Definition årsrapport B, drift

Transkript

1 Definition årsrapport B, drift Dato: I det følgende defineres kontoopsamlingen til de enkelte afsnit i den eksterne del af følgende udskrifter, der alle er opstillet efter Årsregnskabslovens regler for Klasse B: Årsrapport, drift, landbrug, personlig (bestillingsnumrene 510) Årsrapport, drift, forretning, personlig (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, landbrug, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 510) Årsrapport, drift, forretning, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, landbrug, selskab (bestillingsnumrene 540) Årsrapport, drift, forretning, selskab (bestillingsnumrene 543) Derudover indgår definitionerne for følgende, der kan vælges til (Reelt først krævet for klasse C regnskaber): Pengestrømsopgørelse Hoved- og nøgletalsoversigt (5 års oversigt) 1. Indhold i dette dokument 2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" 3. Tekstlinier i "Balance" 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse 5. Forkortelser anvendt i definitionen 6. Resultatopgørelse 7. Balance 8. Afsnittene 87 og Pengestrømsopgørelse 10. Hoved- og nøgletalsoversigt (5-års oversigt) 11. Links fif om brug af dette dokument 20. Spørgsmål til afklaring i dette dokument 1. Indhold i dette dokument I afsnittene 2 og 3 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i de 2 sammendragsafsnit med tal i årsrapport B. Det er afsnit 8 Resultatopgørelse og afsnit 9 Balance. Der er i disse afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 4 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i afsnit 10 Pengestrømsopgørelse i årsrapport B. Der er i dette afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 5 er der en beskrivelse af de forkortelser, der anvendes i de efterfølgende afsnit, hvor kontoopsamlingerne er defineret. I afsnit 6 er kontoopsamlingen til linierne i "Resultatopgørelse" (afsnit 8 i udskriften) beskrevet. I afsnit 7 er kontoopsamlingen til linierne i "Balance" (afsnit 9 i udskriften) beskrevet. I afsnit 8 er der beskrevet alle fejlkonti. Både de der ikke giver anledning til afstemningsfejl, og de konti der gør det. I afsnit 9 er kontoopsamlingen til linierne i "Pengestrømsopgørelse (afsnit 10 i udskriften) beskrevet. OBS! Den følgende tekstbeskrivelse er fælles for Årsrapport B, landbrug og Årsrapport B, forretning. Der forekommer derfor linier i det følgende, der alene udskrives i den ene henholdsvis den anden udskrift. Disse linier er generelt markeret med (*1) = landbrug og (*2) = forretning. 2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" 1 af 49

2 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 1 Nettoomsætning (*a) 2 Ændring i varelager (*a) 3 Ændring i igangværende arbejde (*a) 4 Tilskud (*a), (*b) 4 Personlige indtægter Var. (*a), (*b) 4 Andre driftsindtægter (*a), (*b)= kan summeres til 1 linie 5 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*a) 6 Andre eksterne omkostninger (*a) = kan udelades i Selskaber (alt.note: Brutto) Bruttoresultat... 7 Personaleomkostninger 8 Af og nedskrivning anlægsaktiver 9 Gevinst ved salg af anlægsaktiver 9 Tab ved salg af anlægsaktiver 10 Andre driftsomkostninger Driftsresultat Indtjening tilknyttet virksomhed 12 Finansielle indtægter 13 Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinære indtægter 14 Ekstraordinære omkostninger Ekstraordinært resultat før skat.... Udelades når note 14 = 0 15 Skat af årets resultat Årets resultat... KUN I PERSONLIGE Ingen disponering udskrives KUN I I/S: Resultatdisponering: "Navn på interessent 1" "Navn på interessent 2" Navne = SP på 8800 max 100 pt. dog max 12 Hensat til EK i I/S "Navn på interessent 1" Overskrift 7155 xx (fordelt resultat) 7155 xx (fordelt resultat) Ufordelt 7150 xx (Indskud/udtræk) 2 af 49

3 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) "Navn på interessent 2" 7150 xx (Indskud/udtræk) Navne = SP på 8800 max 100 pt. dog max 12 Samlet ændring i I/S egenkapital Kun hvis ej nul KUN I SELSKABER: Resultatdisponering: Overskrift Frie reserver overført til udbytteudbetaling Udbytte for regnskabsåret Overført overskud til kommende år Udelades når Årets resultat < 0. Overført underskud til kommende år Udelades når Årets resultat > 0. Disponering i alt... Fejllinier (jf. afsnit 6 bagerst) 3. Tekstlinier i "Balance" Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) AKTIVER Overskrift Rettigheder, udvikling mv. Goodwill Aktiver udenfor primær virksomhed Projekter under udførelse 16 Immaterielle anlægsaktiver i alt Jord (*1) Grunde og bygninger Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar Flerårige afgrøder Stambesætning Kan overføres i helhed til linien handelsbesætning Aktiver udenfor primær virksomhed Projekter under udførelse 17 Materielle anlægsaktiver i alt... Andel i tilknyttet virksomhed Værdipapirer Pensioner 18 Finansielle anlægsaktiver i alt... 3 af 49

4 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer 19 Varer under fremstilling 19 Fremstillede varer 19 Varelager udenfor primær virksomhed Var. 20 Handelsbesætning Evt inkl. stambesætning Varebeholdninger i alt Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser (*c) 21 Hensættelse til tab på tilgodehavende (*c= er summeret L) 21 Igangværende arbejde 21 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed 21 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 21 Periodeafgrænsningsposter 21 Tilgodehavende skat (Kun i personlige)(positiv sum) 21 Tilgodehavende selskabsskat (Kun i selskaber)(positiv sum) 25 Udskudt skatteaktiv (kun hvis positiv sum) Tilgodehavender i alt Værdipapirer 23 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt... Aktiver i alt... sideskift mellem aktiver og passiver (Fortegn: Bemærk at alle fortegn i balancens del med passiver er vendt i forhold til klasse A regnskaber) PASSIVER (overskrift) Indskudskapital (Kun i personlige) Virksomhedskapital (Kun i selskaber) Overkurs ved emission Reserve for opskrivninger Reserve for egne kapitalandele Reserve dagsværdi investeringsakt. 4 af 49

5 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Øvrige lovpligtige reserver Vedtægtsmæssige reserver Øvrige reserver Overført overskud eller underskud 24 Egenkapital Hensættelser til udskudt skat (kun hvis negativ sum) Andre hensatte forpligtelser 25 Hensatte forpligtelser i alt... Ansvarlig lånekapital Realkreditinstitutter Pengeinstitutter Pante- og gældsbreve Anden langfristet gæld Leasingforpligtelse Gæld udenfor primær virksomhed 26 Langfristet gældsforpligtelse i alt... Kortfristet del af langfristet gæld Pengeinstitutter Varegæld Gæld til tilknyttet virksomhed Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Skyldig skat (kun i personlige) Selskabsskat (kun i selskaber) Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Forslag til udbytte for regnskabsåret (kun i selskaber) 27 Kortfristet gældsforpligtelse i alt... Gældsforpligtelser i alt... Passiver i alt Eventualforpligtelse Tekstnoter 5 af 49

