Ledelsestilsyn for Psykiatrien. ledelsestilsyn

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Ledelsestilsyn for Psykiatrien. ledelsestilsyn"

Transkript

1 Ledelsestilsyn for Psykiatrien Psykiatriens i Region Syddanmark overordnede ledelsestilsyn Version Udkast, Marts 2014

2 Indholdsfortegnelse 1 Organisatorisk enhed Øverst ansvarlig ledelse Mål Budget Driftsbudgetter Økonomi og aktivitet Økonomi- og aktivitetsopfølgning Månedlig opfølgning Bilaterale møder Handleplaner Baseline Bogføring Fakturabehandling via ØS, ILS, Pronestor og Apovision Generelt for fakturabehandlingen Kontrol af fakturabehandling via ØS og ILS Bogføring via SD Kontrol af bogføring via SD Indkøb Kontrol af indkøb Leasingrammen Kontrol af leasing Statusafstemninger Kontrol af statusafstemninger Kontantkasser Afstemning af kontantkasser Kontrol af kontantkasser Modtagelse af likvide midler Arv Vederlagsfri medicin Patientdeposita Afstemning af patientdeposita Kontrol af patientdeposita Indtægtsforhold Leje Refusioner Udenregionale patienter Øvrige indtægter SATS-pulje- og forskningsprojekter samt fondsmidler SATS-pulje projekter Forskningsprojekter Fondsmidler Fri telefon, computer, internet Fri telefon IT- og multimedieudstyr Inventar... 10

3 16.1 Kontrol af inventar Sygehusdirektørens ledelsestilsyn Dokumentation for sygehusdirektørens ledelsestilsyn Afdelingernes ledelsestilsyn Besvigelse Bilags oversigt Godkendelse af ledelsestilsynet for Psykiatrien i Region Syddanmark... 13

4 1 Organisatorisk enhed Psykiatrien i Region Syddanmark er beliggende på adressen: Teglgårdsparken 26, 5500 Middelfart 1.2 Øverst ansvarlig ledelse Den administrerende sygehusdirektør har, med mindre andet er nævnt, det overordnede budgetansvar for psykiatrisygehuset og overordnede ansvar for, at de nævnte procedurer i ledelsestilsynet og dertilhørende bilag overholdes. Sygehusdirektøren har muligheden for at uddelegere budgetansvar samt ansvaret for, at overordnede procedurer overholdes. Uddelegeringen kan ske til f.eks. afdelingsledelserne eller økonomichefen og skal være beskrevet i sygehusdirektørens ledelsestilsyn. På tilsvarende vis har afdelingsledelserne mulighed for at uddelegere budgetansvar til de respektive funktionsledere samt ansvaret for, at overordnede procedurer overholdes. Uddelegeringen skal i så fald være beskrevet i afdelingsledelsens ledelsestilsyn. Den lægefaglige direktør og den sygeplejefaglige direktør har hver ansvar for specifikke anlægsprojekter. Yderligere ansvarsfordeling af psykiatriens anlægsprojekter se bilag 1. 2 Mål Målet med psykiatriens overordnede ledelsestilsyn er at sikre, at psykiatrisygehuset overholder Regionens regler for økonomistyring og registreringspraksis samt regnskabsprincipper. For de overordnede rammer og principper for psykiatriens ledelsestilsyn henvises der løbende til bilag, hvori de enkelte elementer er nærmere beskrevet. Dette dokument er overordnet for psykiatrisygehuset, hvilket betyder, at alle afdelinger skal indrette deres eget ledelsestilsyn herefter. Der skal således forelægge særskilte ledelsestilsyn for sygehusdirektøren og alle de psykiatriske afdelinger. Det overordnede ledelsestilsyn ajourføres ved nye beslutninger og minimum 1 gang årligt og kan tilgås via intranettet og Infonet. 3 Budget Varetagelsen af budgetansvaret foregår i praksis ved uddelegering til de enkelte afdelingsledelser. Inden for eget område varetager afdelingsledelsen, på vegne af den administrerende sygehusdirektør, løbende ledelsestilsyn med budgetoverholdelse. Budgettet er fordelt på: - 6 voksenpsykiatriske afdelinger - 3 børne- og ungdomspsykiatriske afdelinger - Afdeling for Traume- og Torturoverlevere - Telepsykiatrisk Center - PsykInfo - Service - Sygehusledelsen og Administrationen i Middelfart Side 1 af 13

5 - Puljer til fællesudgifter og indtægter Herudover er der indgået driftsaftale med RCT-Jylland. 3.1 Driftsbudgetter I oktober måned meddeles afdelingerne deres driftsbudgetter for kommende budgetår og overslagsår (oprindeligt budget). Oplysningen sendes fra økonomifunktionen i administrationen. Alle afdelinger skal udarbejde detailbudget på afsnitsniveau. Detailbudgetteringen foregår i perioden fra oktober måned til primo december måned. Afdelingsledelserne disponerer over et rammebudget, som ajourføres i takt med udmøntning af bevillinger fra regionsrådet, psykiatriens ledelse samt ved interne bevillinger besluttet af sygehusledelsen. Se endvidere Forretningsgangen for decentrale budgetter på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet. Regler for overførsel af over-/underskud til næste budgetår fastsættes af sygehusledelsen og fremgår af den årlige drifts- og udviklingsplan. 4 Økonomi og aktivitet I psykiatrien er der udarbejdet en model for månedlige og kvartalsvise økonomi- og aktivitetsopfølgninger. Se endvidere bilag 2, Årshjul for økonomi- og aktivitetsafrapportering. 4.1 Økonomi- og aktivitetsopfølgning Månedlig opfølgning Afdelingsledelserne skal hver måned kvalificere deres afdelings økonomi- og aktivitetsprognose på baggrund af forbrug og aktivitet de foregående måneder. Økonomifunktionen i administrationen udarbejder på baggrund af afdelingsledelsernes kvalificering af forbruget, samt forventede budgetkorrektioner fra Region Syddanmark, et samlet prognoseskema for psykiatrisygehuset. Prognosen forelægges sygehusledelsen en gang om måneden. Den første økonomiprognose fremlægges for sygehusledelsen efter de første to måneders forbrug. Hvert kvartal bliver der udarbejdet en kvartalsrapport som indeholder de økonomi- og aktivitetsprognoser, som afdelingsledelserne løbende har kvalificeret. Kvartalsrapporten indeholder endvidere opfølgning på psykiatriens målbilleder. Rapporten forelægges sygehusledelsen til godkendelse inden fremsendelse til sundhedsøkonomi i Regionshuset. Kvartalsrapporten indgår i den samlede kvartalsvise afrapportering til regionsrådet. Se endvidere Tidsplan for økonomirapportering på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet Bilaterale møder Sygehusledelsen afholder 2 gange årligt bilaterale møder med afdelingsledelserne. På møderne drøftes blandt andet budgetoverholdelse og aktivitetsniveau Handleplaner Konstateres det i forbindelse med økonomiopfølgning, at en afdeling forventes at få et merforbrug på mere end 2 % i forhold til det ajourførte driftsbudget, skal afdelingsledelsen Side 2 af 13

6 udarbejde handleplan med henblik på budgetoverholdelse. Se endvidere Vejledning til økonomiske handleplan på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet. 4.2 Baseline I oktober måned udmelder økonomifunktionen i administrationen en foreløbig baseline for det kommende budgetår til afdelingsledelserne. Den udmeldte baseline er beregnet ud fra aktiviteten i årets første 8 måneder. Den endelige baseline for henholdsvis stationær og ambulant aktivitet bliver, efter godkendelse ved psykiatriledelsen, meldt ud til afdelingerne i løbet af det 1. halvår. Den endelige baseline er beregnet ud fra foregående års aktivitet plus 2 % og eventuelle korrektioner. Baseline kan ændres løbende f.eks. ved opstart af projekter eller særlige initiativer. For uddybende beskrivelse af, hvordan baseline fastsættes, henvises til Takststyringsmodelen for Psykiatrien i Region Syddanmark. 5 Bogføring Psykiatrien i Region Syddanmark anvender økonomisystemet Prisme (herefter benævnt ØS), som er et fælles økonomisystem for hele Region Syddanmark. Det er et mål for psykiatrisygehuset, at arbejdsprocesserne vedrørende bogføring er harmoniseret og digitaliseret i videst muligt omfang. Af øvrige systemer, der genererer posteringer til ØS, er Regionens fælles indkøbs- og lagersystem (herefter benævnt ILS), Regionens lønsystem Silkeborg Data (herefter benævnt SD), APOvision, sygehusapotekernes økonomi- og lagersystem og Pronestor, som er et fælles bookingsystem. Psykiatriens bogføring varetages dels centralt fra økonomifunktion i administrationen og dels decentralt hos psykiatriens enkelte afdelinger. Bogføringen skal foregå løbende for at sikre en effektiv budgetopfølgning. Fakturaer til Psykiatrien i Region Syddanmark modtages elektronisk og indlæses efter EAN numre i ØS eller i ILS centralt fra Region Syddanmark. Udover elektroniske fakturaer er der også enkelte manuelle bilag. F.eks. rejse- og udlægsbilag. Alle medarbejderes udlæg skal altid godkendes af afdelingsledelsen. Udenlandske fakturaer modtages endvidere manuelt, da ØS ikke kan behandle udenlandske fakturaer. Administrationens økonomifunktion varetager den administrative behandling af udenlandske fakturaer. De decentrale medarbejdere sender de udenlandske fakturaer til økonomifunktionen i administrationen efter, at de har indhentet godkendelse fra afdelingsledelsen. Alle udlæg foretaget af afdelingsledere skal godkendes af sygehusdirektøren. Sygehusdirektørens, den lægefagligedirektørs og den sygeplejefagligedirektørs udlæg skal tilsvarende godkendes af psykiatridirektøren. Se bilag 3, håndtering og godkendelse af medarbejderudlæg Side 3 af 13

