Birkerød Vandforsyning a.m.b.a.

Transkript

1 Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Biskop Svanes Vej 16, 3460 Birkerød Årsregnskab 2012 Birkerød Vandforsyning a.m.b.a., Biskop Svanes Vej 16, 3460 Birkerød

2 2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4-5 Selskabsoplysninger Oplysninger om Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. 6 Årsregnskab 1. januar 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance Noter 13-16

3 3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelse har dags dato aflagt årsregnskab for 2012 for Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandforsyningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Birkerød, den 31. januar 2013 Ledelse Stig Brenøe Juliussen Bestyrelse Henrik Mottlau Erik Arvin Anders Refsgaard Gunnar Hallsson Ole Mikkelsen Således vedtaget på generalforsamlingen, den 19. marts 2013 Dirigent: Revideret Generalforsamlingsvalgte kritiske revisorer Claus Falk-Larsen Gorm Praefke

4 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Birkerød Vandforsyning a.m.b.a Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Birkerød Vandforsyning a.m.b.a for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

5 5 Den uafhængige revisors erklæringer, fortsat Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for Resultatbudgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 31. januar 2013 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor Brian Hansen Statsautoriseret revisor

6 6 Oplysninger om Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Formålsparagraf Vedtægternes 2 Selskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og regulativ at forsyne ejendomme inden for anlæggets naturlige forsyningsområde med tilstrækkeligt og kvalitetsmæssig tilfredsstillinde vand, så vidt muligt produceret bæredygtigt. Andelsselskabet Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Biskop Svanes Vej Birkerød Telefon: Hjemmeside : biv@biv.dk CVR-nr.: Stiftet: 1905 Hjemsted: Birkerød (Rudersdal Kommune) Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Erik Arvin, formand Anders Refsgaard, næstformand Henrik Mottlau, bestyrelsesmedlem Gunnar Hallsson, bestyrelsesmedlem Ole Mikkelsen, bestyrelsesmedlem Ledelse Stig Brenøe Juliussen Generalforsamlingsvalgte kritiske revisorer Claus Falk-Larsen Gorm Praefke Ekstern revision Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Store Kongensgade København K Prisloft Der er for 2013 udmeldt prisloft på kr. 5,40 pr. m 3 vand (vandbidrag). Prisen for 1 m 3 vand er for 2013 fastsat til kr. 5,30 ekskl. moms. Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes Dato: Tirsdag d. 19. marts 2013 kl. 19:00 Sted: Birkerød Administrationscenter, Store sal, 3460 Birkerød

7 7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. blev i 2010 underlagt vandsektorloven. I den forbindelse blev anlægsaktiver opskrevet til værdi opgjort i henhold til pris og levetidskatalog pr. 1/ Opskrivningen er i 2010 ført direkte på egenkapitalen. Resultatopgørelse Primære indtægter (nettoomsætning) Primære indtægter omfatter hovedsageligt årets salg af vand, både forbrug efter måler og faste bidrag. Bruttoomsætningen er anført i note. Direkte driftsomkostninger Direkte driftsomkostninger omfatter produktionsomkostninger m.v., herunder reparation og vedligeholdelse af anlæg. Lønomkostninger Lønomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder feriepenge til vandforsyningens ansatte. Herfra er fratrukket beløb for timer, der er anvendt i forbindelse med anlæg og lækagesøgning. Administrationsomkostninger Omfatter omkostninger til administrationen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter omfatter renter af indestående i pengeinstitutter, værdipapirer samt rykkergebyrer m.v. Periodeafgrænsning Der foretages periodeafgrænsning af alle væsentlige poster. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

8 8 Anvendt regnskabspraksis fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummer med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver er pr. 1. januar 2010 opskrevet til værdier i henhold til pris og levetidskatalog godkendt af Forsyningssekretariatet. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper, som er gældende principper i henhold til pris og levetidskatalog. Produktion Bygninger Vandtårn Tekniske anlæg, konstruktion Tekniske anlæg, mek./el Tekniske anlæg, SRO + udstyr Boringer + råvandsstationer, konstruktion Boringer + råvandsstationer, elanlæg Boringer + råvandsstationer, pumper Boringer + råvandsstationer, instr. og SRO Sikring på boringer Råvandsledninger Distribution Forsyningsledninger PE, eternit Forsyningsledninger - støbejern Stikledninger og ventiler Pumpestationer, konstruktion Pumpestationer, mek./el Pumpestationer, SRO Driftsmateriel og inventar Vandmålere Distriktsmålerbrønde, konstruktion Distriktsmålerbrønde, mek./el Distriktsmålerbrønde, SRO Fællesfunktion Køretøjer Inventar Edb 75 år svarende til 1,33 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 25 år svarende til 4 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 30 år svarende til 3,33 % p.a. 20 år svarende til 5 % p.a. 15 år svarende til 6,66 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 25 år svarende til 4 % p.a. 75 år svarende til 1,33 % p.a. 75 år svarende til 1,33 % p.a. 100 år svarende til 1 % p.a. 75 år svarende til 1,33 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 25 år svarende til 4 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a år svarende til % p.a. 8 år svarende til 12,5 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 15 år svarende til 6,66 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 5 år svarende til 20 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 3 år svarende til 33,33 % p.a. Varebeholdning Varebeholdninger måles efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne værdi. Tilgodehavende hos vandaftagere Tilgodehavende hos vandaftagere omfatter det ultimo regnskabsåret opgjorte tilgodehavende, men endnu ikke opkrævede beløb.

