Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR. 27. marts 2014 kl

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR. 27. marts 2014 kl. 08.00 10."

Transkript

1 Centralkommunernes Transmissionsselskab «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 19. marts 2014 J.nr.: /68454 ITM/ck Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR 27. marts 2014 kl hos CTR Det bemærkes, at lån på 100 mio. kr. skal 1. behandles under pkt. 6, og at vedtagelse kræver, at mindst 6 medlemmer stemmer for, jf. vedtægtens 13 b. Hensigtserklæring vedr. overtagelse af DONG Energys andel af HGS skal 1. behandles under pkt. 7, og vedtagelse kræver, at mindst 6 medlemmer stemmer for, jf. vedtægtens 13 a og 13 c. På den baggrund anmodes bestyrelsesmedlemmer, der ikke kan være til stede ved mødet, om at sikre, at deres suppleant deltager. Følgende dagsorden foreslås: 1. Godkendelse og underskrift af referat fra det konstituerende bestyrelsesmøde d. 22. januar Rammebevilling for anlægssager, revision af planlægningsoverslag Bilag 2. Indstilling Bilag 2.1. Rammebevilling planlægningsoverslag Bilag 2.2. Rammebevilling immaterielle anlægsaktiver Bilag 2.3. Indstilling, demonstrationsprojekt om store eldrevne varmepumper Centralkommunernes Transmissionsselskab I/S Stæhr Johansens Vej Frederiksberg Tlf Fax

2 3. Regnskabsprognose 1 for 2014 Bilag 3. Indstilling Bilag 3.1. Redegørelse 4. Valg af revisor Bilag 4. Bilag 4.1. Indstilling Oversigt over pointtildeling 5. Kasse-/regnskabsregulativ Bilag 5. Indstilling Bilag 5.1. Kasse- & regnskabsregulativ behandling af lån Bilag 6. Indstilling 7. Hensigtserklæring om overtagelse af DONG Energys andel af HGS Bilag 7. Indstilling Bilag 7.1. Hensigtserklæring Bilag 7.2. HGS Drift af GDA 8. Forslag til bestyrelsesaktiviteter, herunder strategiske drøftelser Bilag 8. Orientering 9. Orientering om varmepriser Bilag 9. Orientering 10. Orientering om aftaler Bilag 10. Orientering 11. Orientering fra CTR s direktion Bilag 11. Orientering Bilag CTR-Årsstatus 12. Fortroligt materiale 13. Eventuelt 14. Næste møde Næste møde er fastlagt til d. 28. maj 2014 kl hos CTR. Med venlig hilsen Inga Thorup Madsen 2