7 5.1 Fakturabehandling via ØS, ILS, Pronestor og Apovision Fakturabehandling via ØS Fakturaer, der kommer ind i ØS, bliver godkendt, attesteret og konteret ude på hver enkel afdeling. Godkendelsen sker enten ved attestation i ØS, via s eller indscannede dokumenter med underskrift fra den budgetansvarlige, som vedhæftes den elektroniske faktura i ØS. Se endvidere bogføringsproceduren på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet. Fakturabehandling via ILS En række fakturaer konteres ikke via ØS. Disse fakturaer modtages i ILS. ILS er knyttet op på psykiatriens omkostningssteder og derfor sker konteringen automatisk. Inden konteringen sker, skal fakturaen varemodtages i ILS. Se endvidere bogføringsproceduren på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet. Fakturabehandling via pronestor Psykiatrisygehuset anvender på flere afdelinger bookingsystemet pronestor. I pronestor er det blandt andet muligt at booke lokaler, IT udstyr og biler samt at bestille forplejning. Ved bestilling af forplejning og andre ydelser dannes der i pronestor en faktura, som automatisk overføres til ØS. Godkendelsen af fakturaerne skal ske, som beskrevet under kapitlet Fakturabehandling via ØS. Fakturabehandling via Apovision Lægemidler rekvireres hos de lokale sygehusapoteker, som anvender økonomi og lagersystemet Apovision. Fakturaerne bliver dannet i systemet og overført til ØS. Godkendelsen af fakturaerne skal ske, som beskrevet under kapitlet Fakturabehandling via ØS Generelt for fakturabehandlingen Såfremt fakturaens nettobeløb er over kr., skal fakturaen godkendes af 2 medarbejdere. Det kan begge være ledere fra afdelingsledelsen i den pågældende afdeling, eller i de tilfælde, hvor afdelingsledelsen har givet en medarbejder kompetence til at godkende fakturaer, kan denne medarbejder godkende fakturaen sammen med én fra afdelingsledelsen. Hvis en faktura vedrører den godkendelsesansvarlige, skal denne faktura sendes til godkendelse ved vedkommendes overordnede. For eksempel skal en faktura, der vedrører afdelingsledelsen, sendes til godkendelse ved sygehusledelsen Kontrol af fakturabehandling via ØS og ILS Afdelingsledelsen skal hver måned foretage stikprøvekontrol af bogførte bilag. Denne kontrol skal dokumenteres i afdelingens elektroniske ledelsestilsyn. Administrationen i Middelfart foretager én gang årligt en stikprøvekontrol af bogførte bilag på afdelingerne. Udover denne stikprøvekontrol foretager administrationen i Middelfart interne kontrolbesøg på de decentrale afdelinger, hvor der også bliver foretaget stikprøvekontrol af indtægter og udgifter i ØS. Endvidere foretager økonomifunktionen i administrationen månedligt momskontrol af alle afdelinger i psykiatrien. Momskontrollen foregår i momskontrolsystemet og foretages for at sikre korrekt kontering af fakturaer med/uden moms. Hvis der konstateres fejl i momskontrollen korrigeres fejlene af økonomifunktionen i administrationen. Side 4 af 13

8 5.2 Bogføring via SD Lønudgifter beregnes og afregnes via SD. Lønudbetalingerne sker automatisk, når medarbejderen er oprettet i lønsystemet, som følge af en godkendt ansættelseskontrakt og lønaftale. Såfremt der sker ændringer i medarbejdernes ansættelse, skal afdelingsledelsen give HR-administrationen skriftlig besked herom. Når bogføringen af de månedlige lønkørsler er gennemført, gennemgås de tilknyttede fejlkonti i ØS for beløb, der er gået på fejl. Fejlbogføringer korrigeres af HR-administrationen eller økonomifunktionen i administrationen inden næste lønkørsel Kontrol af bogføring via SD Afdelingsledelsen kontrollerer forbruget af lønudgifter ved det månedlige elektroniske ledelsestilsyn. Lønudgifterne sammenholdes med budgettet. Afdelingsledelsen skal endvidere foretage stikprøvekontrol på lønudgifterne og sikre, at der ikke føres lønudgifter på afdelingen, som ikke tilhører afdelingen, og at der ikke sker fejludbetalinger. Økonomifunktionen i administrationen i Middelfart afstemmer én gang om måneden lønkontoen i banken for at sikre, at den bogførte afregning af løn i ØS stemmer overens med den i pengeinstituttet udbetalte løn. Kontrollen af lønposteringerne er beskrevet i forretningsgangsbeskrivelse for HR. 6 Indkøb Den største del af indkøb i psykiatrien foretages gennem ILS. ILS rummer generelt de varer, der anvendes i Psykiatrien i Region Syddanmark. Ved indkøb uden om ILS skal Region Syddanmarks indkøbsaftaler anvendes. Indkøbsaftalerne kan findes på Region Syddanmarks intranet. Økonomifunktionen kontrollerer ved bilagskontrol samt interne kontrolbesøg på afdelingerne, at indkøbsaftalerne overholdes. 6.1 Kontrol af indkøb Ved modtagelsen af en vare kontrolleres det, at forsendelsen svarer til fragtbrevet og om varen og antal svarer til følgeseddel og indkøbsordrer. 7 Leasingrammen Et aktiv med en indkøbspris på over kr. uden moms, skal leases på psykiatrisygehusets leasingramme. Leasing kræver optagelse i anlægsarkivet. Administrationens økonomifunktion forestår herefter aktivering af leasingen i anlægsarkivet gennem regnskab og finans i Regionshuset. Aktiver på under kr., må ikke leases. Se endvidere bilag 4, Håndtering af leasingrammen. 7.1 Kontrol af leasing Kvartalsvis laver administrationens økonomifunktion et udtræk i ØS på indkøb over kr. Ud fra dette træk foretager økonomifunktionen kontrol af indkøbene for at sikre, at leasinger bliver korrekt registreret. Side 5 af 13

9 8 Statusafstemninger Psykiatriens afdelinger og administrationens økonomifunktion afstemmer statuskonti hver måned. Eventuelle differencer afklares/rettes hurtigst muligt efter de er opstået. Afstemningerne arkiveres og skal kunne forevises i forbindelse med kontrolbesøg og besøg af eksterne revisorer. Afdelingernes afstemninger sendes til økonomifunktionen i administrationen, efter godkendelse fra afdelingsledelsen, senest den 10. i den efterfølgende måned. Psykiatrisygehuset har et mål om, at antallet af statuskonti i psykiatrisygehuset minimeres i videst muligt omfang. Det vil sige, at konti der ikke bruges i den daglige drift, skal lukkes eller flyttes og varetages af økonomifunktionen i administrationen. 8.1 Kontrol af statusafstemninger Økonomichefen foretager månedligt stikprøvekontrol af statusafstemningerne for administrationens statuskonti. Se bilag 5, oversigt over statuskonti og afstemningshyppighed. Økonomifunktionen i administrationen kontrollerer, at der senest den 10. i måneden, at de enkelte afdelingers afstemninger er indsendt og at afstemningerne stemmer. 9 Kontantkasser Psykiatrisygehusets afdelinger har kontantkasser med tilknyttede bankkonti. I nogle af afdelingerne er der endvidere tilknyttet udlægskasser til de enkelte afsnit. Der skal i psykiatrisygehuset være så få kontantkasser som muligt. Ved håndtering af kontantkasserne skal afdelingerne følge psykiatriens gældende forretningsgange. Vejledning til procedure for håndtering af kontantkasser findes på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet. 9.1 Afstemning af kontantkasser Kontantkasser og bankkonti skal afstemmes ved månedsskifte. Det anbefales dog, at der afstemmes ugentligt. Afstemningerne skal ligesom ved statusafstemningerne arkiveres i afdelingerne, så de kan forevises i forbindelse med interne kontrolbesøg og besøg af eksterne revisorer. Udover arkivering i afdelingen skal afstemningen, ligesom ved statuskontiafstemningerne, fremsendes senest den 10. i den efterfølgende måned til økonomifunktionen i administrationen efter godkendelse fra afdelingsledelsen. 9.2 Kontrol af kontantkasser Økonomifunktionen i administrationen kontrollerer, at der senest den 10. i måneden er indsendt de enkelte afstemninger og at ØS og bankkonti saldoen stemmer overens med afstemningen. I forbindelse med interne kontrolbesøg kontrolleres den kontante beholdning. 10 Modtagelse af likvide midler Uanset formål skal likvide midler anbringes på en bankkonto tilhørende Psykiatrien i Region Syddanmark og registreres i psykiatriens regnskab. Side 6 af 13