6 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 29 Pantsætning og sikkerhedsstillelse Tekstnoter 30 Nærtstående parter Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 31 Ejerforhold Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Årets resultat... 4 Personlige indtægter Var. Dagsværdieffekt beholdninger Dagsværdieffekt besætning 10 Indkomstreguleringer 8 Af og nedskrivninger 9 Gevinst, tab ved salg af anlægsaktiver Afskrivning i tilknyttet virksomhed Evt 11 Indtjening i tilknyttet virksomhed 12 Finansielle indtægter 13 Finansielle omkostninger Dagsværdiregulering finansaktiver mm. via EK EVT mangler denne 14 Ekstraordinære indtægter/-omkostninger Txt fortegnsstyret 15 Skat af årets resultat Tilbageførsler i alt Ændring i varelager 20 Ændring i handelsbesætning Evt inkl. stambesætning (se nf) 21 Ændring i tilgodehavende mm.?konsekvens ændr Ændring i kortfristet gæld ekskl. kassekredit Ændring i driftskapital... Pengestrøm fra drift før finansielle poster Finansielle indtægter Evt 11 Indtjening i tilknyttet virksomhed ekskl. Afskrivning m.v. 6 af 49

7 Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 13 Finansielle udgifter Pengestrøm fra ordinær drift... Udelades når (*e)-sum = 0 14 Ekstraordinære indtægter (eller tekst: udgifter) (*e)txt fortegnsstyret 15 Betalt skat Pengestrøm fra driftsaktivitet Immaterielle aktiver 16 Immaterielle aktiver udenfor primær virksomhed 16 Immaterielle projekter under udførelse 17 Jord (*1) 17 Grunde og bygninger 17 Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 17 Flerårig afgrøde 17 Stambesætning (Kun hvis ud i balance)(se of) 17 Aktiver udenfor primær virksomhed 17 Projekter under udførelse Pengestrøm fra investeringsaktivitet... 4 Personlige indtægter Var (ikke i selskaber) 24 Privat udtræk (ikke i selskaber) Pengestrøm fra privat... (ikke i selskaber) Likviditetsoverskud/-behov Finansielle anlægsaktiver 22 Værdipapirer 26 Langfristet gæld 27 Kassekredit 24 Ændring i selskabskapital Var Kun i I/S og selskaber Pengestrøm fra finansieringsaktivitet... Ændring i pengestrøm i alt Likvider i alt primo 23 Likvider i alt ultimo... Fejl: Likviditet stemmer ikke Krav +/- 25 kr. *1) Kun i landbrugsregnskaber. 7 af 49

8 *2) Kun i forretningsregnskaber. *3) Udskrives kun hvis der er ekstraordinære indtægter eller udgifter. 5. Forkortelser anvendt i definitionen I denne beskrivelse af kontobenyttelsen i Ø90 er der anvendt følgende forkortelser: (Oms) Betyder omsætningen på kontoen beregnet som summen af kasseomsætningen og efterposteringer (+ intern omsætning i den supplerende beretning). (Saldo) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (???) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (Pri) Betyder at primo status på kontoen opsamles. (Ult) Betyder at ultimo status på kontoen opsamles. (Sta.æn) Betyder statusændringen på kontoen beregnet som ultimo status - primo status. (vf) Betyder at der vendes fortegn på oplysningen, når den udskrives. (neg) Betyder at kun konti med negativ værdi indgår. (pos) Betyder at kun konti med positiv værdi indgår. (sp) Betyder at der kun indgår posteringer med disse specifikationsnumre. (V-kd) Betyder at der kun indgår posteringer med virksomhedskode 1 eller 2. (Ref.nr.) Betyder at oplysningen er gemt som supplerende oplysning på et referencenummer under sidste års tal. (Tekst) En tekst i parentes betyder at teksten ikke udskrives i sammendraget, men er en forklaring til specifikationen. (Tekst) er en subtotal i noten. (Tekst) er de eneste linier der udskrives i alternativ noter i selskabsregnskaber ((Tekst)) En tekst i dobbelt parentes betyder, at teksten er en forklarende underopdeling af en "(Tekst)" (udskrives ikke). Ref.nr.= 480xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, personlige landbrug. Ref.nr.= 481xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, personlige forretning. Ref.nr.= 486xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, selskaber landbrug. Ref.nr.= 487xxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, selskaber forretning. Ref.nr.= 48xxxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, ALLE Ref.nr.= 48Yxxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, landbrug Ref.nr.= 48Zxxx = Sidste års tal, driftsmæssigt, forretning Forklaring 48sxxx skal udbygges og være præcis 6. Resultatopgørelse Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. 1 Nettoomsætning (*1) 3 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal 2??? (Korn) (var.txt) (Oms) 48y (sp 10) 3883 (sp 10-29) (Frøafgrøder) (var.txt) (Oms) 48y (sp 30-34) (Handelsroer) (var.txt) (Oms) 48y (sp 35-39) 8 af 49

9 (Kartofler) (var.txt) (Oms) 48y (sp 40-44) (Raps) (var.txt) (Oms) 48y (sp 45-49) (Ærter mv.) (var.txt) (Oms) 48y (sp 50-54) (Andre industriafgrøder mv.) (var.txt) (Oms) 48y (sp 55-64) (Gartneriafgrøder) (var.txt) (Oms) 48y (sp 65-69) (Grovfoder) (var.txt) (Oms) 48y030 (Energiafgrøder mv.) (var.txt) (Oms) 48y (sp 70-74) (Mælk) (var.txt) (Oms) 48y (sp 11) 3884 (sp 80-89) (Kvæg) (var.txt) (Oms) 48y (sp 12) 3884 (sp 90-99) (Svin) (var.txt) (Oms) 48y (sp 13) 3885 (sp 00-09) (Fjerkræ) (var.txt) (Oms) 48y (sp 10-19) 3599 (sp 10-19) 3880 (sp 14) 3885 (sp 10-19) (Pelsdyr) (var.txt) (Oms) 48y (sp 20-29) 3599 (sp 20-29) 3885 (sp 20-29) (Får) (var.txt) (Oms) 48y (sp 30-39) 3599 (sp 30-39) 3880 (sp 15) 3885 (sp 30-39) (Husdyr i øvrigt) (var.txt) (Oms) 48y (sp 00-09) 3594 (sp 40-99) af 49

