Forretningsudvalgsmødet den 9. juni 2009, punkt 1 DANMARKS LÆRERFORENING ÅRSRAPPORT 2008

Transkript

1 Forretningsudvalgsmødet den 9. juni 2009, punkt 1 DANMARKS LÆRERFORENING ÅRSRAPPORT 2008

2 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Indholdsfortegnelse Bemærkninger 1 Driftsresultat Hovedkassen 9 Status Hovedkassen 10 Noter Hovedkassen 11 Driftsresultat Særlig Fond 14 Status Særlig Fond 15 Noter Særlig Fond 16 Regnskab Understøttelseskassen 18 Regnskab Låneafdelingen 19 Konsolideret Regnskab for Sinatur Konferencehoteller 20 Regnskab Gruppeliv 21 BILAG Bilag 1 Specifikation Hovedkassen 1 Bilag 2 Regnskab FS Design ApS 4 Bilag 3 Regnskab A/S Hotel Frederiksdal 5 Bilag 4 Regnskab Akut-Fonden 7 Bilag 5 Specifikation Sinatur Hotel Sixtus 9 * Bilag 6 Specifikation Sinatur Gl. Avernæs 10 * Bilag 7 Specifikation Sinatur Skarrildhus 11 * Bilag 8 Specifikation Sinatur Hotel Haraldskær. 12 * Bilag 9 Specifikation Sinatur Hotel Storebælt 13 * Bilag 10 Specifikation Sinatur Hotel Frederiksdal (Konsolideret) 14 * Bilag 11 Regnskab Clasonsborg 15 * Bilag 12 Anvendt Regnskabspraksis 16 * Disse regnskaber er ikke vist af konkurrencemæssige hensyn

3 Danmarks Lærerforening Side 1 Bemærkninger Resultatet for 2008 Det samlede nettoresultat viser et overskud på 8,6 mio. kr., hvilket er 2,2 mio. kr. mere end i Resultatet er 5,2 mio. kr. bedre end budgetteret, hvilket bl.a. skyldes at det afsatte beløb på 4 mio. kr. til renovering /ombygning på Gl. Avernæs ikke blev bevilget i Ved udgangen af 2008 udgør egenkapitalen i hovedkassen 184,8 mio. kr. mod 176 mio. kr. i 2007, hvilket er en stigning på 5 %. Kontingentindtægt og medlemsudvikling Kontingentindtægterne er steget med 8,7 mio. kr. til 187,7 mio. kr. i 2008, hvilket er en stigning på 4,8 %. Stigning skyldes bl.a. at kontingenterne er reguleret med ca. 3,44 % samt at sammenlægningen mellem Danmarks Skolelederforening og Lederforeningen (nu Skolelederne) pr. 1. januar 2008 har medført en tilgang på medlemmer, heraf 900 aktive medlemmer og 213 pensionister. Tilgangen af Skoleledere har medført en stigning i kontingentindtægterne på ca. 2,6 mio. kr. Det gennemsnitlige medlemstal udgjorde medlemmer i 2008, hvilket er en netto stigning i forhold til gennemsnittet for 2007 på 297 medlemmer. Det gennemsnitlige antal af aktive medlemmer steg med 546 til gennemsnitligt medlemmer i Uden tilgangen fra Skolelederne ville det gennemsnitlige antal aktive medlemmer være faldet med 354 medlemmer. Det bemærkes, at medlemstallet der ligger til grund for beregning af kontingentet til FTF er antallet pr. 1. januar i regnskabsåret. Antallet pensionerede medlemmer steg med 929 medlemmer til gennemsnitligt medlemmer i Det gennemsnitlige antal lærerstuderende medlemmer er faldet fra medlemmer i 2007 til medlemmer i Det svarer til et fald på lærerstuderende medlemmer. Faldet skyldes færre optagne på professionslæreruddannelsen samt en faldende organisationsprocent inden for gruppen. I henhold til Den Koordinerede Tilmelding er antallet af optagne på professionslæreruddannelsen faldet med studerende i løbet af de seneste fem år. Udviklingen i antallet af optagne på professionslæreruddannelsen fremgår af figur 1. figur 1. Antallet af optagne på professionslæreruddannelsen i perioden Antal Antal optagne på lærerseminarierne Sinatur konferencehoteller Pr. 1. august 2007 forpagtede foreningen Hotel Haraldskær, hvorfor sammenligningstallene er præget af at Haraldskær kun har været med i fem måneder i År