10 10.1 Arv Psykiatrien er bemyndiget af regionsrådet til at modtage arv til anvendelse inden for psykiatriens fagområder og skal desuden kunne anvendes foreneligt med den måde psykiatrien drives på. Modtagelse af arv med særlige vilkår eller driftsmæssige konsekvenser, som er udover psykiatriens fagområder, skal forelægges til politisk godkendelse som en enkeltsag. Arv af fondslignende karakter skal anbringes og administreres i overensstemmelse med Region Syddanmarks retningslinjer for administrationen af tilskudsmidler. Modtagelse af arv skal godkendes af sygehusledelsen. 11 Vederlagsfri medicin Vederlagsfri medicin kan udleveres til ikke-indlagte patienter i en begrænset periode på 2 år, med det formål at sikre en stabil medicinering til psykiatriske patienter ud fra specifikke diagnoser i starten af deres sygdomsforløb. For behandlingsdømte svarer den tidsmæssige udstrækning for vederlagsfri medicin som udgangspunkt til dommens længde. De gældende regler for vederlagsfri medicin forefindes via følgende link: Procedure vedrørende behandling af fakturaer på vederlagsfri medicin, se bilag 6 12 Patientdeposita I forbindelse med planlagte indlæggelser modtager patienterne informationsmateriale, hvori de bliver opfordret til ikke at medbringe større pengebeløb og andre værdigenstande. I informationsmaterialet bliver patienterne samtidig gjort opmærksom på, at psykiatrien ikke yder erstatning for mistede værdigenstande og kontantbeløb, medmindre værdigenstande og kontanter er i afdelingernes varetægt. Informationsmaterialet har til formål at mindske risikoen for svind og uberettigede beskyldninger mod medarbejdere og andre patienter. Procedure for håndtering af patientdeposita findes på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet Afstemning af patientdeposita Patientdeposita skal afstemmes ved månedsskifte ved brug af registrantliste, men der skal bogføres ved hver bevægelse. Afstemningerne og registranstliste skal arkiveres på afdelingerne og skal kunne forevises i forbindelse med internt kontrolbesøg og besøg af eksterne revisorer. Udover arkivering i afdelingen skal afstemningen senest den 10. i den efterfølgende måned sendes, efter godkendelse fra afdelingsledelsen, til økonomifunktionen i administrationen Kontrol af patientdeposita Økonomifunktionen i administrationen kontrollerer, at de senest den 10. i måneden har modtaget de enkelte afstemninger og at ØS, bank og registrantliste saldi stemmer overens. I forbindelse med internt kontrolbesøg, kontrolleres den kontante beholdning af patientmidler. Side 7 af 13

11 13 Indtægtsforhold 13.1 Leje Psykiatrisygehuset har lejeindtægter fra blandt andet udlejning af tjenesteboliger og værelser. Procedure for håndtering af leje, forefindes på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet Refusioner Psykiatrien i Region Syddanmark modtager løbende refusioner for blandt andet sygdom, barsel, tillidsrepræsentanter, løntilskud, fleksjob og statens voksen uddannelsesstøtte. Generelt administreres refusionerne af administrationen, blandt andet bogføring og opfølgning på de ansøgte refusioner. Refusionerne tilgår typisk den ansattes afdeling, og det er således den ansattes afdeling, der fører tilsyn med modtagelsen af indtægten ved det månedlige Ledelsestilsyn på afdelingsniveau. Barsels- og tillidsrepræsentantrefusioner bliver konteret på en central pulje i psykiatrien. roceduren for håndtering af refusioner findes på intranettet Udenregionale patienter Psykiatrisygehuset behandler patienter fra de øvrige regioner. Én gang om måneden faktureres patientens bopælsregion for ambulante behandlinger. Stationær behandling afregnes ved udskrivelse af patienten eller én gang årlig ved forsat indlæggelse på psykiatrisygehuset. Procedure for håndtering af afregning for udenregionale patienter ligger på Psykiatrien i Regions Syddanmarks intranet Øvrige indtægter Udover ovennævnte indtægter, har psykiatrisygehuset også indtægter for nedenstående områder. Listen er ikke nødvendigvis udtømmende. Kurser Salg af bøger og småting Mental observation Salg af CBCL materialer Arrangementer Undervisning Afdelingsledelserne vurderer om de bogførte indtægter stemmer overens med de budgetterede indtægter. Afdelingsledelsernes kontrol foregår via det månedlige ledelsestilsyn (afsnit 11). Idet indtægterne er meget individuelle i forhold til de enkelte afdelinger skal de enkelte afdelingers indtægter beskrives i det afdelingsspecifikke ledelsestilsyn. Psykiatrisygehuset indhenter indtægter ved udarbejdelse af fakturaer udarbejdet i ØS. Forretningsgangen i forbindelsen med udarbejdelsen af fakturaer findes på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet. Side 8 af 13

12 14 SATS-pulje- og forskningsprojekter samt fondsmidler SATS-pulje projekter, forskningsprojekter og fondsmidler skal håndteres som beskrevet i de efterfølgende afsnit. Fælles for de tre områder er, at de alle håndteres i projektmodulet i ØS SATS-pulje projekter Psykiatrien i Region Syddanmark ansøger årligt om bevillinger fra statens SATS-puljer. Bevillingerne der modtages skal holdes adskilt fra afdelingernes ordinære driftsbudget. Derfor opretter økonomifunktionen i administrationen SATS-puljeprojekter i projektmodulet. Staten fastlægger specifikke regnskabsinstrukser, som medsendes tilsagnsskrivelser for den enkelte bevilling. Økonomifunktionen i administrationen administrerer bevillingen, men det er afdelingsledelserne, der har ansvaret for, at regnskabsinstrukserne på de givende bevillinger overholdes. I forbindelse med afdelingsledelsernes økonomistyring af SATS-puljeprojekter sender økonomifunktionen i administrationen hver måned en økonomiprognose til afdelingsledelsen. Ved projektafslutning skal afdelingerne udarbejde en faglig afrapportering. Til regnskabsaflæggelsen indsamler administrationens økonomifunktion alt relevant materiale, som for eksempel lønsedler, ansættelsesbreve og midtvejsrapporter. Økonomifunktionen i administrationen udarbejder regnskabet og sikrer revisorpåtegning, som fremsendes med den faglige afrapportering til bevillingsgiver efter sygehusledelsens godkendelse. Procedure for håndtering af SATS-puljeprojekter forefindes på Psykiatriens intranet Forskningsprojekter Psykiatrien i Region Syddanmark modtager løbende finansieringer fra eksterne tilskudsgivere til forskellige forskningsprojekter og forskningsstrategirådet bevilliger midler til interne forskningsprojekter. Forskningsprojekterne forankres på psykiatrisygehusets afdelinger, og det er afdelingsledelsen, der har det overordnede ansvar for, at forskningsprojekterne gennemføres i overensstemmelse med reglerne for de givende bevillinger. Afdelingsledelsen har ansvaret for budgetopfølgningen. Forskningssekretariatet, som er placeret under Telepsykiatrisk center, kan yde bistand til afdelingsledelsen og forskeren i forbindelse med den daglige drift. Forskere med eksternt finansierede forskningsprojekter er underlagt de samme retningslinjer, som gælder for forskere med internt bevilligede forskningsprojekter. Procedure for håndtering af forskningsprojekter forefindes på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet Fondsmidler Psykiatrien i Region Syddanmark modtager løbende fondsmidler fra eksterne tilskudsgivere. Fondsmidler, der modtages i psykiatriens afdelinger, skal indsendes til økonomifunktionen i administrationen. Økonomifunktionen i administrationen forankrer fondsmidlerne på psykiatrisygehusets afdelinger og sikrer korrekt kontering og afløftning af moms. Det er afdelingsledelserne, der har det overordnede ansvar for, at fondsmidler anvendes i overensstemmelse med reglerne for de givende bevillinger og at sikre budgetopfølgningen. Side 9 af 13