10 (sp 00-09) 3599 (sp 40-99) 3880 (sp 16) 3885 (sp 40-49) 3885 (sp 50-59) 3885 (sp 60-69) 3885 (sp 70-79) (Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) 48x106 (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) (Oms) 48x111 (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) 48x112 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 81) 48x246 (rel.til ) 5001 (sp 81) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 82) 48x249 (rel.til ) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 83) 48x252 (rel.til ) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 84) 48x255 (rel.til ) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 85) 48x258 (rel.til ) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 86) 48x261 (rel.til ) 5001 (sp 86) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 87) 48x264 (rel.til ) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 88) 48x267 (rel.til ) 5001 (sp 88) (NB Specifikation af 82xx-konti kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation (Afrunding) 4759 (Oms) 48y114 + fra oms + fra status Redefineres 1 Nettoomsætning (*2) 3 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal 2 (Varesalg) (var.txt) (Oms) 48z005 (Varesalg 2) (var.txt) (Oms) 48z006 (Varesalg 3) (var.txt) (Oms) 48z (sp 50-67) (Engrossalg) (var.txt) (Oms) 48z008 (Engrossalg 2) (var.txt) (Oms) 48z af 49

11 (Engrossalg 3) (var.txt) (Oms) 48z (sp 80-89) (Arbejde efter regning) (var.txt) (Oms) 48z011 (Arbejde efter regning 2) (var.txt) (Oms) 48z012 (Entreprise) (var.txt) (Oms) 48z013 (Entreprise 2) (var.txt) (Oms) 48z014 (Tilbudsarbejde) (var.txt) (Oms) 48z015 (Tilbudsarbejde 2) (var.txt) (Oms) 48z016 (Arbejde i øvrigt) (var.txt) (Oms) 48z017 (Kørsel) (var.txt) (Oms) 48z018 (Kørsel 2) (var.txt) (Oms) 48z019 (Honorar, salær, provision m.v.) (var.txt) (Oms) 48z020 (Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) 48x106 (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) (Oms) 48x111 (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) 48x112 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 81) 48x246 (rel.til ) 5001 (sp 81) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 82) 48x249 (rel.til ) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 83) 48x252 (rel.til ) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 84) 48x255 (rel.til ) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 85) 48x258 (rel.til ) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 86) 48x261 (rel.til ) 5001 (sp 86) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 87) 48x264 (rel.til ) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 88) 48x267 (rel.til ) 5001 (sp 88) (NB Specifikation af 82xx-konti kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation (Afrunding) 4759 (Oms) 48x114 + fra oms + fra status Redefineres 2 Ændring i varelager 11 af 49

12 3 Alternative noter: 1 med og uden sidste års tal 2 evt uden besætningsopdeling Der udskrives kun summer med henvisning til statusnoterne 19 og 20 (Ændring i indkøbt varelager) F.txt (Sta.æn) 48y y065 48y071 48y077 48y084 48y091 48y131 48y134 48y137 48y140 48y146 48y148 48y150 48y154 48y156 48y159 48y176 48y179 48y187 48y284 48z088 (Ændring i varer under fremstilling) F.txt (Sta.æn) 48y132 48y135 48y138 48y141 48y157 48y160 48y177 48y180 48y188 48y199 48y203 48y208 48y223 48y285 48y287 48y294 48z089 ((Stambesætning kvæg)) (Ult) 48y056 ((Stambesætning svin)) (ult) 48y063 ((Stambesætning fjerkræ)) (Ult) 48y069 ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 (Ult) 48y075 ((Stambesætning får)) (Ult) 48y082 ((Stambesætning andre husdyr)) 1540 (Ult) 48y (sp 10) 1580 (sp 15) (Stambesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) 12 af 49

13 ((Handelsbesætning kvæg)) (Ult) D/ 056 ((Handelsbesætning svin)) (ult) D/ 063 ((Handelsbesætning fjerkræ)) (Ult) D/ 069 ((Handelsbesætning pelsdyr)) (Ult) D/ 075 ((Handelsbesætning får)) (Ult) D/ 082 ((Handelsbesætning andre husdyr)) (Ult) D/ (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 1580 (sp 16-99) (Handelsbesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) 48z090 (Ændring i besætning) F.txt Sum (Sta.æn) Subtotal (Ændring i fremstillede varer) F.txt (Sta.æn) 48y y y012 48y015 48y018 48y021 48y023 48y025 48y032 48y034 48y051 48y057 48y064 48y070 48y076 48y083 48y090 48y107 48y116 48y152 48y283 48z091 3 Ændring i igangværende arbejde 2 Alternative noter: 1 med kvantum og sidste års tal Der udskrives kun summer med henvisning til statusnote 21 ((Forskydn. igangv. arbejde mv.)) (Sta.æn) 48x115 4 Andre driftsindtægter 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Produktionstilskud)) (Oms) 48y y y y017 48y020 48y031 48y054 48y061 48y080 48y087 48y af 49

14 48z110 ((EU-afkoblet støtte)) (Saldo) 48x276 ((Finansieringstilskud)) (Saldo) 48x Tilskud F.txt Sum afs. 8 ((Personlig indtjening)) (Saldo) 48x315 ((Sygedagpenge)) (Saldo) 48x113 ((Personlige formueindtægter)) (Saldo) 48x x359 Personlige indtægter F.txt Sum afs. 8 (Maskinstationsindtægter) (var.txt) (Oms) 48x (Skov og råstoffer) (var.txt) Sum ((Skov og råstoffer)) (Oms) D/ 108 ((Lejeindtægt)) (Oms) D/ ((Forpagtningsindtægt)) x281 ((Udlejning, værelser mv.)) (Saldo) 48x241 (Lejeindtægter) (var.txt) sum (Anden virksomhed 1 fri) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 00-69) 48x244 (Anden virksomhed 2 fri) (var.txt) 5001 (Saldo) (sp 00-69) 48x (sp 00-90) 5080 (sp 99) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 71) 48x247 (rel.til ) 5001 (sp 71) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 72) 48x250 (rel.til ) 5001 (sp 72) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 73) 48x253 (rel.til ) 5001 (sp 73) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 74) 48x256 (rel.til ) 5001 (sp 74) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 75) 48x259 (rel.til ) 5001 (sp 75) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 76) 48x262 (rel.til ) 5001 (sp 76) 14 af 49