4 Danmarks Lærerforening Side 2 Bemærkninger Året 2008 er i Sinaturregi blevet udnævnt til Salgets år, hvor hotelkæden med det nye brand fortsat skulle markedsføres massivt. Markedsføringen har medført en stigning i nettoomsætningen på 18,6 mio. kr. i forhold til Tages der højde for omsætningen på Hotel Haraldskær i perioden 1/1-31/ (før forpagtningen) er fremgangen i nettoomsætningen på 10,9 mio. kr. Dette på trods af at Sinatur hotellerne i de sidste måneder af 2008 fik flere uventede annulleringer af bookede arrangementer, som følge af den økonomiske krise i samfundet. Endvidere har Sinatur Hotel Sixtus været lukket en stor del af december måned på grund af køkkenrenovering. Øget omsætning men også kraftige prisstigninger inden for fødevaregruppen har medført en større stigning i fødevareomkostningerne på 20,6 % i forhold til sidste år. I modsat retning trækker øgede kapacitetsomkostninger i Specielt følgende faktorer har påvirket resultatet negativt: Lønreguleringer tilbage til OK05 samt øgede lønomkostninger som følge af de generelle lønstigninger i forbindelse med OK08 giver en merudgift i forhold til sidste år på 9,7 mio.kr. Tages der højde for Haraldskær er stigningen i lønomkostningerne 4,7 mio. kr. Større vedligeholdelsesarbejder på Sinatur hotellerne Frederiksdal, Storebælt, Sixtus og Haraldskær har været mere omkostningskrævende end først forventet. Dette giver en budgetoverskridelse på 3,5 mio. kr. Årets resultat før interne rabatter udgjorde 4,7 mio. kr., hvilket er en forringelse i forhold til året før på 2,4 mio. kr. Såfremt resultatet korrigeres for de omtalte vedligeholdelsesarbejder vil resultatet udgøre 5,9 mio kr. Ejendomme Kronborg har i perioden givet et overskud på 1,7 mio. kr., hvilket 0,7 mio. kr. mindre end budgetteret. Årsagen hertil er bl.a. stigning i ejendomsskatter og vandafgifter på 0,27 mio. kr., samt afskrivninger på nye tekniske installationer på 0,22 mio. kr. Andre indtægter Andre indtægter udgjorde 14,3 mio. kr. Stigningen på 2,2 mio. kr. i forhold til året før skyldes hovedsageligt opkrævning af grundkontingent vedr. psykisk arbejdsmiljø i DUS for årene , samt afsluttede KTO-projekter. Kongres Kongressen kostede 0,25 mio. kr. mindre end budgetteret. Hovedstyrelse og udvalg Udgifter til Hovedstyrelsen udgjorde 18,7 mio. kr., hvilket er 0,6 mio. kr. mere end året før. I forhold til det regulerede budget på 16,2 mio. kr. er der et merforbrug på 0,7 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsageligt et fejlagtigt skøn i forbindelse med budgetregulering ved halvårsregnskabet. Der blev ikke efterfølgende reguleret herfor. Samtidig er der øgede udgifter til mødeaktiviteter, bl.a. som følge af studieturen til Bruxelles. For gruppen som helhed opvejes merudgifterne i nogen grad af mindre forbrug til både udvalg og arbejdsgrupper samt udvalgsrammen. Møder og rejser Merforbruget på 0,6 mio. kr. skyldes hovedsageligt øget mødeaktivitet i forbindelse med OKmøderne i foråret 2008.