13 Ved de fondsmidler, hvor der er krav om regnskabsaflæggelse, skal afdelingerne udarbejde en faglig afrapportering. Økonomifunktionen i administrationen indsamler relevant materiale til regnskabsaflæggelsen og udarbejder regnskabet samt sikrer revisorpåtegning, hvis dette er et krav. Den faglige afrapportering og regnskabet sendes til bevillingsgiver efter sygehusledelsens godkendelse. Procedure for håndtering af fondsprojekter forefindes på Psykiatrien i Region Syddanmark intranet. 15 Fri telefon, computer, internet 15.1 Fri telefon Når en medarbejder tilbydes en telefon, er det afdelingsledelsen, der afklarer hvorvidt telefonen skal benyttes privat eller ej. Bilag 7 indeholder de overordnede regler for fri telefoni IT- og multimedieudstyr Ved udlån af multimedier udarbejdes en liste over udlån og indlevering af genstandene. På samme måde skal der udarbejdes en liste over placeringen af IT- og multimedieudstyr på arbejdspladsen. Bilag 7 beskriver nærmere hvordan IT- multimedieudstyr håndteres og kontrolleres. 16 Inventar Der skal på afdelingerne være en opdateret inventarliste for inventar med en indkøbspris på over kr. Inventarlisten skal kunne fremvises ved kontrolbesøg og skal løbende vedligeholdes. Skabelon til inventarliste forefindes på Psykiatrien i Region Syddanmarks intranet Kontrol af inventar Afdelingsledelsen skal mindst 1 gang årligt foretage en stikprøve på, om inventarlisten er ajourført. Dette gøres ved at udtage min. 10 tilfældige genstande fra listen og tjekke, om genstanden befinder sig der, hvor det er noteret. Økonomifunktionen kontrollerer i forbindelse med kontrolbesøg, om afdelingsledelsen kan fremvise en opdateret inventarliste samt om seneste stikprøve kontrol har fundet sted inden for 1 år. 17 Sygehusdirektørens ledelsestilsyn Sygehusdirektørens ledelsestilsyn foretages ved gennemgang af modellen for økonomi- og aktivitetsprognoser samt elektronisk ledelsestilsyn Dokumentation for sygehusdirektørens ledelsestilsyn Dokumentationen for sygehusdirektørens ledelsestilsyn dokumenteres gennem det elektroniske ledelsestilsyn i ØS samt ved referater fra sygehusledelsesmøder, som findes via linket: Referater fra sygehusledelsesmøder eller på psykiatriens intranet. Rammerne for sygehusdirektørens ledelsestilsyn findes i ledelsestilsynet for sygehusdirektøren. Side 10 af 13

14 17.2 Afdelingernes ledelsestilsyn Afdelingerne skal udarbejde ledelsestilsyn for egne afdelinger hvori særlige foranstaltninger og uddelegering af budgetansvar samt ansvaret for, at overordnede procedurer overholdes. Afdelingsledelserne skal en gang i måneden fortage ledelsestilsyn og dokumenteres gennem det elektroniske ledelsestilsyn i ØS. Overordnede rammer for afdelingernes ledelsestilsyn, beskrives i bilag 8 Procedure for afdelingernes ledelsestilsyn. Se endvidere bilag 9 Årshjul for afdelingsledelsernes ledelsestilsyn. 18 Besvigelse Hvis der i psykiatrisygehuset findes mistanke om besvigelse skal afdelingsledelsen straks informere HR- administrationen i Middelfart herom, med henblik på at udrede hvorvidt der har været besvigelse og bistå afdelingsledelse og sygehusledelse i det videre sagsforløb. Side 11 af 13

15 Bilags oversigt Bilag til ledelsestilsynet Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Bilag 4 Bilag 5 Bilag 6 Bilag 7 Bilag 8 Bilag 9 Emne Uddelegering af anlægsprojekter Årshjul for økonomi- og aktivitetsafrapportering Forretningsgang for håndtering og godkendelse af medarbejderudlæg Håndtering af leasingrammen Oversigt over statuskonti og afstemningshyppighed Forretningsgang vedrørende behandling af fakturaer på vederlagsfri medicin Overordnede regler for fri telefoni og IT- og multimedie Procedure for afdelingernes ledelsestilsyn Årshjul for afdelingernes ledelsestilsyn Side 12 af 13

16 Godkendelse af ledelsestilsynet for Psykiatrien i Region Syddanmark Sygehusledelsen godkender hermed det overordnede økonomiske ledelsestilsyn for Psykiatrien i Region Syddanmark version 2.1. Underskrift Side 13 af 13

Ledelsestilsyn. Psykiatrisk Informationscenter / PsykInfo, Region Syddanmark Teglgårdsparken 26, 5500 Middelfart)

Ledelsestilsyn. Psykiatrisk Informationscenter / PsykInfo, Region Syddanmark Teglgårdsparken 26, 5500 Middelfart) Ledelsestilsyn - 1 - PsykInfo 2015 / JRC Ledelsestilsyn Psykiatrisk Informationscenter / PsykInfo, Region Syddanmark Teglgårdsparken 26, 5500 Middelfart) Godkendt af Ulla Lindgren, centerleder Udarbejdet

Læs mere

Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den 28.05.15/JF. Ledelsestilsyn for Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark

Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den 28.05.15/JF. Ledelsestilsyn for Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den 28.05.15/JF Ledelsestilsyn for Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark 1 Indholdsfortegnelse 1 Organisatorisk enhed 1.1 Øverst

Læs mere

Det månedlige ledelsestilsyn foretages af afdelingsledelserne på følgende måde:

Det månedlige ledelsestilsyn foretages af afdelingsledelserne på følgende måde: Bilag 8 Procedure for afdelingsledelsernes ledelsestilsyn Det månedlige ledelsestilsyn foretages af afdelingsledelserne på følgende måde: Det elektroniske ledelsestilsyn i Prisme danner grundlag for tilsynet.

Læs mere

Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den /JF. Ledelsestilsyn for Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark

Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den /JF. Ledelsestilsyn for Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den 15.03.16/JF Ledelsestilsyn for Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark 1 Indholdsfortegnelse 1 Organisatorisk enhed 1.1 Øverst

Læs mere

Bilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse og regnskabsregulativet - Retningslinier for intern kontrol. til Regionsrådets møde den 12.

Bilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse og regnskabsregulativet - Retningslinier for intern kontrol. til Regionsrådets møde den 12. Region Midtjylland Bilag til Kasse og regnskabsregulativet - Retningslinier for intern kontrol Bilag til Regionsrådets møde den 12. december 2007 Punkt nr. 48 Regionshuset Viborg Regionsøkonomi Regnskabskontoret

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ

Kasse- og regnskabsregulativ Kasse- og regnskabsregulativ Godkendt af Byrådet den xx maj 2014, pkt. xxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 1.1. Formål... 2 1.2. Godkendelse og ansvar... 2 1.3. Delegation... 2 2. Økonomistyring...

Læs mere

Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune

Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune Regulativet er udarbejdet i henhold til Styrelseslovens 42, stk. 7. Indholdsfortegnelse 1 GENERELLE FORVALTNINGSBESTEMMELSER... 3 1.1 Indledning... 3

Læs mere

Bilag 1. Tværgående. OPGAVEN UDFØRELSE FORVENTNINGER TIL FONDEN Udarbejdelse af forretningsgangsbeskrivelser

Bilag 1. Tværgående. OPGAVEN UDFØRELSE FORVENTNINGER TIL FONDEN Udarbejdelse af forretningsgangsbeskrivelser Bilag 1 Tværgående OPGAVEN UDFØRELSE FORVENTNINGER TIL FONDEN Udarbejdelse af forretningsgangsbeskrivelser indenfor ges efter CØP udarbejder forretningsgangene Revisionen indra- Evt. honorarer til revision

Læs mere

Kasse- og regnskabsgangen i Den selvejende institution

Kasse- og regnskabsgangen i Den selvejende institution Kasse- og regnskabsgangen i Den selvejende institution Bogføring: Bogføringen varetages af klubbens kontorassistent Marianne Eriksen. Kontering foretages ligeledes af kontorassistenten og sker efter den

Læs mere

BILAG XX. Retningslinier for bogføring i kommunens økonomisystem eller beslægtede systemer

BILAG XX. Retningslinier for bogføring i kommunens økonomisystem eller beslægtede systemer BILAG XX 08-11-2010 Retningslinier for bogføring i kommunens økonomisystem eller beslægtede systemer Bilaget er en del af Dragør Kommunes nye Økonomiregulativ (Principper for økonomistyring) som er ved

Læs mere

Økonomisk styringsgrundlag

Økonomisk styringsgrundlag Område: Administrationen Afdeling: Økonomi Journal nr.: 12/20026 Dato: 27. februar 2013 Udarbejdet af: Julia Egebæk E-mail: Julia.Egebaek@psyk.regionsyddanmark.dk Telefon: 30552904 Økonomisk styringsgrundlag

Læs mere

Region Midtjylland. Beretning om revisionsarbejder i perioden 1. maj november. Bilag. til Regionsrådets møde den 12. marts 2008 Punkt nr.

