: Kortfristede gældsforpligtelser: Leverandører af varer og tjenesteydelser... Gæld til tilknyttede virksomheder... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger, sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 8 Fortsat drift 9

12 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger: Lønninger... Andre omkostninger til social sikring / 2016 tkr / 2016 Gennemsnitligt antal beskæftigede personer Af- og nedskrivninger: Afskrivninger Skat af årets resultat: Den udgifts-/indtægtsførte selskabsskat specificeres således: Skat af årets skattepligtige indkomst... Regulering af hensættelse til udskudt skat... Det kan oplyses, at negativ udskudt skat pr. 30. juni 2017 ved en skatteprocent på 22% udgør:

13 Noter til årsrapporten 4 Anlægsoversigt: Driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum pr. 1. juli Årets tilgang... Årets afgang til kostpriser... Anskaffelsessum pr. 30. juni Afskrivninger pr. 1. juli Årets af- og nedskrivninger... Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang... Af- og nedskrivninger pr. 30. juni Balanceværdi pr. 30. juni Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse: Mellemregning med virksomhedsdeltagere og ledelse er forrentet med diskotoen + 8% + 2% +0,05%. Beløbet har i regnskabsåret højst udgjort tkr. 81. Mellemregning med selskabsdeltager vil efterfølgende blive lønangivet i overensstemmelse med Skats særlige regler for beskatning af ulovlige udlån til virksomhedsdeltagere og ledelse. Beløbet er derfor tillige omkostningsført som lønudgift i resultatopgørelsen og afsat som skyldig løn i balancen under anden gæld. 6 Egenkapital: Selskabs- kapital Overført resultat Saldo pr. 1. juli Årets resultat... Årets udbytte... Saldo pr. 30. juni

14 Noter til årsrapporten 7 Pantsætninger, sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Selskabet har ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Der påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser udover sædvanlige garantiforpligtelser på solgte tjenesteydelser mv. Koncernens selskaber hæfter ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter og renter indenfor sambeskatningskredsen og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. Den samlede skyldige/tilgodehavende selskabsskat fremgår af årsrapporten for Phat Tai Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 8 Fortsat drift: Selskabets ledelse forventer positiv drift i de efterfølgende regnskabsår, ligesom ledelsen forventer, at selskabets kapitalberedskab som følge af den forventede positive drift vil være tilstrækkelig til at muliggøre den fortsatte drift. På denne baggrund vurderer selskabets ledelse, at det er retvisende og forsvarligt at aflægge årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift. Af forsigtighedsgrunde er værdien af skatteaktivet ikke indregnet i selskabets balance. 12