5 Danmarks Lærerforening Side 3 Bemærkninger Kurser og konferencer I 2008 udgjorde kursusplanen 16,4 mio. kr., hvoraf der blev budgetteret med 13,1 mio. kr., svarende til 80 % af kursusplanens udgifter. Dette var en følge af den ændrede budgetteringsmetode for kursusområdet, som Hovedstyrelsen besluttede i Hertil kommer en tillægsbevilling på 0,54 mio. kr., således at det samlede budget udgjorde 13,6 mio. kr. ud af en samlet ramme på 16,9 mio. kr. De faktiske udgifter i 2008 på 14,4 mio. kr. holder sig derfor inden for rammen på de 16,9 mio. kr. med et forbrug svarende til 84,9 %. I forhold til året før er udgifterne øget med 1,5 mio. kr. En af de væsentligste årsager hertil er øgede udgifter på 0,7 mio. kr. til afholdelse af to yderligere kurser på hvert af modulerne 2 og 3 under organisationsuddannelsen. Dette er en følge af den store stigning i antallet af nye organisationsvalgte i En udvikling som er forsat i 2008 med afsmittende effekt i Stigningen i antallet af nye organisationsvalgte samt nyvalgte kredsformænd har også effekt på udgifterne til Funktionsmodulerne, hvortil der har været et merforbrug på 0,7 mio. kr. Desuden er der i 2008 for første gang afholdt introkurser for nyvalgte sikkerhedsrepræsentanter. Forbindelser med udlandet Udgifterne udgjorde 2,7 mio. kr., hvilket er 0,7 mio. kr. mindre end budgetteret. Det skyldes hovedsageligt færre udgifter til internationalt udviklingsarbejde samt færre udgifter til møder og rejser. Folkeskolen Resultatet for Folkeskolen udgør 8,6 mio. kr., hvilket er en forbedring på 0,4 mio. kr. både i forhold til budgettet og året før. Markedet for forretningsannoncer på uddannelsesområdet er fortsat vanskeligt, fordi der sker en koncentration på færre forlag og fordi skolernes budgetter til undervisningsmidler er vigende. Det mærkes på medlemsbladenes salg af forretningsannoncer. Salget af små rubrikannoncer har ligesom de foregående fire år også i 2008 været vigende. Til gengæld betyder lærermanglen og et kraftigt udvidet salgsarbejde på området et bedre resultat for stillingsannoncer. Det er i 2008 endvidere lykkedes igen at gøre folkeskolen.dk/job markedsførende. En omlægning af bannerannoncerne på nyhedssiderne har i andet halvår vist kraftig vækst i salget. Som et forsøg blev der ikke udsendt medlemsblade i uge 8 og 42 (vinter- og efterårsferie). En del skoleledere har udtrykt utilfredshed med, at de derfor manglede annonceringsmulighederne, men de er med succes blevet henvist til annoncering på jobsitet. Samlet set har medlemmerne tilsyneladende accepteret reduktionen i bladantallet. Øvrige udgifter I perioden er antallet af henvendelser vedrørende rådgivning om psykisk arbejdsmiljø faldet med 172 til 962, svarende til et fald på 18 %. Antallet af henviste er faldet med 12,5 %, eller med 94 til 662 henviste, jf. figur 2 på næste side. Udgiften pr. henvist medlem er faldet fra kr. i 2007 til kr. i Faldet i udgiften pr. medlem samt faldet i henviste medlemmer giver et mindre forbrug i forhold til 2007 på ca. 0,7 mio. kr.