Region Midtjylland. Beretning om revisionsarbejder i perioden 1. maj november. Bilag. til Regionsrådets møde den 12. marts 2008 Punkt nr. Region Midtjylland Beretning om revisionsarbejder i perioden 1. maj - 30. november 2007 Bilag til Regionsrådets møde den 12. marts 2008 Punkt nr. 15 Regionsøkonomi Notat om supplerende

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ for Brand & Redning Sønderjylland

Kasse- og regnskabsregulativ for Brand & Redning Sønderjylland Kasse- og regnskabsregulativ for Brand & Redning Sønderjylland Version af 1. februar 2016 Indhold Formål... 3 Det økonomiske ledelsestilsyn... 4 Budgetprocedurer... 4 Budgetkontrol... 4 Budgetansvar...

Læs mere

Forretningsgang omkring interne kontroller og ledelsestilsyn i forbindelse med hjemtagelse af statsrefusion.

Forretningsgang omkring interne kontroller og ledelsestilsyn i forbindelse med hjemtagelse af statsrefusion. Forretningsgang omkring interne kontroller og ledelsestilsyn i forbindelse med hjemtagelse af statsrefusion. Økonomistaben SBSYS j.nr. 00.01.00-Ø36-1-11 Udarbejdet af Per Sørensen 20. december 2010 Indledning

Læs mere

Aftale Mellem Sygehusledelsen og afdeling, XX. Om: Udviklingsplaner. Økonomi og aktivitet. Kvalitet og service

Aftale Mellem Sygehusledelsen og afdeling, XX. Om: Udviklingsplaner. Økonomi og aktivitet. Kvalitet og service Aftale 2009 Mellem Sygehusledelsen og afdeling, XX Om: Udviklingsplaner Økonomi og aktivitet Kvalitet og service Indledning Denne aftale er indgået mellem Sygehusledelsen i Psykiatrien i Region Syddanmark

Læs mere

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010 Acadre 09/28381 Lb. nr. 209844 REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING i HADERSLEV KOMMUNE fra 2010 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Indledning... 3 2. Hvem er omfattet... 3 3. Èn økonomisk ramme pr. driftsenhed...

Læs mere

Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011

Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne

Læs mere

Overordnede økonomistyringsprincipper for Silkeborg Kommune

Overordnede økonomistyringsprincipper for Silkeborg Kommune Overordnede økonomistyringsprincipper for Silkeborg Kommune Økonomistaben August 2006 Revideret november 2009 Revideret november 2010 De overordnede økonomistyringsprincipper er udarbejdet i henhold til

Læs mere

Retningslinier for interne og eksterne bevillinger

Retningslinier for interne og eksterne bevillinger Retningslinier for interne og eksterne bevillinger 1/6 1. Retningslinjer for administration af projektbevillinger Midler til forskningsprojekter bliver administreret af Sygehus Lillebælt, Sygehusstaben.

Læs mere

FAABORG-MIDTFYN KOMMUNE

FAABORG-MIDTFYN KOMMUNE FAABORG-MIDTFYN KOMMUNE Kasse- og regnskabsregulativ Bilag vedr.: Budgetansvar og økonomisk ledelsestilsyn Forslag Senest ajourført 6. december 2006 1 Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING...3 2. BUDGETANSVAR...3

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ for Vejen Kommune

Kasse- og regnskabsregulativ for Vejen Kommune Kasse- og regnskabsregulativ for Vejen Kommune Indholdsfortegnelse 1. Generelt... 3 1.1 Indledning... 3 1.2 Formål... 3 1.3 Forholdet til kommunens generelle styringsprincipper... 3 1.4 Ansvar for regulativet...

Læs mere

FÆLLES FORRETNINGSGANG KONTANTKASSER

FÆLLES FORRETNINGSGANG KONTANTKASSER FÆLLES FORRETNINGSGANG KONTANTKASSER KONCERNSERVICE Gældende fra: 1. februar 2015 Senest godkendt: 27. juni 2014 i Økonomikredsen Senest opdateret: 23. januar 2015 Af: Koncernservice Henvisning: Københavns

Læs mere

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE

REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE Acadre 10/186. Lb. nr. 32110. REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING i HADERSLEV KOMMUNE INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Indledning...3 2. Hvem er omfattet...3 3. Èn økonomisk ramme pr. driftsenhed...4 4. Reguleringer

Læs mere

Retningslinjer for administration af forskningsmidler og projekter, som ikke er omfattet af de 1-årige driftsbudgetter ved Hillerød Hospital.

Retningslinjer for administration af forskningsmidler og projekter, som ikke er omfattet af de 1-årige driftsbudgetter ved Hillerød Hospital. Personale. Planlægning og Økonomi Lønservicecentrets projektadministration Dyrehavevej 29 3400 Hillerød Opgang 51A - plan 4 Telefon 4829 5702 Direkte 4829 5702 Fax 48295726 Web www.hillerodhospital.dk

Læs mere

KIRKEADMINISTRATION.DK

KIRKEADMINISTRATION.DK KIRKEADMINISTRATION.DK EN DEL AF FOLKEKIRKEN KirkeAdministration.dk gør regnskab og administration nemmere Hvem er vi? KirkeAdministration.dk er stiftet i 2009. Vi er etableret i henhold til menighedsrådslovens

Læs mere

Modtagelse af elektroniske regninger håndteres i systemet KMD Webbetaling.

Modtagelse af elektroniske regninger håndteres i systemet KMD Webbetaling. Bilag 10 Generelle regler for bogføring af regnskabsbilag Elektronisk fakturering: 1. Anvendelsesområde Modtagelse af elektroniske regninger håndteres i systemet KMD Webbetaling. En regning defineres som

Læs mere

Regler for regnskab i BRK. - Kasse- og Regnskabsregulativ

Regler for regnskab i BRK. - Kasse- og Regnskabsregulativ Regler for regnskab i BRK - Kasse- og Regnskabsregulativ Indhold 1 INDLEDNING... 3 1.1 Generelt... 3 1.2 Formål... 3 1.3 Bilag til regulativet... 3 1.4 Forretningsgangsbeskrivelser... 3 1.5 Revision...

Læs mere

Af Camilla Mørk Rösler 1. marts 2014 Versionsnummer 1.03. Service Level Agreement (SLA) Debitor

Af Camilla Mørk Rösler 1. marts 2014 Versionsnummer 1.03. Service Level Agreement (SLA) Debitor Af Camilla Mørk Rösler 1. marts 2014 Versionsnummer 1.03 Service Level Agreement (SLA) Debitor INDHOLDSFORTEGNELSE 1 Indledning... 3 1.1 Formål... 3 1.2 Ansvarlig... 3 1.3 Relevans for medarbejdere...

Læs mere

Principper for økonomistyring bilag 13.2

Principper for økonomistyring bilag 13.2 Bilag 13.2 Forretningsgang for aftaler om administration af borgeres økonomi og for opbevaring af penge og øvrige værdier tilhørende borgere tilknyttet Social- og Sundhedsudvalget. 1. Generelt Denne forretningsgangsbeskrivelse

Læs mere

Rungsted Havn. Økonomistyringsmodel. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31

Rungsted Havn. Økonomistyringsmodel. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Rungsted Havn Økonomistyringsmodel PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Indledning Økonomiudvalget i Hørsholm Kommune har på møde den 18. september 2014

Læs mere

Omkring: FrivilligCenter Lollands økonomistyring, bilagskontrollanternes kommentarer, FrivilligCenter Lollands respons

Omkring: FrivilligCenter Lollands økonomistyring, bilagskontrollanternes kommentarer, FrivilligCenter Lollands respons Omkring: FrivilligCenter Lollands økonomistyring, bilagskontrollanternes kommentarer, FrivilligCenter Lollands respons og kommentar fra BDO 17. marts 2010 Kære forsamling og kære Henning Johansen og Henrik

Læs mere

Forretningsgang 6: Registrering af udviklingsprojekter

Forretningsgang 6: Registrering af udviklingsprojekter Forretningsgang 6: Registrering af udviklingsprojekter 1. Indledning Aktivering af udviklingsprojekter i balancen stiller store krav til styring og pålidelig økonomisk regnskabsopfølgning, fordi disse

Læs mere

Økonomiforvaltningen fastlægger retningslinier for aflæggelse af omkostningsbaseret regnskab, herunder bogføring, afskrivninger m.v.