15 (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 77) 48x265 (rel.til ) 5001 (sp 77) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 78) 48x268 (rel.til ) 5001 (sp 78) (NB Specifikation af 82xx-konti kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation ((Anden indtjening Indtægt tidl. år)) 3199 (Oms) D/ 108 ((Anden indtjening erstatninger)) 3186 (Oms) 48y y y y y079 48y086 D/ 108 ((Anden indtjening diverse erhverv)) (Oms) 48x (sp 00-09) 3880 (sp 17-99) 3883 (sp 00-09) 3883 (sp 75-99) 3884 (sp 00-79) 3885 (sp 80-99) 3886 (sp 00-49) 3886 (sp 68-79) 3886 (sp 90-99) hvis forretning tillægges(*2) 3883 (sp 10-74) 48z (sp 80-99) 3885 (sp 00-79) + hvis landbrug tillægges(*1) 3886 (sp 50-67) 48x (sp 80-89) ((Anden indtjening div. indkomst)) (Saldo) 48x ((Anden indtjening formueindtægter)) (Saldo) 48x (sp 00-79) x360 (Anden indtjening) (var.txt) sum Andre driftsindtægter F.txt Sum afs. 8 5 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*1) 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Udsæd)) (Oms) 48y ((Gødning)) (Oms) 48y af 49

16 1631 ((Planteværn)) (Oms) 48y ((Diverse vedrørende markbrug)) (Oms) 48y (sp 00-39) (Omkostninger mark) F.txt Subtotal ((Kvæg)) (Oms) 48y055 ((Svin)) (Oms) 48y062 ((Fjerkræ)) (Oms) 48y068 ((Pelsdyr)) (Oms) 48y074 ((Får)) (Oms) 48y081 ((Husdyr i øvrigt)) (Oms) 48y (Indkøb besætning) F.txt Subtotal ((Korn)) 4400 (Oms) 48y (sp 80-89) ((Kraftfoder mv.)) (Oms) 48y147 ((Andet indkøbt foder)) (Oms) 48y149 ((Eget grovfoder)) (Oms) 48y151 ((Dyrlæge og medicin)) (Oms) 48y153 ((Diverse vedr. husdyrbrug)) (Oms) 48y (sp 40-49) (Omkostninger husdyr) F.txt Subtotal (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) ((skov m.v.)) (Oms) 48x158 ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) (sp 50-99) 5 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*2) 3 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal 2 (Vare- og materialekøb) F.txt (Oms) 48z (Råvarekøb) F.txt (Oms) 48z (sp 00-49) (Køb af halvfabrikata) F.txt (Oms) 48z (sp 50-99) (Hjælpematerialer) F.txt (Oms) 48z af 49

17 (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) 48x158 ((skov m.v.)) (Oms) ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) (sp 50-99) 6 Andre eksterne omkostninger 3 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal 2 uden kvantum men og sidste års tal Kun i landbrug: (Maskinstation mv.) (var.txt) (Oms) 48y Kun i forretning: (Tjenesteydelser til videresalg) (var.txt) (Oms) 48z (sp 00-19) (Underentreprenører) (var.txt) (Oms) 48z (sp 20-99) (Garanti- og serviceomkostninger) (var.txt) (Oms) 48z147 (Div..vedr. varekøb og materialer) (var.txt) 4430 (Oms) 48z (sp 00-99) (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) (Oms) 48z149 (OBS! Lukkes se nedenfor) Fælles herfra: (Tab på debitorer) (var.txt) 4750 (Oms) 48x205 (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) (Oms) D/ (sp 30-39) ((Vedligehold bygninger)) (Oms) D/ (sp 03) 4895 (sp 10-19) 1637 (sp 00-19) ((Vedligehold grundforbedring)) (Oms) D/ ((Vedligehold produktionsinventar(mark))) (Oms) D/ (sp 40-59) ((Vedligehold bygningsinventar(stald))) 4671 (Oms) D/ (sp 20-39) ((Vedligehold andet inventar)) (Oms) D/ (sp 60-79) 1637 (sp 80-99) (Vedligeholdelse) (var.txt) sum Subtotal 48x af 49

18 (Energi) (var.txt) (Oms) 48x (sp 10-12) 4899 (sp 18) 4895 (sp 40-79) 1635 (Lejeudgifter) (var.txt) (Oms) 48x (sp 00-09) 1638 (sp 20-29) (Forsikringer) (var.txt) (Oms) 48x (sp 14) 4896 (sp 10-19) 1638 (sp 10-14) 7361 (saldo) (Kontor, administration mv.) (var.txt) (Oms) D/ (sp 05-07) 4895 (sp 20-39) (Skatter mv.) (var.txt) (Oms) 48x (sp 15) 4896 (sp 20-29) 1638 (sp 15-19) (Diverse omkostninger) (var.txt) (Oms) 48x (sp 00-02) 4899 (sp 04) 4899 (sp 08-09) 4899 (sp 13) 4899 (sp 16-17) 4899 (sp 19-99) 4895 (sp 00-09) 4895 (sp 90-99) 4896 (sp 30-39) 4896 (sp 40-49) 4896 (sp 50-99) 1638 (sp 40-99) 7396 (Saldo) 7398 Bruttoresultat. Kun afs. 8 Herfra er noter landbrug-forretning ens 7 Personaleomkostninger 3 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal 2 med sidste års tal (faste) (Lønninger) (var.txt) (Oms) (kun sum) 48x190 48x191 48x192 (Værdi af kost og logi) (var.txt) (Oms) 48x af 49

19 (Tilskud til personale) (var.txt) (Oms) 48x194 (Pensioner) (var.txt) 4725 (Oms) (sp 10-19) 48x195 (Andre omkostninger til social sikring) (var.txt) (Oms) 48x (Oms) (sp 00-09) 4725 (Oms) (sp 20-99) (Oms) (Øvrige personaleomkostninger) (var.txt) (Oms) 48x (Oms) 1638 (sp 00-09) Kun i selskaber kan fravælges Heraf løn bestyrelse (var.txt) (Oms) (sp 80-89) D/191 Heraf løn direktion (var.txt) (Oms) (sp 90-99) D/192 Gennemsnitligt antal ansatte (1 dec.) SupOpl 48x837 Noterne er uanset alternativ altid med Sidste års tal ved subtotaler (NB Specifikation af løn pr. medarbejder kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation 8 Af- og nedskrivning anlægsaktiver 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Afskrivninger nr ej anvendt)) (Oms) ((Goodwill)) 4948 (Oms) (sp 00-09) ((Rettigheder)) 4948 (Oms) (sp 10-29) ((Udvikling mv.)) 4948 (Oms) (sp 30-99) 1639 (sp 00-09) (Afskrivning immaterielle aktiver) F.txt Subtotal 48x215 ((Afskrivninger fast ejendom)) 4950 (Oms) (sp 00-19) 4950 (sp 21-99) (sp 10-19) ((Afskrivninger grundforbedring)) (Oms) 1639 (sp 20-29) ((Afskrivninger produktionsinventar(mark))) (Oms) 1639 (sp 40-49) ((Afskrivninger bygningsinventar(stald))) 4965 (Oms) 1639 (sp 30-39) ((Afskrivninger andet inventar mv.)) 4964 (Oms) (sp 50-59) ((Afskrivninger bl. driftsmidler mv.)) (Oms) 1639 (sp 60-89) 48x217 ((Særlige skattekonti)) (oms) 48x x (sp 00-09) 48x (sp x225 (Afskrivning af materielle anlægsaktiver) F.txt Subtotal 48x af 49