6 Danmarks Lærerforening Side 4 Bemærkninger 1200 figur 2. Antal henvendelser og henvisninger til psykolog i perioden Personer År Henvendelser Henviste Lønninger mv. De samlede udgifter til lønninger mv. udgjorde 73,9 mio. kr., hvilket er en stigning på 3,2 mio. kr. i forhold til Stigningen skyldes bl.a. den fælles udmøntning af dele af OK 08, oprettelse af en ny konsulentstilling i forbindelse med ændringen af arbejdsgangen på arbejdsskadeområdet. Herudover er der øgede udgifter til stillingsannoncer og merarbejde udbetalt i forbindelse med OK 08. Kontorhold Forbruget til kontorhold blev 0,6 mio. kr. mindre end budgetteret, og ligger i øvrigt på niveau med året før. Revision/juridisk assistance Udgifterne til revision og juridisk assistance er faldet med 0,7 mio. kr. i forhold til budgettet. Renter Nettorenterne udgjorde 2,4 mio. kr. mod 1,4 mio. kr. i Stigningen skyldes hovedsageligt øgede renteindtægter fra mellemværende med Særlig Fond, samt det stigende renteniveau, som er gået fra i gennemsnit 3,6 % til 3,9 % af indestående på kassekreditten og fra 4,6 % til 5,0 % af gæld. Særlig Fond Årets resultat før skat udgjorde 2,5 mio. kr., hvilket er et fald på 28,3 mio. kr. i forhold Nedgangen skyldes hovedsageligt udviklingen i de finansielle markeder, som har medført realiserede kurstab på 43,3 mio. kr. i 2008 mod 6,3 mio. kr. i Dette opvejes i nogen grad af øgede renteindtægter, som er steget 11,4 mio. kr. Nettoindtjeningen fra investeringsejendommene er faldet 1,4 mio. kr. i forhold til Det skyldes bl.a. renoveringer af Kompagnistræde 34 og af lejemål i Ved Stranden. Herudover er resultatet for Særlig Fonds Sinatur hoteller faldet fra 2,8 mio. kr. i 2007 til 1,3 mio. kr. i Faldet skyldes bl.a. renovering på Sinatur Hotel Frederiksdal til 2,8 mio. kr. Særlig Fonds egenkapital er steget frem til udgangen af 2007, hvor den toppede med mio. kr. Siden er den faldet til mio. kr. ved udgangen af 2008, jf. figur 3 på næste side. Set over en femårig periode er egenkapitalen øget 42 %. I perioden er værdien af ejendomme øget fra 837 mio. kr. i 2003 til mio. kr. i Ejendommenes andel af aktiverne er øget fra 50,7 % til 58,1 %. I samme periode er andelen investeret i aktier steget fra 299 mio. kr. i 2003 til 323 mio. kr. i 2008,

7 Danmarks Lærerforening Side 5 Bemærkninger hvilket svarer til at aktiernes andel af aktiverne er faldet fra 18,1 % i 2003 til 14 % i Andelen der er investeret i obligationer er øget fra 516 mio. kr. i 2003 til 643 mio. kr. i 2008, dog er obligationernes andel af de samlede aktiver faldet fra 31,2 % i 2003 til 27,9 % i År 2008 figur 3. Udvikling i Særlig Fonds aktiver og passiver i perioden ,1% 27,9% 14,0% ,1% 29,3% 17,7% ,2% 30,0% 20,8% ,1% 30,3% 21,6% ,6% 30,5% 19,8% ,7% 31,2% 18,1% mio. kr. Ejendomme Obligationer Egenkapital Aktier Ejendomme og øvrige aktiver Gæld og hensættelser Egenkapitalens positive udvikling i perioden skyldes primært værdistigninger i ejendommene, mens faldet i 2008 skyldes den negative udvikling i de finansielle markeder, der har medført et fald i kursværdien på værdipapirer på 152,5 mio. kr. I figur 4 er vist porteføljerne og benchmark fordelt på de enkelte aktivklasser. Porteføljerne har sammenlagt haft et afkast på -12 % i 2008, mens det samlede benchmark udgjorde -8,4 %. Bedste samlede afkast opnåede Nordea med et samlet afkast på -9,7 %, mens det er dårligste afkast var hos Alm. Brand Henton med -13,3 %. figur 4. Afkast fordelt på aktivklasser i 2008 Benchmark Gennemsnit for portefølje Danske Cap. Alm Brand Lån & Spar Bank Nordea Nykredit -37,8% -49,0% -36,9% -34,4% -34,4% -41,5% -51,3% -35,8% -50,9% -36,4% -36,5% -43,4% -26,4% -8,4% -12,0% -12,7% -6,0% -13,3% -12,2% -9,7% -11,9% 9,6% 1,4% 2,0% 4,8% 0,0% 4,5% 1,6% -60,0% -50,0% -40,0% -30,0% -20,0% -10,0% 0,0% 10,0% 20,0% Obligationer Danske aktier Udenlandske aktier Samlet forrentning

