Cvr. nr Halvårsrapport

Transkript

1 Cvr. nr Halvårsrapport 1. halvår 2015

2 Indholdsfortegnelse side Oplysninger om sparekassen 3 Ledelsespåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Resultat- og totalindkomstopgørelse 8 Balance 9 Egenkapitalopgørelse 11 Noter anvendt regnskabspraksis 12 Noter til halvårsrapporten 13 Noter hoved- og nøgletal 15

3 Oplysninger om sparekassen Forretningsadresse Vestersøvej 1, Søby 8543 Hornslet Tlf CVR nr Internet: Mail: Repræsentantskab Mogens Andreasen, Søby Torben Lykke Kristensen, Søby Torben V. Blach, Hornslet Anders Lange, Mørke Henning Brøgger, Ølst Lars A. Laursen, Søby Lisbeth Clausen, Skørring Karl Mikkelsen, Skæring Henriette Quist Eriksen, Hornslet Jan C. Mørck, Lime Flemming Flindt, Knagstrup Line Eske Pedersen, Halling Steen Hammershøj, Søby Anker Høgh Rasmussen, Rigtrup Jørgen Henningsen, Lime Brian Binder Rasmussen, Lime Anders Hjortshøj, Hornslet Mogens Loch Rasmussen, Lime Kurt Jensen, Villendrup Joan Roesgaard, Hornslet Rasmus Bach Jensen, Hornslet Per Sigersen, Hornslet Anne Marie Knudsen, Skader Pia Kavle Sørensen, Uggelhuse Knud Erik Knudsen, Hornslet Bent Therkildsen, Halling Bestyrelse Direktion Personale Revision Anker Høgh Rasmussen, formand Anders Hjortshøj, næstformand Torben V. Blach Jan C. Mørck Pia Kavle Sørensen Dorthe Skovbo Erhardsen Edith Andersen, Voldum Susanne Andreasen, Ebeltoft Elsebeth Madsen, Hårup Hans Holst Sørensen, Ugelbølle Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C 3

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. januar juni 2015 for. Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar juni Ledelsesberetningen indeholder, efter vores opfattelse, en retvisende redegørelse for udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Halvårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review. Søby, den 25. august 2015 Direktion Dorthe Skovbo Erhardsen Direktør Bestyrelse Anker Høgh Rasmussen Anders Hjortshøj Pia Kavle Sørensen Formand Næstformand Torben V. Blach Jan C. Mørck 4

5 Ledelsesberetning Resultatet for første halvår 2015 udviser et overskud før skat på tkr Resultatet er påvirket af den uro, der har været på obligationsmarkederne, og som har haft negativ indflydelse på kursreguleringerne. Søby-Skader-Halling Sparekasse har i perioden betalt et bidrag til Indskydergarantifonden på tkr Sparekassen har i første halvår af 2015 mærket en øget tilstrømning af nye kunder, hvilket har haft en positiv effekt på de samlede udlån, der for første gang i længere tid viser en stigning. Sparekassens solvensprocent er på 32,16. Sparekassen har således en stor solvensoverdækning i forhold til dels lovens minimumskrav, dels til det internt opgjorte solvensbehov. har således fortsat mulighed for at drive pengeinstitut i lokalområdet til gavn og glæde for vores kunder. Resultatopgørelsen Nettorente- og gebyrindtægter udgør tkr mod sidste år tkr , og udviser således et mindre fald. Fonds- og valutabeholdningen har givet et samlet kurstab på tkr. 125 fordelt med en gevinst på aktier på tkr. 521, et tab på obligationer på tkr. 654 og en gevinst på valuta på tkr. 8. Sidste år var der en kursgevinst på tkr De samlede udgifter til personale og administration udgør tkr mod sidste år tkr , en stigning på 0,90 %. Der er i halvåret tilbageført tkr. 63 på tidligere nedskrivninger, som følge af, at kunderne har nedbragt engagementerne. Sidste års nedskrivning var på tkr i perioden. Periodens resultat før skat udgør som ovenfor nævnt tkr. 568 mod tkr i samme periode året før. Balancen Balancen udgør pr tkr Et fald på 1,19 % i forhold til Udlån er steget med tkr til tkr og indlån er faldet med tkr til tkr begge i forhold til Flere og flere kunder anvender deres opsparing til køb af værdipapirer, som lægges i depot i sparekassen. Sparekassens regnskab påvirkes heraf med fald i indlån og renteudgifter. Til gengæld øges gebyr- og provisionsindtægter. Sparekassens solvens er beregnet til 32,16 % - hvor lovens mindstekrav er 8,00 % - mod 28,83 % pr Pr var solvensen på 32,10 %. Kernekapitalen er pr ligeledes 32,16 %. Det individuelle solvensbehov er opgjort til 20,83 %. Solvensoverdækningen udgør pr ,33%. Specifikationer til beregningen af solvensbehovet offentliggøres på sparekassens hjemmeside: Eventualforpligtelser udgør tkr mod tkr den