20 ((Goodwill)) (neg) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (neg) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (neg) 4930 (Oms) (sp 80-99) (Nedskrivning immaterielle aktiver) F.txt Subtotal 48x216 ((Jord)) (neg) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (neg) 4930 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) (neg) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (neg) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (neg) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (neg) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (neg) 4933 (Oms) (sp 20-39) 48x218 ((Andet inventar/specialinventar)) (neg) 4933 (Oms) (sp 40-59) 48x220 ((Biler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 60-79) 48x222 ((Andre bl. driftsmidler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 80-99) 48x224 ((Gl nummer)) (neg) 4950 (Oms) (sp 20) 48x226 (Nedskrivning materielle aktiver) F.txt Subtotal 48x228 ((Goodwill)) (pos) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (pos) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (pos) 4930 (Oms) (sp 80-99) (Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver) F.txt Subtotal D/216 ((Jord)) (pos) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (pos) 4930 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) (pos) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (pos) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (pos) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (pos) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (pos) 4933 (Oms) (sp 20-39) D/218 ((Andet inventar/specialinventar)) (pos) 4933 (Oms) (sp 40-59) D/220 ((Biler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 60-79) D/222 ((Andre bl. driftsmidler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 80-99) D/224 ((Gl nummer)) (pos) 4950 (Oms) (sp 20) D/226 (Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver) F.txt Subtotal D/228 9 Gevinst, tab salg af anlægsaktiver 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Goodwill)) 4940 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4940 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4940 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4941 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4940 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) 4941 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) 4941 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) 4941 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4942 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4942 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4942 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4942 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4942 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) (Oms) 48x231 (Gevinst ved salg af anlægsaktiver) F.txt Sum afs. 8 48x232 ((Goodwill)) 4943 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4943 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4943 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4944 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4943 (Oms) (sp 00-19) ((Beboelse)) 4944 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) 4944 (Oms) (sp 40-59) 20 af 49

21 ((Installationer)) 4944 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4945 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4945 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4945 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4945 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4945 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) 4991 (Oms) (sp 10-99) ((Gl nummer)) 4998 (Oms) (sp 11-99) (Tab ved salg af anlægsaktiver) F.txt Sum afs. 8 48x230 ((kun hvis både gevinst og tab)) Sum Sum i note D/ Andre driftsomkostninger 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Andre driftsomkostninger)) 4758 (oms) 48x206 ((Andre formueudgifter virksomhed)) 7395 (Saldo) (sp 00-79) 48x243 (Andre driftsomkostninger) (var.txt) ((Investeringsreguleringer)) (Saldo) 48x x x x (sp 00-57) 48x380 (Investeringer over driften) (var.txt) 48x385 ((kun hvis begge intervaller berørt i note)) Sum Driftsresultat Kun afs Indtjening tilknyttet virksomhed 3 Alternative noter: 1 med sidste års tal 2 uden sidste års tal (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 91 48x248 (rel.til ) 5001 (sp 91) 5080 (sp 91) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 92) 48x251 (rel.til ) 5001 (sp 92) 5080 (sp 92) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 93) 48x254 (rel.til ) 5001 (sp 93) 5080 (sp 93) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 94) 48x257 (rel.til ) 5001 (sp 94) 5080 (sp 94) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 95) 48x260 (rel.til ) 5001 (sp 95) 5080 (sp 95) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 96) 48x263 (rel.til ) 5001 (sp 96) 5080 (sp 96) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 97) 48x266 (rel.til ) 5001 (sp 97) 5080 (sp 97) (Udlejning) (var.txt) 5000 (Saldo) (sp 98) 48x269 (rel.til ) 5001 (sp 98) 21 af 49

22 5080 (sp 98) (NB Specifikation af 82xx-konti kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation 12 Finansielle indtægter 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal (Renteindtægter) (var.txt) (Saldo) 48x (oms) (sp 90-94) (Aktieudbytte) (var.txt) (Saldo) 48x (Realiseret kursændring finansaktiver) (var.txt) (Saldo) 48x (Urealiseret kursregulering finansaktiver) (var.txt) (Saldo) 48x307 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (Kursændringer finanspassiver) (var.txt) 7799 (Saldo) 48x308?? Faglig note (ej parametre) Der mangler evt 1 el. 2 konti til overførsel til EK under urealiseret. Med fx flg tekster Regulering kontrakter mv. til dagsværdi til EK ultimo Regulering kontrakter mv. til dagsværdi fra EK primo 13 Finansielle omkostninger 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal (Renteudgifter) (var.txt) (Saldo) 48x (oms) (sp 95-99) (Prioritets- og adm.- omkostninger) (var.txt) (Saldo) 48x (Realiseret kursændring gæld) (var.txt) (Saldo) 48x (Urealiseret kursændring gæld) (var.txt) 2300 (Saldo) (sp 90-99) 48x309 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) 2305 (sp 90-99) ((se nedenfor)) (sp 90-99) (sp 90-99) (sp 90-99) (sp 90-99) (sp 00-89) (sp 00-89) af 49

23 (Kursændringer finansaktiver) (var.txt) 7599 (Saldo) 48x310 ((se ovenfor ved urealiseret)) Der opdeles evt. i følgende 4 faste linier Tab pga. kursstigning valuta Gevinst pga. kursfald valuta Tab pga. kursstigning papir Gevinst pga. kursfald papir Ordinært resultat før skat Kun afs Ekstraordinære indtægter 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Ekstraordinært)) 5090 (Saldo) 48x (sp 80-99) 14 Ekstraordinære omkostninger 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Ekstraordinært)) (Saldo) 48x (sp 80-99) Ekstraordinært resultat... Kun afs Skat af årets resultat 2 Alternative noter: 1 med kvantum mm og sidste års tal ((Beregn skat ej i selskab))afklares?? (Saldo) 48x319 ((Betalt skat ej i selskab)) (Saldo) 48x ?? ((Selskabsskatter)) (Saldo) 48x317 (Betalte skatter mm.) (var.txt) (Udskudt skat) (var.txt) (Saldo) 48x318 Årets resultat... Kun afs. 8 ***** Følgende linier kommer kun i I/S afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Navn på interessent xx? sidste års? Navn på interessent xx? sidste års? Navne = SP på 8800 max 100 pt. dog max 12 Hensat til EK i I/S Ufordelt Navn på interessent xx Indskud/udtræk) Navn på interessent xx Indskud/udtræk) Navne = SP på 8800 max 100 pt. dog max 12 Samlet ændring i I/S egenkapital Kun hvis ej nul ***** Slut særligt I/S-udskrift 23 af 49