8 Danmarks Lærerforening Side 6 Bemærkninger Understøttelseskassen Understøttelseskassen har i 2008 behandlet 289 ansøgninger mod 293 i året før. Af disse ansøgninger er 242 imødekommet mod 243 i Den samlede udbetaling af økonomisk støtte udgjorde 1,8 mio. kr. mod 1,9 mio. kr. i Den gennemsnitlige udgift pr. imødekommet ansøgning er faldet fra kr. i 2007 til kr. i Understøttelseskassens egenkapital er reduceret 30 t.kr. til 2,16 mio. kr. i Der arbejdes med en målsætning om, at formuen skal nedbringes til 0,5 mio. kr. Låneafdelingen Resultat for året viser et overskud på 4,7 mio. kr., hvilket er en forbedring på 0,12 mio. kr. i forhold til året før. Ultimo december havde Låneafdelingen 30 dubiøse lån med en samlet gæld på 3,0 mio. kr. Heraf var der pr. 31. december 2007 hensat 2,2 mio. kr. til tab. Der er derfor afsat yderligere 0,8 mio. kr. Låneafdelingens samlede udlån er steget 34 mio. kr. til 218,9 mio. kr. ved udgangen af Samtidig er antallet af lån faldet fra lån til lån. Det gennemsnitlige lånebeløb er derfor steget fra ca kr. i 2007 til ca kr. i Antallet af låneansøgninger steg med 223 ansøgninger i 2008 til i alt låneansøgninger. Der er gennemført flere annoncekampagner samt sendt tilbud ud til bestående lånere, der har overholdt afdragsbetalinger på deres lån. Finanskrisen forventes ikke at påvirke tilbagebetaling af lånene, da hovedparten er sikret ved lønforskrivning. Renteindtægterne fra udlån er øget fra 10,1 mio. kr. til 15,2 mio. kr. i 2008, hvilket skyldes den tidligere anførte stigning i det samlede udlån og renteudviklingen i Modsat har begge disse faktorer øget Låneafdelingens renteudgifter fra 5,6 mio. kr. til 10,6 mio. kr. I perioder som 2008, hvor renteniveauet har været stigende vil rentestigningen slå igennem på renteudgifterne med øjeblikkelig virkning, mens renteindtægterne først reguleres primo hver måned, hvorfor der vil være en forsinket effekt. Den modsatte effekt gør sig gældende i perioder med rentefald. Egenkapitalen er gennem de sidste fem år steget med 18,1 mio. kr. til 35,5 mio. kr. ultimo 2008, jf. figur 5. figur 5. Udviklingen i Låneafdelingens egenkapital og årets overskud fra mio. kr. 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 17,4 22,1 26,3 30,8 35,5 3,8 4,7 4,2 4,5 4, Egenkapital Årets overskud År

9 Danmarks Lærerforening Side 7 Bemærkninger Gruppeliv Gruppeliv har i 2008 et overskud på 3 mio. kr. mod et underskud året før på 1,2 mio. kr., hvilket er en nettoforbedring på 4,2 mio. kr. Årsagen til det bedre resultat skyldes hovedsageligt regulering for 2007 af bonus og præmie til Forende Gruppeliv. Ses på præmieindtægterne er de faldet fra 16,4 mio. kr. i 2007 til 15,9 mio. kr. i 2008, hvilket skyldes udviklingen i medlemstallet (jf figur 6), samt at antallet af medlemmer under 36 år der betaler en mindre præmie er steget fra medlemmer i 2007 til medlemmer i Antallet af gruppelivsforsikrede er samlet set faldet med 121 forsikrede i forhold til året før, hvor de faldt med 838 forsikrede. År figur 6. Fordeling af antallet af forsikrede i gruppelivsordningen Under 36 år Over 35 år Antal forsikrede Erstatningsudgifterne udgjorde i 17,1 mio. kr. i 2008 mod 18,4 mio. kr. året før, og var fordelt på 85 dødsfald i 2008 mod 88 dødsfald året før. Egenkapitalen er øget fra 74,2 mio. kr. i 2007 til 77,3 mio. kr. ved udgangen af Grønt regnskab Foreningens overordnede mål er at skabe balance mellem det samlede energiforbrug og produktion samtidig med at foreningen løbende søger at være miljøbevidst. Forbruget af el og varme i Kronborg, forbrug i Kompagnistræde 32 samt Sinatur Konferencehoteller er i perioden opgjort til t. kwh. Produktionen fra sol- og vindenergi samt varme fra flisfyr er i samme periode opgjort til t. kwh. jævnfør figur 7. Produktionen svarer til 82 % af forbruget. I forhold til sidste år er energiforbruget steget med t. kwh. Ser man bort fra Sinatur Hotel Haraldskær, som ikke var med i opgørelsen for 2007, er merforbruget på 335 t. kwh.