Økonomiforvaltningen fastlægger retningslinier for aflæggelse af omkostningsbaseret regnskab, herunder bogføring, afskrivninger m.v. side 1 Regnskab i årets løb Slettet: Rammebilag - I henhold til Kasse- og regnskabsregulativets punkt 2.7 fastlægger Økonomiforvaltningen i et rammebilag de generelle principper for regnskab i årets løb.

Læs mere

Vejledning i lukning af projekter i ØSS

Vejledning i lukning af projekter i ØSS Vejledning i lukning af projekter i ØSS PROJEKTØKONOMI Version 1.2 P R O J E K T Ø K O N O M I J A N U A R 2 0 1 5 Version Udgivelsesdato Ændringer 1.0 06.09.2013 1.1 10.10.2013 Håndtering af overhead

Læs mere

SPILLEREGLER FOR GOD ØKONOMISTYRING. Regnskabs- og bogføringsproces

SPILLEREGLER FOR GOD ØKONOMISTYRING. Regnskabs- og bogføringsproces SPILLEREGLER FOR GOD ØKONOMISTYRING Regnskabs- og bogføringsproces Indholdsfortegnelse Forord...3 Formål...3 Spilleregel for regnskabsprocessen...3 Tidsplan for den politiske behandling m.v...3 Halvårsregnskab...4

Læs mere

Principper for økonomistyring. Holstebro kommune. Gældende fra 1. august 2012

Principper for økonomistyring. Holstebro kommune. Gældende fra 1. august 2012 Principper for økonomistyring i Holstebro kommune Gældende fra 1. august 2012 Indholdsfortegnelse Side Indledning... 3 Ajourføring... 3 Styreformer... 3 Plansystemet... 3 Decentralisering... 4 Budget...

Læs mere

Byggeprogram og anlægsbevilling. (vejledning)

Byggeprogram og anlægsbevilling. (vejledning) Byggeprogram og anlægsbevilling (vejledning) Senest ajourført den 4. november 2008 BYGGEPROGRAM OG ANLÆGSBEVILLING 1. KOMPETENCE- OG OPGAVEFORDELING I HENHOLD TIL BYGGEREGULATIVET Byggeprogram Byggeregulativets

Læs mere

Økonomisk styring og ledelsestilsyn i Norddjurs Kommune

Økonomisk styring og ledelsestilsyn i Norddjurs Kommune Økonomisk styring og ledelsestilsyn i Norddjurs Kommune I henhold til regelsæt Principper for økonomistyring skal der etableres rutiner for økonomistyring og ledelsestilsyn i Norddjurs Kommune og alle

Læs mere

Regnskabsinstruks. for. provstiudvalgskasser

Regnskabsinstruks. for. provstiudvalgskasser Regnskabsinstruks for provstiudvalgskasser 1 2 1. Indledning Regnskabsinstruksen er baseret på det regel- og vejledningsgrundlag for de lokale kirkelige kasser, der findes på Folkekirkens Digitale Arbejdsplads

Læs mere

Godkendt af byrådet den 12.04.2010. Principper for økonomistyring

Godkendt af byrådet den 12.04.2010. Principper for økonomistyring Godkendt af byrådet den 12.04.2010 Principper for økonomistyring Indholdsfortegnelse 1. GENERELT... 3 1.1. Lovgrundlag... 3 1.2. Formål... 3 1.3. Rollefordelingen mellem det politiske og det admini-...

Læs mere

Regnskabsafslutning for året 2013 Tids- og aktivitetsplan

Regnskabsafslutning for året 2013 Tids- og aktivitetsplan Generelt I principper for økonomistyring er fastsat regler for regnskabsaflæggelse. Inden udgangen af november måned skal der udarbejdes en detaljeret tids- og aktivitetsplan for den kommende regnskabsafslutning.

Læs mere

Koncern Økonomi Controllerbesøg hos: 1. Indledning: 2. Kontaktpersoner ved besøget:

Koncern Økonomi Controllerbesøg hos: 1. Indledning: 2. Kontaktpersoner ved besøget: Koncern Økonomi Controllerbesøg hos: Kunde: Center for Døvblindhed og høretab Område: Specialsektoren Udført af: PD/HDS Dato: 01/11 + 7/11 2013 Regnskabsår: 2013 Indeks: 1. Indledning: Udgangspunktet for

Læs mere

Afslutning af Løn år 2008

Afslutning af Løn år 2008 Afslutning af Løn år 2008 Det følgende er en punkt for punkt vejledning i afslutning af år 2008 i TransSoft Lønmodul. Læs hele vejledningen igennem før årets sidste lønkørsel påbegyndes. Vejledningen skal

Læs mere

Revisionsberetninger til årsregnskab 2012, revisionens bemærkninger med besvarelser

Revisionsberetninger til årsregnskab 2012, revisionens bemærkninger med besvarelser Revisionsberetninger til årsregnskab 2012, revisionens bemærkninger med besvarelser 2. Revisionsbemærkninger til årsregnskabet 2.1 Generelle bemærkninger Revisionen har ikke givet anledning til generelle

Læs mere

Driftsoverenskomst mellem Region Hovedstaden og den selvejende institution Solgaven

Driftsoverenskomst mellem Region Hovedstaden og den selvejende institution Solgaven Driftsoverenskomst mellem Region Hovedstaden og den selvejende institution Solgaven Nærværende driftsoverenskomst vedrører driften af den selvejende institution Solgaven, Skovbakken 126, 3520 Farum. Solgaven

Læs mere

Regnskabsafslutning for finansår 2008

Regnskabsafslutning for finansår 2008 Til brugere af Navision Stat Regnskabsafslutning for finansår 2008 18. november 2008 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Årsafslutning, tidsterminer og administrative... 3 2.1. Periode 12... 3 2.2.

Læs mere

Nye regler for afdelingsbestyrelsens udgifter og beboerarrangementer

Nye regler for afdelingsbestyrelsens udgifter og beboerarrangementer og beboerarrangementer Bagrund og målsætning Baggrund Ifølge lov om almene boliger må der ikke udbetales løn eller honorar til medlemmer af afdelingsbestyrelser. Bestyrelsesmedlemmer skal dog heller ikke

Læs mere

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske

Læs mere

Regnskabsinstruks. for. kirkekasser

Regnskabsinstruks. for. kirkekasser Regnskabsinstruks for kirkekasser 1 2 1. Indledning Regnskabsinstruksen er baseret på det regel- og vejledningsgrundlag for de lokale kirkelige kasser, der findes på Folkekirkens Digitale Arbejdsplads

Læs mere

Bilag 1 Retningslinjer for bogføringsprocessen

Bilag 1 Retningslinjer for bogføringsprocessen Bilag 1 Retningslinjer for bogføringsprocessen Indholdsfortegnelse [Indledning] [Bogføring] [Bestilling af varer og ydelser] [Varemodtagelse] [Attestation og anvisning / ledelsestilsyn godkendelse af regnskabsbilag]

Læs mere

Bilag om bogføring. Indhold. 1. Indledning

Bilag om bogføring. Indhold. 1. Indledning Indhold 1. Indledning... 1 1.1 Generelt... 2 1.2 Definitioner... 2 1.2.1 Regnskabsmateriale... 2 1.2.2 Bilag... 2 1.2.3 Godkendelse... 2 2. Periodisering og transaktionsprincippet... 2 3. Konteringsprincip...

Læs mere

Afslutning af Løn år 2007

Afslutning af Løn år 2007 Afslutning af Løn år 2007 Det følgende er en punkt for punkt vejledning i afslutning af år 2007 i TransSoft Lønmodul. Læs hele vejledningen igennem før årets sidste lønkørsel påbegyndes. Vejledningen skal

Læs mere

Togpersonalets Områdegruppe DSB

Togpersonalets Områdegruppe DSB Togpersonalets Områdegruppe DSB Forretningsorden for Områdegruppebestyrelsen 1. Områdegruppens virke. Områdegruppens daglige arbejde varetages af formanden og næstformanden, som drager omsorg for, at alle

Læs mere

Udført den 28. november 2012 af: Dorte M. Jensen

Udført den 28. november 2012 af: Dorte M. Jensen Regionshuset Niels Bohrs Vej 30 9220 Aalborg Øst Tlf. 96 35 10 00 Specialsektor@rn.dk www.specialsektor.rn.dk Anmeldt økonomisk tilsyn på: Boformen Aas Aasvej 39 7700 Thisted J. nr. 2011-113713 Udført

Læs mere

Togpersonalets Områdegruppe DSB

Togpersonalets Områdegruppe DSB Togpersonalets Områdegruppe DSB Forretningsorden for Områdegruppebestyrelsen 1. Områdegruppens virke. Områdegruppens daglige arbejde varetages af formanden og næstformanden, som drager omsorg for, at alle

Læs mere

Når du har importeret går du ind i den orange boks i decentral lønstyring og klikker på økonomisk oversigt. Så kommer følgende billede frem.