24 ***** Følgende linier kommer kun i selskaber afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Frie reserver overført til udbytteud (sp 90) Mangler betaling Udbytte for regnskabsåret 7185 (Saldo) Mangler Overført overskud til kommende år (neg) 7180 (Saldo) (sp 00-89) Mangler 7180 (sp 91-99) Overført underskud til kommende år (pos) 7180 (Saldo) (sp 00-89) Mangler 7180 (sp 91-99) Disponering i alt... Sum ***** Slut særligt selskabsudskrift Fejlnoter 89-xxx (jf. senere) EK-ændring: Ind og udbetaling (Sta.æn) EK-ændring: Anlægskartotek (Sta.æn) EK-ændring: Udbetalt udbytte 2275 (Pri) (Vf)(sp 90-99) EK-ændring: Udbytte til særkonto status 2747 (Ult) (Vf)(sp 90-99)?? EK-ændring: Udbytte til GL særkonto status?? Uspecificeret fejl Dif. Til EK-ændr. 7. Balance Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. 16 Immaterielle anlægsaktiver 2 Alternative noter: 1 Normal ((Udvikling mv.)) 9627 (Ult) (sp 60-69) 48x (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9636 (Ult) (sp 60-69) 9637 (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9640 (Ult) (Vf)(sp 60-69) ((Rettigheder)) 9627 (Ult) (sp 10-39) 48x (Ult) (Vf)(sp 10-39) 48x (Ult) (sp 10-39) 48x (Ult) (Vf)(sp 10-39) 48x (Ult) (Vf)(sp 10-39) Følgende konti KAN IKKE anvendes (Mælkekvote m.m. (dagsværdi)) (+ betalings og leveringsrettigheder) (Ult) (Selskab, skat dog 1850 med) (Ult) Rettigheder, udvikling mv. F.txt Goodwill F.txt 9627 (Ult) (sp 00-04) 48x (Ult) (Vf)(sp 00-04) 9636 (Ult) (sp 00-04) 9637 (Ult) (Vf)(sp 00-04) 24 af 49

25 9640 (Ult) (Vf)(sp 00-04) ((Udvikling mv., anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 88-89) 48x (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9636 (Ult) (sp 88-89) 9637 (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9640 (Ult) (Vf)(sp 88-89) ((Rettigheder, anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 83-87) D/ (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9636 (Ult) (sp 83-87) 9637 (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9640 (Ult) (Vf)(sp 83-87) ((Goodwill udenfor primær virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 80-82) D/ (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9636 (Ult) (sp 80-82) 9637 (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9640 (Ult) (Vf)(sp 80-82) Aktiver udenfor primær virksomhed F.txt Projekter under udførelse F.txt 48x466 ((Rettigheder)) (Ult) ((Andre immaterielle investeringer)) (Ult) Immaterielle anlægsaktiver i alt Specifikationer i note immat. aktiver Lovpligtig opstilling (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) 17 Materielle anlægsaktiver 2 Alternative noter: 1 Normal Jord F.txt 9677 (Ult) (sp 30-59) 48x451 (kun landbrug) 9680 (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9686 (Ult) (sp 30-59) 9687 (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9690 (Ult) (Vf)(sp 30-59) ((Grundforbedring)) 9677 (Ult) (sp 00-29) 48x (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9686 (Ult) (sp 00-29) 9687 (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9690 (Ult) (Vf)(sp 00-29) ((Beboelse)) 9627 (Ult) (sp 70-79) 48x (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9636 (Ult) (sp 70-79) 9637 (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9640 (Ult) (Vf)(sp 70-79) ((Driftsbygninger)) 9727 (Ult) (sp 00-59) 48x (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9736 (Ult) (sp 00-59) 9737 (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9740 (Ult) (Vf)(sp 00-59) Grunde og bygninger F.txt ((Installationer)) 9727 (Ult) (sp 60-89) 48x (Ult) (Vf)(sp 60-89) 25 af 49

26 9736 (Ult) (sp 60-89) 9737 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 9740 (Ult) (Vf)(sp 60-89) ((Bygningsinventar/husdyr)) 9827 (Ult) (sp 00-39) 48x (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9836 (Ult) (sp 00-39) 9837 (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9840 (Ult) (Vf)(sp 00-39) ((Produktionsinventar/mark)) 9827 (Ult) (sp 40-99) 48x (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9836 (Ult) (sp 40-99) 9837 (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9840 (Ult) (Vf)(sp 40-99) ((Produktionsinventar/mark-fortsat)) 9877 (Ult) (sp 00-19) D/ (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9886 (Ult) (sp 00-19) 9887 (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9890 (Ult) (Vf)(sp 00-19) ((andet inventar/special)) 9877 (Ult) (sp 20-49) 48x (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9886 (Ult) (sp 20-49) 9887 (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9890 (Ult) (Vf)(sp 20-49) ((Biler m.v.)) 9927 (Ult) (sp 00-49) 48x (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9936 (Ult) (sp 00-49) 9937 (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9940 (Ult) (Vf)(sp 00-49) Produktionsanlæg, driftsmateriel og F.txt Inventar Flerårige afgrøder F.txt (Ult) 48x456 ((Stambesætning kvæg)) (Ult) 48x480 ((Stambesætning svin)) (Ult) 48x482 ((Stambesætning fjerkræ)) (Ult) 48x484 ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 (Ult) 48x486 ((Stambesætning får)) (Ult) 48x488 ((Stambesætning andre husdyr)) 1540 (Ult) 48x (Ult) 1580 (sp 10) 1580 (sp 15) Stambesætning F.txt Flyttes hvis Ref.nr er Ja 48x836 (ref skat) ((Jord anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 90-99) 48x (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9686 (Ult) (sp 90-99) 9687 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9690 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Grundforbedring anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 80-89) D/ (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9686 (Ult) (sp 80-89) 9687 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9690 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 26 af 49