10 Danmarks Lærerforening Side 8 Bemærkninger figur 7. Energiforbrug 2008 på Kronborg, Kompagnistræde 32 og Sinatur sammenholdt med produktionen af energi fra vindmøller, solfangere, solceller og flisfyr t. kwh Forbrug 2008 Produktion 2008 Flisfyr Medio 2006 blev flisfyret på Clasonsborg sat i drift med det formål at levere varme til Sinatur Skarrildhus inkl. bestyrerbolig og traktørstedet. I 2008 har produktionen af varme udgjort 742 t. kwh, som svarer til 68,1 % af det samlede energiforbrug på Skarrildhus og Clasonsborg. Vindenergi Danmarks Lærerforenings andele i vindmøllerne på henholdsvis Middelgrunden og hos Lynetten Vindkraft I/S har samlet produceret t. kwh., hvilket er en nedgang i forhold til 2007 på 23 t. kwh. Vindmøllen på Clasonsborg har i 2008 produceret 573 t. kwh., hvilket er 34 t. kwh. mindre end i Solenergi Den samlede energi fra solfangerne på Sinatur hoteller Gl. Avernæs og Sinatur Hotel Frederiksdal udgjorde 49 t. kwh. Danmarks Lærerforenings andele i Københavns Solcellelaug på 39 andele i Vigerslev og 50 andele i Njalsgade har produceret 4 t. kwh.

11 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 9 (i kr.) Driftsresultat Hovedkassen Driftsresultat År til Driftsresultat Oprindeligt Budget inkl dato Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Kontingenter , Sinatur ,5-12 Ejendomme , Andre indtægter , Indtægter , Udgifter Kongres , Hovedstyrelse , Møder og rejser , Kurser & konferencer , Rabatter til kredse & kursusvirksomhed , Forbindelse med udlandet , Informationsvirksomhed , Folkeskolen , LL/LL-klubberne , Kredsandel af Lederforeningsktg , FTF , LC , Øvrige udgifter , Lønninger mv , Kontorhold , Revision/juridisk assistance , Repræsentation ,4 58 Udgifter , Resultat før renter & skat , Renter , Realiserede kursgevinster Resultat før skat , Skat Resultat før bevillinger , Bevillinger vedr. ejendomme ,2 0 Nyt Økonomisystem , Årets resultat ,

12 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 10 (i kr.) Status Hovedkassen Note Aktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg & maskiner Driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver u/udførelse Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Særlig Fond Understøttelseskassen Låneafdelingen Konsolideret egenkapital Aktiver Passiver 4 Opskrivningshenlæggelser Overført resultat, primo Nedskrivninger (urealiserede) Årets resultat Egenkapital Hensættelser Kortfristet gæld Gæld Særlig Fond Understøttelseskassen Låneafdelingen Konsolideret egenkapital Passiver Forpligtelser Garantiforpligtelse LC Garantiforpligtelse FTF