6 Ledelsesberetning Usikkerhed/usædvanlige forhold ved indregning og måling Der foreligger ingen usikkerhed, som påvirker indregning og måling af aktiver, ligesom der ikke foreligger usædvanlige forhold, som har påvirket halvårsregnskabet. Særlige ricisi Sparekassen er eksponeret over for forskellige risici, hvoraf de væsentligste risici vedrører kreditrisici og markedsrisici. Sparekassens risikostyring sker i overensstemmelse med de politikker, rammer og instrukser som er fastlagt af sparekassens bestyrelse, og formålet hermed er, at minimere de tab, som kan opstå som følge af bl.a. uforudsigelig udvikling på de finansielle markeder. Transaktioner med nærtstående parter Sparekassen har ikke haft større transaktioner med nærtstående parter i første halvår af Betydningsfulde hændelser efter halvårets afslutning Der foreligger ingen betydningsfulde hændelser efter 30. juni 2015, som kan påvirke bedømmelsen af halvårsresultatet. Udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold Sparekassens generelle økonomiske forhold må betegnes som stabile. Sparekassen er ikke involveret i store ejendomsprojekter og vore engagementer giver ikke anledning til drastiske tiltag, idet disse er fordelt på forskellige brancher og på private kunder. Sparekassen forventer at årsresultatet af den primære drift (resultat før kursreguleringer og nedskrivninger) bliver i størrelsesorden tkr I lighed med resultatet for 1. halvår 2015 vil årsresultatet blive påvirket af udviklingen på sparekassens fondsbeholdning og af behovet for nedskrivninger. 6

7 Ledelsesberetning Tilsynsdiamanten Finanstilsynet har lanceret den såkaldte tilsyndiamant, der angiver fem pejlemærker for pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko. Sparekassen har forholdt sig således til de fem pejlemærker: Finanstilsynets Sparekassens grænseværdier værdier Summen af store engagementer Maks. 125 % af basiskapitalen 46 % Udlånsvækst Maks. 20 % om året -4 % Ejendomseksponering Maks. 25 % af de samlede udlån 1 % Stabil funding (udlån i forhold til indlån) Maks. 100 % 36 % Likviditetsoverdækning Min. 50 % 495 % Sparekassen overholder alle fem pejlemærker. Grafisk fremstilling af pengeinstituttets placering i Tilsynsdiamanten: Summen af store eksponeringer 37 Ejendomseksponering Likviditetsoverdækning Udlånsvækst på årsbasis Funding-ratio (udlån/indlån) Finanstilsynets grænseværdier (indeks 100)

8 Resultat- og totalindkomstopgørelse (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 2 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyr og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat Periodens resultat Totalindkomstopgørelse Periodens resultat Totalindkomst for perioden Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital

9 Balance (i kr.) Note Aktiver 30. juni 30. juni 31. december Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i associerede virksomheder Domicilejendomme Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt

10 Balance (i kr.) Note Passiver 30. juni 30. juni 31. december Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital Opskrivningshenlæggelser Overført overskud eller underskud fra tidligere år Overført af periodens resultat Egenkapital i alt Passiver i alt Ikke balanceførte poster 8 Garantier

11 Egenkapitalopgørelse (i kr.) Opskriv- Overført I alt ningshen- overskud/ læggelser underskud Egenkapital Periodens resultat overført til egenkapital Totalindkomst for regnskabsåret Egenkapital Periodens resultat overført til egenkapital Totalindkomst for perioden Egenkapital

12 Noter anvendt regnskabspraksis Note 1 Halvårsrapporten er aflagt efter bestemmelserne i Lov om Finansiel virksomhed og Finanstilsynets bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse mv. for pengeinstitutter. Halvårsrapporten er ikke revideret og der er ikke foretaget review heraf. Ændring af regnskabspraksis Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år, hvoraf de væsentligste er: Resultatopgørelsen Alle væsentlige indtægter og udgifter er periodiserede og beregnede ikke forfaldne poster er medtaget i resultatopgørelsen. Såvel realiserede som urealiserede kursavancer/-tab er ført over resultatopgørelsen. Skatter Selskabsskat er afsat med den skat, som forventes pålignet halvårets skattepligtige indkomst, samt forskydningen i udskudt skat. Balancen Udlån Udlån er værdiansat ud fra en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udlån, der anses for uerholdelige er afskrevet, og på udlån, hvor det er vurderet, at der er indtrådt en objektiv indikation for værdiforringelse, er der foretaget nedskrivning til amortiseret kostpris. Værdipapirer Noterede værdipapirer er optaget til de officielt noterede kurser ved halvårets udgang. Unoterede papirer er optaget til anskaffelsessummen, eller værdien i handel og vandel såfremt denne vurderes af varig karakter. Ved fastsættelse af værdi i handel og vandel for unoterede værdipapirer er der taget udgangspunkt i forventet salgsværdi eller anden værdi ud fra almindeligt accepterede værdiansættelsesmetoder. Materielle aktiver Ejendomme til eget brug er optaget til anskaffelsespris eller værdi i handel og vandel med fradrag af afskrivninger over forventet brugstid, der ikke overstiger 25 år. Maskiner og inventar er optaget til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger over forventet brugstid, der ikke overstiger 4-5 år. 12