27 ((Beboelse anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 90-99) D/ (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9636 (Ult) (sp 90-99) 9637 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9640 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Beboelser ekstra anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 50-89) 48x (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9936 (Ult) (sp 50-89) 9937 (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9940 (Ult) (Vf)(sp 50-89) ((Driftsbygninger anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 80-89) D/ (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9786 (Ult) (sp 80-89) 9787 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9790 (Ult) (Vf)(sp 80-89) ((Installationer anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 90-99) 48X (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9786 (Ult) (sp 90-99) 9787 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9790 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Inventar anden virksomhed)) 9877 (Ult) (sp 50-99) 48x (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9886 (Ult) (sp 50-99) 9887 (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9890 (Ult) (Vf)(sp 50-99) ((Biler m.v. anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 90-99) D/ (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9936 (Ult) (sp 90-99) 9937 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9940 (Ult) (Vf)(sp 90-99) (Materielle akt. udenf. primær virksomhed) F.txt note) kun hvis ej nul og flg. ej nul Sum-se note (andre aktiver udenfor primær virksomhed) (var.txt) 1650 (Ult) 48x (sp 00-89) (pos) (pos) Aktiver udenfor primær virksomhed F.txt Projekter under udførelse F.txt ((Beboelse)) (Ult) 48x457 ((Grundforbedring)) (Ult) 48x471 ((Driftsbygninger investeringer)) (Ult) 48x473 ((Inventar investering)) (Ult) 48x475 ((Bl. Driftsmidler)) (Ult) 48x506 ((Andre erhverv investering)) (Ult) 48x523 Materielle anlægsaktiver i alt... Tekst er mulig Specifikationer i note materielle aktiver Lovpligtig opstilling 27 af 49

28 ((Evt ALT: Lovpligtig Hovedvirksomhed)) ((og ALT: Lovpligt. udenfor primær virks) (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) Tekst er mulig (ejendomsvurdering) 1000 (Ult) 48x450 (Sup. oplysning) 1005 (Vf) 48x507 (flere alternativer???) (Fuld spec. alle) 1080 (Vurd. sum alle) 1085 (Vf) (kun 1 sum) (Vf) Tekst er mulig 18 Finansielle anlægsaktiver 2 Alternative noter: 1 Normal ((Andel i I/S))(bemærk netto) (Ult) (sp 90-99) 48x (sp 90-99) ((Andre andele i tilknyttet virksomhed)) 1651 (Ult) 48x521 Andel i tilknyttet virksomhed F.txt Værdipapirer F.txt 48x541 ((Unoterede aktier, anlægsaktiv)) (Ult) ((Hovedaktionæraktier, anlægsaktiv)) 2079 (Ult) ((Investeringsforeninger, anlægsaktiv)) 2089 (Ult) ((Investeringsselskaber, anlægsaktiv)) 2109 (Ult) ((Obligationer anlægsaktiv)) 2119 (Ult) ((Pantebreve anlægsaktiv)) (Ult) ((Gældsbreve anlægsaktiv)) 2144 (Ult) ((Ansvarlig driftsfond)) 2150 (Ult) Pensioner F.txt 48x522 ((Pensionsværdier)) (Ult) Finansielle anlægsaktiver i alt... Anlægsaktiver i alt... Kun afs Varelager 2 Alternative noter: 1 Normal ((Beholdninger indkøbt foder)) (Ult) 48x ((Andre beholdninger)) (Ult) 48x Råvarer og hjælpematerialer F.txt Sum Varer under fremstilling F.txt (Ult) 48x498 ((Jordbeholdninger)) Fremstillede varer F.txt (Ult) 48x496 ((Beholdninger egen avl)) Varelager udenfor primær virksomhed (var.txt) (Ult) 48x Handelsbesætning 28 af 49

29 Alternative noter: 1 Normal Stambesætning evt. her (SupOpl) J på Stamdata Flyttes hvis Ref.nr er Ja 48x836 (ref skat) ((Handelsbesætning kvæg)) (Ult) 48x481 ((Handelsbesætning svin)) (ult) 48x483 ((Handelsbesætning fjerkræ)) (Ult) 48x485 ((Handelsbesætning pelsdyr)) (Ult) 48x487 ((Handelsbesætning får)) (Ult) 48x489 ((Handelsbesætning andre husdyr)) (Ult) 48x (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 1580 (sp 16-99) Varebeholdninger i alt... Kun afs Tilgodehavender Alternative noter: 1 Normal Tilgodehav. fra salg og tjenesteydelser F.txt ((Tilgodehavende)) (pos) (Ult) 48x (pos) (pos) (pos) (pos) ((Moms og afgifter)) (pos) Hvis sum > (Ult) 48x (sp 00-98) Hensættelse til tab på tilgodehavende F.txt ((Tab på tilgodehavende, forventet)) 2269 (Ult) 48x533 Igangværende arbejde F.txt ((igangv. arbejde m.v. )) (Ult) 48x500 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed F.txt ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (Ult) (sp 00) 48x536 (pos) ((andet tilgodehav. i tilknyttet virksomhed)) 2188 (Ult) (sp 00-49) Tilgodehavende hos virksomheds- F.txt deltagere og ledelse ((Tilgode hos virksomhedsdeltagere)) 2189 (Ult) (sp 00-49) 48x537 ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (sp 01-99) Periodeafgrænsningsposter F.txt 48x535 (pos) (Ult) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) (pos) af 49

30 Tilgodehavende skat F.txt Txt personlige Tilgodehavende selskabsskat F.txt Txt selskaber ((skyldige skatter)) (pos) 2747 (Ult) (sp 00-89) 48x531 ((hensat til årets udbytte)) (pos) 2747 (Ult) (sp x532 (25) Udskudt skatteaktiv F.txt Sum Hvis sum (pos) Hvis sum > 0 > 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) 48x590 ((Udskudt latent skat)) (Ult) 48x591 Tilgodehavender i alt... Kun afs Værdipapirer 2 Alternative noter: 1 Normal ((Unoterede aktier)) (Ult) 48x540 ((Hovedaktionæraktier)) 2078 (Ult) ((Investeringsforeninger)) (Ult) ((Investeringsselskaber)) (Ult) ((Obligationer)) (Ult) ((Pantebreve)) (Ult) ((Gældsbreve)) (Ult) (Ult) 23 Likvide beholdninger 2 Alternative noter: 1 Normal (Indlån) (Ult) 48x542 (Kasse) (pos) (Ult) 48x543 (Kassekredit) (pos) (Ult) 48x544 Omsætningsaktiver i alt... Kun afs. 9 Aktiver i alt... Kun afs Egenkapital 2 Alternative noter: 1 Normal (Privatforbrug) (var.txt) (Saldo) (Bolig og transport mv.) (var.txt) (Saldo) ((Biler mv.)) 7540 (Saldo) (sp 58-99) ((Privat ekstra)) (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) (Privat ekstraordinært) (var.txt) 48x 48x (Formueindtægter/-udgifter) (var.txt) (Saldo) af 49

