Andelsselskabet Ølsted Strands Vandværk CVR. nr Årsrapport for 2014/2015. Frederikssundsvej Ølsted

Transkript

1 Andelsselskabet Ølsted Strands Vandværk CVR. nr Frederikssundsvej Ølsted Årsrapport for 2014/2015 Hallerup & Co I/S Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Telefon Fax adm@hallerup.dk CVR Member of MGI. A worldwide alliance of Independent firms Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den 2/ Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger... 3 Påtegninger Bestyrelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Påtegning interne revisorer... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Årsrapport 1. april marts 2015 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter Side 2

3 Oplysninger Vandværket Ølsted Strands Vandværk Frederikssundsvej Ølsted CVR. Nr Regnskabsår: 1. april 31. marts Bestyrelse Per Hansen, formand Henriette Høeg, næstformand Margit Kibsgaard, kasserer Erik Degnemark, sekretær Henning Petersen, bestyrelsesmedlem Arne Nielsen, bestyrelsessuppleant Gurli Bell, bestyrelsessuppleant Interne revisorer Aage Olsen Erling Kauffmann Knud Bell, revisorsuppleant Revision Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K General- Ordinær generalforsamling afholdes forsamling 2/ Side 3

4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Ølsted Strands Vandværk for regnskabsåret 1. april marts 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Side 5

6

7

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ølsted Strands Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomhed. Vandværkets beholdning af værdipapirer er optaget til kursværdi pr. 31/ og kursregulering er overført til kursreserve. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indbetales. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelsen Vandafgifter mv. Vandafgifter mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Vandafgifter mv. indregnes eksklusive moms. Der foretages periodisering af vandafgifter. Ølsted Strands Vandværk forestår selv opkrævning af vandafgift mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets anlæg måles til kostpris. Der afskrives ikke på anlægget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdipapirer Værdipapirer måles til kursværdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger udgør indestående i bank på balancedagen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser omfatter skyldige omkostninger, som måles til nominel værdi. Side 8

9 Resultatopgørelse 1. april marts Budget Budget 2015/2016 Note 2014/ /2015 ej revideret ej revideret Vandafgifter mv Tilslutningsafgift Indtægter i alt Drift af vandværk Administrationsomkostninger Reparationer, renovering, vandmålere mv Indkøb til vandværk Årets resultat Resultatdisponering Overført til reparations- og fornyelsesfond Overført fra kursreserve Side 9

10 Balance 31. marts Aktiver Note Anlægskonto Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgræningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Side 10

11 Balance 31. marts Passiver Note 9 Reparations- og fornyelsesfond Kursreserve Reservefond Egenkapital Pålignede andelsafgifter 0 0 Langfristede gældsforpligtelser Forudbetalinger Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Side 11

12 Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2015/ / / Vandafgifter mv Vandbidrag Rykkergebyr Afregning målertal Halnæs kommune Afgift af ledningsført vand Drift af vandværk Elforbrug-elafgift Forsikringer Affaldsgebyr mv Honorar, pasning af vandværk mv Kursus Vandanalyser Grundvandsgebyr Vagtordning Driftskontrol og service Ledningsregistrering og grundkort mv Service, hotline, forbrugsregistrering Snerydning, gartnerarbejde og rengøring Indkøb til vandværk Renovering IT-anskaffelser (radiomodul mv.) Side 12

13 Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2015/ / / Administrationsomkostninger Kontorartikler og trykning af årsrapporter Telefon og internet IT-programmer og hjemmeside Porto og gebyr Nets Møder og generalforsamling Annonce Kontingenter og abonnementer Faglitteratur Småanskaffelser Honorar mv. til formand Honorar mv. til kasserer Revisionshonorar, inkl. bogføring 2014/ Gebyrer Gaver Side 13

14 Noter 2014/ / Andre tilgodehavender Vedhængende renter obligationer Tilgodehavende vand Periodeafgræningsposter Forudbetalt kontingent Investeringsbeviser Handelsinvest Danske Obligationer Bdou Nom kursværdi Anskaffelsessum , Likvide beholdninger Handelsbanken Handelsbanken Side 14

15 Noter 2014/ / Reparations- og fornyelsesfond Saldo 1. april Udførte reparationer & installationer mv Vandmålere Hensat ifølge resultatopgørelse Overført fra kursreserve 0 0 Saldo 31. marts Udførte reparationer & installationer mv. Vandbrud og overløb Reparation af målerbrønd Materialer vandværk Reparation og udskiftning haner Radiomoduler Øvrige reparationer Nye målerbrønde og vandledning Indbetalt for ny målerbrønd Vandmålere Kontrol af vandmålere 0 0 Udskiftning vandmålere og sænkning Side 15

16 Noter 2014/ / Kursreserve Saldo 1. april Kurstab udtrækning/salg obligationer Kursregulering aktier ultimo Overført til reparations- og fornyelsesfond 0 0 Saldo 31. marts Reservefond Saldo 1. april Pålignede andelsafgifter Renteindtægter, bank 0 0 Renteomkostninger bank Renteindtægter, obligationer Depotgebyr Henlagt for 2014/ Saldo 31. marts Side 16

17 Noter 2014/ / Pålignede andelsafgifter Saldo 1. april Overført til reservefond Forudbetalinger 0 0 Forudbetalt vandafgift Anden gæld Skyldig moms Afsat revision og regnskabsmæssig assistance Skyldig A-skat og Ambi Skyldig ATP Skyldige honorarer Side 17