13 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 11 (i kr.) Noter Hovedkassen 1 I udgiften til hovedstyrelse indgår hovedstyrelsesmedlemmernes omkostningstillæg. For hovedstyrelsesmedlemmer på anciennitetsløn er omkostningstillægget fastsat til 6,5% af formandens løn og for hovedstyrelsesmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 7,25% af formandens løn. Beløbene udgør henholdsvis 6.226,59 kr. og 6.945,04 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på anciennitetsløn ydes i stedet et tillæg, der svarer til 24,5% af formandens løn. Beløbet udgør i alt ,45 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 28,25% af formandens løn, svarende til ,72 kr. Derudover indgår formandens samt næstformandens løn. Formandens løn relaterer sig til lønnen for den administrerende direktør for Børne- og Ungeudvalget i Københavns kommune, excl. personligt tillæg (skalatrin pr. 31/3-00), svarende til ,69 kr. pr. måned. Næstformandens løn er fastsat til 78,5% af formandens løn, svarende til ,05 kr. pr. måned. 2 Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af udskudt skat 943 Skat i alt Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for t.kr. Op- og nedskrivninger (urealiserede) i t.kr. Posten udgør opskrivninger (+) og nedskrivninger (-) i forhold til anskaffelsesværdien, og kan specificeres således: Ejd.værdi Værdipapir reg. reg. I alt Saldo 1/ t.kr. Årets reguleringer t.kr. Saldo 31/ t.kr. 5 Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ Samlet egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Regulering til ejendomsværdi Kursregulering af værdipapirer Egenkapital pr. 31/ t.kr t.kr t.kr t.kr t.kr. 6 Hensættelser Posten består af hensættelser i forbindelse med frikøb og fratrædelser i hovedstyrelsen, udskudt skat samt feriepengeforpligtelse. Pr. 31/ fordeler hensættelserne sig på følgende måde: Hovedstyrelse frikøb og fratrædelser Udskudt skat Feriepengeforpligtelse Hensættelser pr. 31/ t.kr t.kr t.kr t.kr.

14 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 12 (i kr.) Noter Hovedkassen Revision I henhold til lov nr. 404 skal det oplyses, at der ikke er ydet bidrag til politiske partier eller partipolitiske formål i øvrigt. Det samlede honorar for Danmarks Lærerforening til revision og regnskabsassistance kan specificeres således: Revision og skatteopgørelser hovedkassen og Særlig Fond Revision og skatteopgørelser Sinatur Konferencehoteller Revision og skatteopgørelser investeringsejendomme Andre revisionsudgifter, herunder konsulentassistance, afholdelse af kurser og skatterådgivning Revision 505 t.kr. 262 t.kr. 271 t.kr. 342 t.kr t.kr.

15

16 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 14 (i kr.) Driftsresultat Særlig Fond Driftsresultat År til Driftsresultat Oprindeligt Budget inkl dato Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Investeringsejendomme , Sinatur Hotel Storebælt ,9-976 Sinatur Hotel Frederiksdal , Clasonsborg ,3-506 Pulje ,0 0 Vedl.-pulje konferencehoteller ,0-600 Andre indtægter Indtægter , Udgifter Adm.bidrag t/hovedkassen ,1 631 Rabatter til kredse & kursusvirksomhed ,7 968 Konfliktberedskab , Andre udgifter , Revisionshonorar ,3 254 Udgifter , Resultat før renter & skat , Renter , Realiserede kursgevinster Resultat før skat , Skat Årets resultat ,

17 Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 15 (i kr.) Status Særlig Fond Driftsresultat År til Driftsresultat dato Note i % Aktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg & maskiner Driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver u/udførelse Kapitalinteresser Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 4 Opskrivningshenlæggelser Kapitalinteresser Overført resultat, primo Nedskrivninger (urealiserede) Ombygninger Årets resultat Egenkapital Hensættelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld Passiver Sikkerhedsstillelser Der er stillet værdipapirer til sikkerhed for investeringskreditter

18 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 16 (i kr.) Noter Særlig Fond 1 Skat kan specificeres således i t.kr. Regulering af udskudt skat Skat i alt Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for t.kr. 3 Kapitalinteresser Kapitalinteresser sammensætter sig som følger: A/S Hotel Frederiksdal FS Design ApS LPA Holding A/S Lån & Spar Bank A/S Kapitalinteresser 31/ t.kr t.kr t.kr t.kr t.kr. 4 Urealiserede op- og nedskrivninger i forhold til anskaffelsesprisen i t.kr. Ejd.værdi Værdipapir Prioritets- Kapital- Ombygreg. reg. gæld reg. interesser ninger I alt Saldo 1/ Årets reguleringer Saldo 31/ Egenkapital Egenkapitalens udvikling fra 1/ til 31/ : Samlet egenkapital pr. 1/ Resultat pr. 31/ Ændring i ejendomsværdi Kursregulering af værdipapirer Kursregulering af prioritetsgæld Reserver Egenkapital pr. 31/ t.kr t.kr t.kr t.kr 17 t.kr t.kr t.kr 6 Hensættelser til udskudt skat og feriepengeforpligtelse Udskudt skat Feriepengeforpligtelse Hensættelser pr. 31/ t.kr t.kr t.kr.