31 ((Pensionsopsparing)) (Saldo) 48x ((Tvungen pension)) ((Særlig pension)) ((Særlig pension)) ((Pensionsværdier)) (Sta.æn) 48x (Ændring i pension mv.) (var.txt) (Privat udtræk i alt) (*a)(*b) F.txt Subtotal 48x (Årets resultat)(*a)????? Forklaring (a) og (b) mangler?????? i I/S????? F.txt Ændring til egenkapital netto F.txt Sum Indskudskapital F.txt (txt personlige) 48x Virksomhedskapital F.txt (txt selskaber) 2270 (Ult) (Sp 00-79) 2271 Overkurs ved emission F.txt 2270 (Ult) (Sp 80-99) 48x (Opskrivningshenlæggelser, anlæg) 2272 (Ult) 48x (Skat af opskrivning) 2273 (Ult) (sp ) 48x (Opskrivning, andet) 2273 (Ult) (sp ) 48x Reserve for opskrivninger F.txt Sum (Reserve egne kapitalandele) 2273 (Ult) (sp ) 48x (Reserve dagsværdi investeringsakt.) 2273 (Ult) (sp ) 48x (Øvrige lovpligtige reserver) 2273 (Ult) (sp ) 48x (Vedtægtsmæssige reserver) 2273 (Ult) (sp ) 48x (Øvrige reserver) 2273 (Ult) (sp ) 48x 2273 (sp ) 2273 (sp ) 2273 (sp ) 2274 Andre reserver F.txt Sum (Akkumuleret overskud) (Ult) (sp 00-84) 48x (Reserver til udbytteudbetaling) (Ult) (sp 85-89) (Akkumuleret /underskud) (Ult) 48x Skattemæssigt reserverede konti 2276 (Ult) (sp 01-20) 48x ((Forslag til årets udbytte)) 2275 (Ult) (sp 90-99) 48x Overført overskud eller underskud Sum 31 af 49

32 Egenkapital i alt... F.txt *a) Udskrives ikke i selskaber *b) Udskrives ikke i I/S 5 års oversigt kapitalandele kan vælges 25 Hensatte forpligtelser 2 Alternative noter: 1 Normal Hensættelser til udskudt skat F.txt Sum Hvis sum (neg) Hvis sum < 0 < 0 (Udskudt skat) 2295 (Ult) 48x590 (Udskudt latent skat) (Ult) 48x591 ((Skat af opskrivning, anlæg)) 2296 (Ulti) (sp 10-19) Andre hensatte forpligtelser F.txt (Ult) 48x Hensatte forpligtelser i alt... Kun afs Langfristet gældsforpligtelse 2 Alternative noter: 1 Normal Ansvarlig lånekapital F.txt 2305 (Ult) 48x (Vf) (sp 65-69) 2391 (Vf) (sp 02) Realkreditinstitutter F.txt (Ult) 48x (Vf) (sp 00-01) 2391 (Vf) (sp 03-64) ((Amortisationsreguleringer, gl. (lukkes))) (Ult) Pengeinstitutter F.txt (Ult) 48x (Ult) (Vf) (sp 70-74) Pante- og gældsbreve F.txt (Ult) 48x (Vf) (sp 75-79) 2774 Anden langfristet gæld F.txt (Ult) 48x (Vf) (sp 80-84) Gæld udenfor primær virksomhed F.txt (Ult) (sp 00-89) 48x582 (neg) (neg) (Vf) (sp 85-89) 2779 Leasingforpligtelser F.txt (ult) 48x af 49

33 2391 (Vf) (sp 90-99) Langfristet gældsforpligtelse i alt.. 27 Kortfristet gældsforpligtelse 2 Alternative noter: 1 Normal Kortfristet del af langfristet gæld F.txt 2391 (Ult) 48x574 Pengeinstitutter F.txt 48x581 (neg) (Ult) (neg) (Ult) Varegæld F.txt 48x572 (neg) (Ult) Gæld til tilknyttet virksomhed F.txt 48x570 ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (Ult) (sp 00) (neg) (Ult) ((anden gæld til tilknyttet virksomhed)) 2188 (Ult) (sp 50-99) Gæld til virksomhedsdeltag. og ledelse F.txt ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (Ult) (sp 01-99) ((Gæld hos virksomhedsdeltagere)) 2189 (Ult) (sp 50-99) 48x571 Skyldig skat F.txt Txt personlige Selskabsskat F.txt Txt selskaber ((skyldige skatter)) (neg) 2747 (Ult) (sp 00-89) 48x578 Anden gæld F.txt Sum ((Anden gæld)) (neg) (Ult) 48x573 (neg) (neg) (neg) ((Moms og afgifter)) (neg) Hvis sum < (Ult) 48x (sp 00-98) Periodeafgrænsningsposter F.txt 48x577 (neg) (Ult) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) (neg) Forslag til udbytte for regnskabsåret F.txt ((hensat til årets udbytte)) (neg) 2747 (Ult) (sp 90-99) 48x579 Kortfristet gældsforpligtelse i alt... F.txt Gældsforpligtelser i alt... Kun afs. 9 Passiver i alt... Kun afs Eventualforpligtelser Tekstnoter 33 af 49

34 29 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Tekstnoter 30 Nærtstående parter Tekstnoter (delvis auto) 31 Ejerforhold Tekstnoter (delvis auto) LOGNING til andet Rækkefølge skal diskuteres/rettes Anden virksomhed 1 Nettoomsætning Saldo 48x901 Varekøb og materialer 8203 Saldo 48x903 Lagerforskydning mv Saldo 48x904 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x905 Af- og nedskrivninger 8207 Saldo 48x907 Anden virksomhed 2 Nettoomsætning Saldo 48x911 Varekøb og materialer 8213 Saldo 48x913 Lagerforskydning mv Saldo 48x914 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x915 Af- og nedskrivninger 8217 Saldo 48x917 Anden virksomhed 3 Nettoomsætning Saldo 48x921 Varekøb og materialer 8223 Saldo 48x923 Lagerforskydning mv Saldo 48x924 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x925 Af- og nedskrivninger 8227 Saldo 48x927 Anden virksomhed 4 Nettoomsætning Saldo 48x931 Varekøb og materialer 8233 Saldo 48x933 Lagerforskydning mv Saldo 48x934 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x935 Af- og nedskrivninger 8237 Saldo 48x937 Anden virksomhed 5 Nettoomsætning Saldo 48x941 Varekøb og materialer 8243 Saldo 48x943 Lagerforskydning mv Saldo 48x944 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x945 Af- og nedskrivninger 8247 Saldo 48x947 Anden virksomhed 6 Nettoomsætning Saldo 48x951 Varekøb og materialer 8253 Saldo 48x953 Lagerforskydning mv Saldo 48x954 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x955 Af- og nedskrivninger 8257 Saldo 48x957 Anden virksomhed 7 Nettoomsætning Saldo 48x961 Varekøb og materialer 8263 Saldo 48x963 Lagerforskydning mv Saldo 48x964 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x965 Af- og nedskrivninger 8267 Saldo 48x967 Anden virksomhed 8 Nettoomsætning Saldo 48x971 Varekøb og materialer Saldo 48x973 Lagerforskydning mv Saldo 48x974 Kapacitetsomkostninger Saldo 48x975 Af- og nedskrivninger Saldo 48x af 49