Når du har importeret går du ind i den orange boks i decentral lønstyring og klikker på økonomisk oversigt. Så kommer følgende billede frem. Brugervejledning decentral lønstyring: Beregning af anslået lønforbrug: I programmet kan du, når du står i den orange boks økonomi få beregnet et anslået lønforbrug for resten af året. Du skal være opmærksom

Læs mere

Vejledning om årsafslutningen for 2014

Vejledning om årsafslutningen for 2014 Vejledning om årsafslutningen for 2014 Oktober 2014 Indhold 1. Indledning 3 1.1 Departementernes ansvar 3 1.2 Institutionernes ansvar (Navision brugere) 3 1.3 Institutionernes ansvar (øvrige brugere) 4

Læs mere

5. Forenkling på økonomiområdet

5. Forenkling på økonomiområdet 5. Forenkling på økonomiområdet Kommunerne er i helt overvejende grad kendetegnet ved en meget decentral struktur på økonomiområdet, hvor institutionerne både har det økonomiske ansvar for opgaveløsningen

Læs mere

Vejledning om årsafslutning Oktober 2016

Vejledning om årsafslutning Oktober 2016 Vejledning om årsafslutning 2016 Oktober 2016 Side 2 af 16 Indhold 1. Indledning 3 1.1 Departementernes ansvar 3 1.2 Institutionernes ansvar (Navision brugere) 4 1.3 Institutionernes ansvar (øvrige brugere)

Læs mere

Regnskabsinstruks for regnskabsafslutning for Norddjurs Kommune

Regnskabsinstruks for regnskabsafslutning for Norddjurs Kommune Regnskabsinstruks for regnskabsafslutning 2014 for Norddjurs Kommune ALLE BRUGERE KAN BOGFØRE I GAMMELT REGNSKABSÅR (2014) TIL OG MED DEN 15. JANUAR 2015. EFTER DENNE DATO ER DER LUKKET FOR BOGFØRING I

Læs mere

Bestemmelserne skal endvidere medvirke til sikring af korrekt administration indenfor samme område.

Bestemmelserne skal endvidere medvirke til sikring af korrekt administration indenfor samme område. Bilag 10 1. Generelle bestemmelser 1.1 Indledning Side 1 Københavns Kommunes Borgerrepræsentation fastsætter herved under henvisning til styrelseslovens 42 stk. 7, følgende regler for den virksomhed, som

Læs mere

REGNSKABSINSTRUKS. Forbundet opkræver et enhedskontingent som bliver trukket i lønnen via Statens Lønsystem.

REGNSKABSINSTRUKS. Forbundet opkræver et enhedskontingent som bliver trukket i lønnen via Statens Lønsystem. REGNSKABSINSTRUKS Indledning: Regnskabsinstruksen skal bidrage til en effektiv økonomistyring af Fængselsforbundet. Instruksen beskriver den korrekte tilrettelæggelse og ansvarsfordeling af håndtering

Læs mere

Model for postdoc ansættelser i Psykiatrien i Region Syddanmark

Model for postdoc ansættelser i Psykiatrien i Region Syddanmark Område: Administrationen Afdeling: Planlægning Journal nr.: Dato: 5. august 2014 Udarbejdet af: Anja Reilev/ Claus Færch E-mail: Anja.Reilev@rsyd.dk/ Claus.Faerch@rsyd.dk Model for postdoc ansættelser

Læs mere

STATUSRAPPORTERING FOR DIREKTIONENS STARTEGISKE FOKUSOMRÅDE 8 ØKONOMI OG STYRINGSKONCEPT

STATUSRAPPORTERING FOR DIREKTIONENS STARTEGISKE FOKUSOMRÅDE 8 ØKONOMI OG STYRINGSKONCEPT STATUSRAPPORTERING FOR DIREKTIONENS STARTEGISKE FOKUSOMRÅDE 8 ØKONOMI OG STYRINGSKONCEPT Dato 04.12.2009 I forbindelse med fokusområdet blev der i juni måned udarbejdet kommissorium for arbejdet (bilag

Læs mere

Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den 20.04.12/JF. Ledelsestilsyn Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark

Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den 20.04.12/JF. Ledelsestilsyn Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark Psykiatrisk Afdeling sidst redigeret Middelfart den 20.04.12/JF Ledelsestilsyn Psykiatrisk Afdeling Middelfart Psykiatrien i Region Syddanmark 1 Indholdsfortegnelse Organisatorisk enhed Øverst ansvarlig

Læs mere

REGNSKABS OG DOKUMENTATIONSKRAV TIL PARTNERE I ICI PRO JEKTET

REGNSKABS OG DOKUMENTATIONSKRAV TIL PARTNERE I ICI PRO JEKTET REGNSKABS OG DOKUMENTATIONSKRAV TIL PARTNERE I ICI PRO JEKTET Følgende dokument beskriver de retningslinier der er gældende for partnere i ICI Projektet, der er finansieret med midler fra Den Europæiske

Læs mere

Udpluk af revisionsberetningen 2010 bilag 1 som vedrører Socialudvalget:

Udpluk af revisionsberetningen 2010 bilag 1 som vedrører Socialudvalget: Udpluk af revisionsberetningen 2010 bilag 1 som vedrører Socialudvalget: Revision af årsregnskabet har givet anledning til bemærkninger: 2.2.1 Overførsel af tilskudsmidler mellem årene Vi har konstateret,

Læs mere

Håndtering af likvide midler samt habilitet

Håndtering af likvide midler samt habilitet Område: Økonomi Afdeling: Sundhedsøkonomi Journal nr.: 13/1434 Dato: 17. januar 2013 Udarbejdet af: Anita Nygaard Junker E-mail: Anita.Junker@regionsyddanmark.dk Telefon: 76631037 Håndtering af likvide

Læs mere

ØKONOMISK STYRINGSPOLITIK

ØKONOMISK STYRINGSPOLITIK ØKONOMISK STYRINGSPOLITIK (Regulativ for kasse og regnskabsvæsen) Version 2.0 Ajourført 15. marts 2012 INDHOLDSFORTEGNELSE GENERELT... 4 Formål... 4 Lovgrundlag... 4 Den daglige ledelse... 5 Gyldighedsområde...

Læs mere

Afslutning af Løn år 2012

Afslutning af Løn år 2012 Afslutning af Løn år 2012 Det følgende er en punkt for punkt vejledning i afslutning af år 2012 i TransSoft Lønmodul. Læs hele vejledningen igennem før årets sidste lønkørsel påbegyndes. Vejledningen skal

Læs mere

Rapportering om interne kontroller af forretningsgange for 2012

Rapportering om interne kontroller af forretningsgange for 2012 Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Regnskab Skottenborg 26 DK-8800 Viborg Rapportering om interne kontroller af forretningsgange for 2012 Dato 23.04.2013 Peter Frederiksen Tel. +45 7841 0474 Chinnette

Læs mere

Tlf: 33 12 65 45 CVR-nr. 29 79 40 30 aalborg@bdo.dk www.bdo.dk. Løbende revision 2012 udført til og med 2. maj 2013

Tlf: 33 12 65 45 CVR-nr. 29 79 40 30 aalborg@bdo.dk www.bdo.dk. Løbende revision 2012 udført til og med 2. maj 2013 Tlf: 33 12 65 45 aalborg@bdo.dk BDO Kommunernes Revision Visionsvej 51 DK-9000 Aalborg REBILD KOMMUNE Beretning nr. 2 (side 11-20) udført til og med 2. maj 2013 BDO Kommunernes Revision,, en danskejet

Læs mere

Økonomivurdering. 1. kvartal 2014

Økonomivurdering. 1. kvartal 2014 Økonomivurdering 1. kvartal 2014 Børn og Ungdomsudvalget Område Korr. budget inkl. overf. Forventet regnskab ØKV1 ØKV2 ØKV3 Afv. ØKV1 Børn med særlige behov 76,2 69,2-7,0 Spec. soc. område - myndighed

Læs mere

EDI indkøb med parkering

EDI indkøb med parkering Modulet på følgende måde: 1. Filen med EDI-faktura indlæses dagligt. Vælg GENNEMFAKT og herefter 3-Postering EDI/xml-faktura Indsæt dags dato, og start med at sige NEJ til postering så udskrives blot en

Læs mere

Forslag om fremtidig personale og økonomistyring. Indhold. Forslag november 2012. Ledernes personale- og økonomistyring Projekt Ny Koncernløsning

Forslag om fremtidig personale og økonomistyring. Indhold. Forslag november 2012. Ledernes personale- og økonomistyring Projekt Ny Koncernløsning Forslag om fremtidig personale og økonomistyring Forslag november 2012 Indhold Indledning... 2 Vedrørende 1. udfordring fælles rapporter... 3 Vedrørende 2. udfordring overblik over refusioner... 4 Vedrørende

Læs mere

Udbetaling af tilskud er endvidere betinget af overholdelse af den af tilskudsmodtager accepterede tilsagnsskrivelse med tilhørende bilag.