19 Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 17 Noter Særlig Fond Særlig Fonds afkast i t.kr. Resultat før skat Ejendomme Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer og kapitalinteresser Årets kursregulering af prioritetsgæld Særlig Fonds afkast t.kr t.kr t.kr. 17 t.kr t.kr. Resultatet svarer til et negativt afkast i Særlig Fond på -4,4 % beregnet ud fra egenkapitalen primo. Beregningsgrundlag for eventuel udlodning fra Særlig Fond Ifølge vedtægterne 20, stk. 2, skal hovedstyrelsen fremsætte forslag om størrelsen af den del af kapitaltilvæksten i Særlig Fond, som kan overføres til kredsenes særlige fonde. Beregningen skal vise såvel den realiserede som urealiserede værditilvækst, hvorfor det reviderede resultatet tillægges de urealiserede kursreguleringer på værdipapirer, kapitalinteresser og prioritetsgæld. For 2008 er der mulighed for at overføre følgende beløb: Primo formue 2008 Ultimo formue 2008 Stigning inkl. urealiseret kursregulering t.kr t.kr t.kr. Årets urealiserede kursregulering: Ejendomme t.kr. Kapitalinteresser t.kr. Værdipapirregulering t.kr. Prioriteter 17 t.kr t.kr. Årets realiserede formuetilvækst t.kr. Realsikring af Særlig Fonds formue: Primo formue 2008 Stigning i nettoprisindekset fra gennemsnit 2007 til gennemsnit 2008: 3,73% Overskud til evt. udlodning til kredsenes særlige fonde: Realiseret tilvækst Værdisikring Til eventuel udlodning t.kr t.kr t.kr t.kr t.kr.

20 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 18 (i kr.) Regnskab Understøttelseskassen Driftsresultat År til Driftsresultat Oprindeligt Budget inkl dato Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Medlemsbidrag fra hovedkassen , Andre indtægter Indtægter , Udgifter Støtte til lærere , Støtte til pensionerede lærere ,2 140 Støtte til lærerbørn ,6 424 Tilskud til ophold på Sinatur konferencehoteller ,0 0 Tilskud husleje Teglgården ,5 51 Møder og rejser ,0 0 Pensionistrabat feriehuse Andre udgifter ,9 17 Udgifter , Resultat før renter ,5-432 Renter ,0 88 Årets resultat ,8-344 Aktiver Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld 2 2 Passiver

21 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 19 (i kr.) Regnskab Låneafdelingen Driftsresultat År til Driftsresultat Oprindeligt Budget inkl dato Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Renteindtægter fra lån , Indtægter , Udgifter Administrationshonorar ,2 301 Tab på låntagere ,6 146 Hensat til tab på låntagere Diverse omkostninger ,5 130 Udgifter , Resultat før renter , Renteindtægter , Renter af udlån , Årets resultat , Aktiver Tilgodehavender Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver

22 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 20 (i kr.) Sinatur Konferencehoteller Bruttoomsætning Dækningsbidrag Resultat før interne rabatter Finansielle poster Periodens resultat 232 Egenkapital Balancesum Overskudsgrad (EBIT-margin), pct. 0,2% Egenkapitalandel, pct 14,9% Egenkapitalens forrentning, pct. 5,5%

23 Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/ Side 21 (i kr.) Regnskab Gruppeliv Driftsresultat År til Driftsresultat Oprindeligt Budget inkl dato Note budget Bevillinger bevillinger i % Indtægter Præmieindtægter , Bonus , Andre indtægter Indtægter , Udgifter Præmie til Forenede Gruppeliv , Lønninger ,3 484 Revision ,9 16 Kontorhold ,6 163 Øvrige udgifter ,7 28 Udgifter , Resultat før renter , Nettorenter ,8 368 Årets resultat , Aktiver Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Overført resultat, primo Årets resultat Overført resultat Egenkapital Gæld Passiver

24