9 9 Anvendt regnskabspraksis fortsat Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%.

10 10 Resultatopgørelse for året 2012 Noter 2012 Budget 2011 kr. t.kr. t.kr. 1 Primære indtægter (nettoomsætning) Direkte driftsomkostninger Lønomkostninger Administrationsomkostninger Driftsresultat før afskrivninger Afskrivninger Driftsresultat Sekundære indtægter Sekundære omkostninger Sekundær drift i alt Renteindtægter m.v Renteudgifter m.v Årets resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat

11 11 Balance pr. 31. december 2012 Aktiver Noter kr. t.kr. 8 Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Fællesfunktionsanlæg Anlægsaktiver Beholdning af råvarer og hjælpematerialer Varebeholdning Tilgodehavende hos vandaftagere (inkl. statsafgift) (Opkrævet efter 31/ ) Andre debitorer Udskudt skatteaktiv 0 0 Tilgodehavende merværdiafgift m.v Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Danske fonde Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 12 Balance pr. 31. december 2012 Passiver Noter kr. t.kr. Egenkapital 1. januar Indskud fra andelshavere (bidrag til hovedanlæg) Overført af årets resultat Egenkapital Leverandørgæld Feriepengeforpligtelse til funktionærer Offentlige myndigheder m.v. (inkl. statsafgift kr ) Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 13 Noter kr. t.kr. Bruttoomsætning, opkrævet i alt hos forbrugere m.v. for året heraf beløb der ikke vedr. Vandforsyningens drift Bidrag til hovedanlæg (indskud) Statsafgift (grøn afgift) Udgående moms Vandafledningsbidrag (Forsyningen Allerød Rudersdal) I alt overført til resultatopgørelse (nettoomsætning) Beløbet specificeres således: 2012 Budget Primære indtægter kr. t.kr. t.kr. Vandbidrag Faste bidrag og lejlighedsbidrag Forsynings- og stikledningsbidrag Øvrige primære indtægter Direkte driftsomkostninger Drikkevandsbidrag Elforbrug Vandafledningsbidrag Teleudgifter Beklædning og sikkerhedsudstyr m.v Småanskaffelser og værktøj Vandanalyse Reparation. ledningsnet Drift & reparation tekniske anlæg Reparation grunde og bygninger Drift biler Øvrige driftsomkostninger Lønomkostninger Løn inkl. feriepenge Bestyrelseshonorar Pension Anvendt løn Øvrige lønomkostninger

14 14 Noter fortsat 2012 Budget Administrationsomkostninger kr. t.kr. t.kr. Annoncer og tryksager Kontorartikler og teleudgifter Porto og gebyrer Vand og varme administration Renovation og rengøring EDB/IT Revisor Konsulentbistand Forsikringer og abonnementer Personaleudgifter m.v Møder og rejser Repræsentation Benchmarking Tab på debitorer Øvrige administrationsomkostninger Afskrivninger Bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Avance, salg af anlægsaktiver 0 0 Tab, afgang anlægsaktiver Fællesfunktionsanlæg Sekundær drift Antenneleje Vederlag for opkrævning af vandafledning Øvrige Vareforbrug

15 15 7 Udskudt skat Generelt er der i branchen usikkerhed om opgørelsen af de skattemæssige indgangsværdier af materielle anlægsaktiver. Der foregår mellem branchen og Skat drøftelser omkring vilkårene for overgang til skattepligt og de skattemæssige indgangsværdier. Selskabet har som skattemæssig indgangsværdi ved overgang til skattepligt anvendt værdier i henhold til opgjort pris- og levetidskatalog. Selskabet har opgjort et udskudt skatteaktiv udgørende t.kr Det udskudte skatteaktiv er ikke indregnet i selskabets balance. 8 Grunde og bygninger Grunde Grunde Bygninger Bygninger 2012 Biskop Biskop Høbjergstien Svanes Vej Svanes Vej Vandtårn I alt Anskaffelsessum 1. januar Afgang Tilgang Anskaffelsessum 31. december Afskrivning 1. januar Afgang Årets afskrivning Afskrivning 31. december Bogført værdi 31. december Produktionsanlæg Boringer og Råvands- Teknisk 2012 Råvandsstationer ledninger anlæg I alt Anskaffelsessum 1. januar Opskrivning Afgang Tilgang Anskaffelsessum 31. december Afskrivning 1. januar Afgang Årets afskrivning Afskrivning 31. december Bogført værdi 31. december

16 16 Noter fortsat 10 Distributionsanlæg Forsyningsled. stikled. og Pumpe- Distrikts- Afregnings Ventiler stationer målerbrønde målere I alt Anskaffelsessum 1. januar Opskrivning Afgang Tilgang Anskaffelsessum 31. december Afskrivning 1. januar Afgang Årets afskrivning Afskrivning 31. december Bogført værdi 31. december Fællesfunktionsanlæg 2012 Driftsmateriel Inventar Edb I alt Anskaffelsessum 1. januar Afgang Tilgang Anskaffelsessum 31. december Afskrivning 1. januar Afgang Årets afskrivning Afskrivning 31. december Bogført værdi 31. december