Udbetaling af tilskud er endvidere betinget af overholdelse af den af tilskudsmodtager accepterede tilsagnsskrivelse med tilhørende bilag. Notat Sagsnummer Sagsbehandler IWL Direkte +45 36 13 15 66 Fax - IWL@moviatrafik.dk CVR nr: 29 89 65 69 EAN nr: 5798000016798 29. april 2016 Budget, regnskab og revisionsinstruks - Anlægspuljen Denne instruks

Læs mere

3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006

3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING 3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING Borgerrådgiveren indstiller til Borgerrådgiverudvalget, at

Læs mere

Kommissorium for revisionsudvalget i TDC A/S. 1. Status og kommissorium

Kommissorium for revisionsudvalget i TDC A/S. 1. Status og kommissorium 18. juni 2015 BILAG 1 Kommissorium for revisionsudvalget i TDC A/S 1. Status og kommissorium Revisionsudvalget er et udvalg under bestyrelsen, der er nedsat i overensstemmelse med 15.1 i forretningsordenen

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

3.9 Bogføring og afstemning af løn

3.9 Bogføring og afstemning af løn Løn og Personalegoder Forlaget Andersen 3.9 Bogføring og afstemning af løn Af Executive Director Maria Jespersen, EY maria.jespersen@dk.ey.com Indhold Denne artikel har følgende indhold: 1. Lovgivning

Læs mere

RS Standard. Effektivt og struktureret bogføringssamarbejde

RS Standard. Effektivt og struktureret bogføringssamarbejde RS Standard Effektivt og struktureret bogføringssamarbejde 1 RS Standard Spar penge - gør brug af vores erfaringer med hvad der virker! Benyt dig af vores standardiserede bogføringspakke RS Standard. RS

Læs mere

Revisions rapport. fra

Revisions rapport. fra DRsU s kritiske revisor Den 7. marts 2014 Revisions rapport fra DRsU s kritiske revisor DRsU s ledelse har ikke besvaret henvendelser fra revisor DRsU s formand og kasserer fik via mail til DRsU@DRsU.dk

Læs mere

Forretningsorden for landsstyrelsen i Ungdommens Røde Kors 2014/2015

Forretningsorden for landsstyrelsen i Ungdommens Røde Kors 2014/2015 Forretningsorden for landsstyrelsen i Ungdommens Røde Kors 2014/2015 DENNE FORRETNINGSORDEN Forretningsorden 1. Landsstyrelsen (LS) fastsætter selv sin interne forretningsorden jf. vedtægterne. Forretningsordenen

Læs mere

Konteringsvejledning AAU

Konteringsvejledning AAU 1. Kontostreng Konteringsvejledning AAU AAU s kontostreng består af 30 cifre fordelt på 7 segmenter. Segmenterne er karakteriseret ved, at disse indeholder oplysninger, som fungerer uafhængigt af hinanden.

Læs mere

Notat. Emne Bemærkninger til Revision af årsregnskabet for 2005 Direktøren Kopi til. Den 28. august 2006. Århus Kommune

Notat. Emne Bemærkninger til Revision af årsregnskabet for 2005 Direktøren Kopi til. Den 28. august 2006. Århus Kommune Notat Emne Til Direktøren Kopi til Den 28. august 2006 Det skal indledningsvis bemærkes, at der i revisionsberetningen ikke er forhold vedr. Magistratens 5. afdeling, som Byrådet skal tage stilling til,

Læs mere

Økonomiske procedurer - for Lærerstuderendes Landskreds

Økonomiske procedurer - for Lærerstuderendes Landskreds Økonomiske procedurer - for Lærerstuderendes Landskreds Indholdsfortegnelse 1 Bestyrelsen... 2 2 Forretningsudvalget... 4 3 Årsmøde... 5 4 Oktobermøde... 7 5 Formandstræf...8 6 Udvalg og arbejdsgrupper...

Læs mere

Sagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår

Sagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en

Læs mere

Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010

Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Dato: 12. september 2011 Brevid: 1477655 Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Indledning Regionen har modtaget den afsluttende revisionsberetning for 2010

Læs mere

Fyrvejen Nykøbing Mors. Udført den 30. september 2013 af: Dorte M. Jensen

Fyrvejen Nykøbing Mors. Udført den 30. september 2013 af: Dorte M. Jensen Regionshuset Niels Bohrs Vej 30 9220 Aalborg Øst Tlf. 96 35 10 00 Specialsektor@rn.dk www.specialsektor.rn.dk Anmeldt økonomisk tilsyn på: Rehabiliteringscentret Strandgården Fyrvejen 65 7900 Nykøbing

Læs mere

Referat. Administrative styregruppe fælles beredskab

Referat. Administrative styregruppe fælles beredskab Administrative styregruppe fælles beredskab Møde vedr.: Referat 26102015 - administrative styregruppe Mødested: Laksetorvet Randers Mødedato: 26-10-2015 Sendes til: Hjemmesiden Beredskab & Sikkerhed Deltagere:

Læs mere

Vejledning om indholdet af finansiel revision og forvaltningsrevision hos støttemodtager

Vejledning om indholdet af finansiel revision og forvaltningsrevision hos støttemodtager Svineafgiftsfonden 5. januar 2015 Vejledning om indholdet af finansiel revision og forvaltningsrevision hos støttemodtager Når der modtages støtte fra Svineafgiftsfonden vil de særlige krav, der gælder

Læs mere

ØKONOMISKE RETNINGSLINJER

ØKONOMISKE RETNINGSLINJER ØKONOMISKE RETNINGSLINJER 1. Indledning l Landsforeningens vedtægter (kapitel 5) er fastlagt en række krav til foreningens økonomistyring, l landsledelsens forretningsorden henvises der til nærværende

Læs mere

4.6. Afstemning af statuskonti mv.

4.6. Afstemning af statuskonti mv. 4.6. Afstemning af statuskonti mv. Retningslinjer for afstemning De enkelte centre skal iværksætte afstemningsprocedurer, der sikrer, at der løbende foretages afstemninger, kontroller og fejlrettelser

Læs mere

Økonomisk ledelsestilsyn for. Psykiatrisk Afdeling Kolding Vejle

Økonomisk ledelsestilsyn for. Psykiatrisk Afdeling Kolding Vejle Rev. udgave oktober 2015 Psykiatrisk Afdeling Kolding Vejle Økonomisk ledelsestilsyn for Psykiatrisk afdeling Kolding Vejle Indholdsfortegnelse 1 ORGANISERING: 4 1.2 Ansvarlig ledelse 4 1.3 Organisering

Læs mere

Bilag til Økonomiregulativ

Bilag til Økonomiregulativ Bilag til Center for Økonomi og Personale Hold-an Vej 7 2750 Ballerup Telefon: 4477 2000 balkom@balk.dk www.ballerup.dk Godkendt den 20-05-2014 1 Indhold 1.... 3 1.1. Formål... 3 1.2. Baggrund... 3 1.3.

Læs mere

Afslutning af Løn år 2009

Afslutning af Løn år 2009 Afslutning af Løn år 2009 Det følgende er en punkt for punkt vejledning i afslutning af år 2009 i TransSoft Lønmodul. Læs hele vejledningen igennem før årets sidste lønkørsel påbegyndes. Vejledningen skal

Læs mere

Vejledning i kasserapport i Excel Afdelingsbestyrelse

Vejledning i kasserapport i Excel Afdelingsbestyrelse Vejledning i kasserapport i Excel Afdelingsbestyrelse Når I åbner Excel filen får I denne dialog boks op og I skal vælge at åben filen med makroer, så de hjælpeværktøjer vi har lagt ind kommer til at virke.

Læs mere

Bogholderi til nye værksættere, små og mellemstore virksomheder

Bogholderi til nye værksættere, små og mellemstore virksomheder ogholderi til nye værksættere, små og mellemstore virksomheder EasyAccount bogholderi, henvender sig til små og mellemstore virksomheder, med 1-50 ansatte, som ønsker at få lavet deres bogholderi billigt,

Læs mere

al dente vejledning Bogføring af sygesikringsafregning

al dente vejledning Bogføring af sygesikringsafregning Bogføring af sygesikringsafregning Når man har lavet en månedsafregning i al dente, kommer det tilgodehavende til at stå i Åbne poster på regionen i Stamdata Debitorer. Vi har lavet en vejledning, til

Læs mere

Revisionsudvalg. Kommissorium. Skjern Bank

Revisionsudvalg. Kommissorium. Skjern Bank Revisionsudvalg Kommissorium i Skjern Bank 1 Indledning 1.1 Udvalgets arbejde, ansvar og kompetencer fastlægges i nærværende kommissorium. 1.2 Dette kommissorium gennemgås, ajourføres og godkendes årligt

Læs mere