13 Noter til halvårsrapporten (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 2 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Øvrige renteudgifter Kursreguleringer Obligationer Aktier m.v Valuta Udgifter til personale og administration Lønninger, direktion Lønninger, bestyrelse Lønninger, personale Pensioner Udgifter til socialsikring Øvrige administrationsudgifter Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 5,0 5,0 5,0 13

14 Noter til halvårsrapporten (i kr.) Note juni 30. juni 31. december 6 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder har igennem en årrække fået leveret edb-ydelser igennem en fællesejet forening. Der er de senere år udtrådt en del medlemmer - alle på grund af fusion med andet pengeinstitut. Som led i tilpasningen af foreningens kapitalstruktur er der i 2014, særskilt til medlemmerne af foreningen, udbetalt et provenu som et engangsbeløb. 7 Udlån og andre tilgodehavender Udlån Akkumulerede individuelle nedskrivninger, primo Periodens tilgang Periodens afgang Andre bevægelser Endelig tabt (afskrevne) tidligere nedskrevet Akkumulerede individuelle nedskrivninger, ultimo Akkumulerede gruppevise nedskrivninger, primo Periodens tilgang Periodens afgang Akkumulerede gruppevise nedskrivninger, ultimo Udlån og andre tilgodehavender i alt Eventualforpligtelser Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Øvrige garantier

15 Noter hovedtal (i kr.) Resultatopgørelsen 30. juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivning på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Periodens resultat Balancen juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Indlån Egenkapital i alt Aktiver i alt Garantier

16 Noter nøgletal juni 30. juni 31. december 30. juni 30. juni 30. juni Solvensprocent % 32,2 28,8 32,1 25,1 24,5 25,1 Kernekapitalprocent % 32,2 28,8 32,1 24,5 24,5 25,1 Egenkapitalforrentning før skat % 1,3 7,6 6,6 9,5 2,2-0,5 Egenkapitalforrentning efter skat % 1,0 5,7 5,7 7,1 1,7-0,5 Indtjening pr. omkostningskrone kr. 1,16 1,88 1,40 1,68 1,19 0,96 Renterisiko % 1,9 2,8 1,8 6,4 4,5 3,9 Valutaposition % 2,8 3,2 2,9 3,1 3,0 4,4 Udlån + nedskrivninger i.f.t. indlån % 50,6 51,4 49,5 51,4 58,0 63,6 Overdækning i.f.t. lovkrav om likviditet % 495,0 486,6 504,1 427,7 339,7 357,3 Summen af store engagementer % 46,4 53,5 60,0 49,7 40,6 66,5 Akkumuleret nedskrivningsprocent % 6,2 6,9 6,5 5,4 6,6 4,4 Periodens nedskrivningsprocent % -0,1-0,3 0,1 1,5 0,5 0,2 Periodens udlånsvækst % 2,0-1,5-6,9-1,1-2,7-0,5 Udlån i forhold til egenkapital 1,7 1,8 1,7 2,1 2,3 2,6 Afkastningsgrad % 0,2 1,1 1,2 1,3 0,3-0,1 Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen for pengeinstitutter. Solvensprocent = Basiskapital efter fradrag * 100 / vægtede aktiver Kernekapitalprocent = Kernekapital efter fradrag *100 / risikovægtede poster i alt Egenkapitalforrentning før skat = Periodens resultat før skat * 100 / gennemsnitlig egenkapital Egenkapitalforrentning efter skat = Periodens resultat efter skat * 100 / gennemsnitlig egenkapital Indtjening pr. omkostningskrone = Nettorente og gebyrindtægter + kursreguleringer + andre ord. indt. * 100 /udgifter til pers. og adm. + afskrivninger + andre ord. udg. + tab på debitorer Udlån i forhold til indlån = Udlån + nedskrivninger * 100 / indlån Periodens tab og nedskrivningsprocent = Periodens tab og nedskrivninger på udlån * 100 / udlån + garantier + hensættelser Udlånsvækst = Udlån ultimo - udlån primo * 100 / udlån primo Udlån i forhold til egenkapital = Udlån ultimo / egenkapital ultimo Afkastningsgrad = Periodens resultat * 100 / aktiver i alt 16