3 CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/1 Dato: J.nr.: /71486 Bilag 2 Til dagsordenens punkt 2 Til: BESLUTNING web J EMNE: RAMMEBEVILLING FOR ANLÆGSSAGER OG IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER INDSTILLING CTR s administration indstiller, at bestyrelsen godkender det reviderede planlægningsoverslag samt godkender den reviderede ramme for immaterielle anlægsaktiver som værende den rammebevilling inden for hvilken, CTR s direktion arbejder. Det indstilles endvidere, at bestyrelsen inden for rammebevillingen godkender CTR s deltagelse i et demonstrationsprojekt med store eldrevne varmepumper, jf. indstillingen i bilag 2.3. SAGENS BEHANDLING Planlægningsoverslaget forelægges hvert år i marts og september. Kontaktudvalget har tiltrådt indstillingen på sit møde den 13. marts PROBLEMSTILLING Af hensyn til CTR s planlægning af flerårige anlægsaktiviteter samt fastlæggelsen af den langsigtede økonomiske disponering i form af låneoptagelse og tariffastlæggelse opdateres 2 gange om året et planlægningsoverslag, som dækker alle CTR s egne anlægsaktiviteter samt en ramme til projekter, som vedrører immaterielle anlægsaktiver, som efter forhandling effektueres af eksterne samarbejdspartnere. Det godkendte planlægningsoverslag og opgørelse af immaterielle anlægsaktiver udgør en samlet rammebevilling, under hvilken direktionen disponerer. Anlægsaktiviteterne omfatter altovervejende vedligeholdelse og fornyelse af CTR s tekniske installationer. I enkelte tilfælde omfatter rammebevillingen også anlægsprojekter af mere strategisk karakter. Dette er tilfældet med CTR s deltagelse i et demonstrationsprojekt, som særskilt præsenteres for bestyrelsen i bilag 2.3. ØKONOMI Det nye planlægningsoverslag marts 2014, udgør 410,0 mio. kr. Siden behandlingen i september 2013 er planlægningsoverslaget blevet reduceret med aktiviteter idriftsat under fase 6 samt udvidet med året I perioden siden september 2013 er der foretaget en række tilpasninger samt konkretiseret nye projekter, som har betydet, at det har været nødvendigt at øge rammen for de igangværende faser 6 og 7 med i alt 5,7 mio. kr., inden planlægningsoverslaget reduceres med aktiviteter fra fase 6. Der er planlagt materielle projektaktiviteter for 121,9 mio. kr. i Rammen for immaterielle aktiver er blevet reduceret med 157,1 mio.kr. og udgør nu 408,5 mio. kr. hvilket hovedsageligt skyldes, at en række projekter er økonomisk aktiveret. TIDLIGERE BESLUTNINGER Seneste revision af planlægningsoverslaget på 575,0 mio. kr. samt ramme til immaterielle anlægsaktiver på 565,6 mio.kr. blev godkendt på bestyrelsesmødet den 9. oktober BILAG 2.1 Redegørelse, Rammebevilling for anlægssager, revision af planlægningsoverslag 2.2 Redegørelse, Rammebevilling for immaterielle anlægsaktiver 2.3 Indstilling, Demonstrationsprojekt for store eldrevne varmepumper Side 1 af 1

4 CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/1 Dato: J.nr.: /71487 Bilag 2.1 Til dagsordenens punkt 2 Til: REDEGØRELSE web R RAMMEBEVILLING FOR ANLÆGSSAGER, REVISION AF PLANLÆGNINGSOVERSLAG 1 FORMÅL Planlægningsoverslaget for etablering og opgradering af transmissionssystemet omfatter anlægsudgifter, bygherreleverancer, omlægninger, rettighedserhvervelser, forundersøgelser, grunderhvervelse, projektering og tilsyn. Planlægningsoverslaget udgør grundlaget for CTR s planlægning af flerårige anlægsaktiviteter samt fastlæggelsen af den langsigtede økonomiske disponering i form af låneoptagelse og tariffastlæggelse. Planlægningsoverslaget er opdelt i faser á fire år svarende til de kommunale valgperioder, og dækker løbende en periode på fem år ud i tiden samt afsluttede aktiviteter bagud i tiden svarende til den fase, som det aktuelle år tilhører. Ved udløbet af en fase reduceres planlægningsoverslaget svarende til den afsluttede fase. Planlægningsoverslagets aktiviteter bogføres som afskrivninger i CTR s regnskaber. 2 ANSVAR Med vedtagelsen af forretningsorden for bestyrelsen, dateret 26. marts 2008, har planlægningsoverslaget ændret status fra at være et overslag til at være en rammebevilling, inden for hvilken direktionen kan disponere i samråd med kontaktudvalget. Aktiviteter større end 3 mio. kr. og med en løbetid over 1 år forelægges således kontaktudvalget inden aktivering. Alle projekter forelægges og følges løbende af teknikerudvalget. 3 RESUMÉ Seneste revision af planlægningsoverslaget, september 2013, på 575,0 mio. kr. blev godkendt på bestyrelsesmødet den 10. oktober Overslaget dækkede perioden 2010 til og med 2017 bestående af de aktiviteter, som var påbegyndt under fase 5, men fortsat var i gang i marken primo 2010, fase 6 og fase 7. Det nye planlægningsoverslag, betegnet marts 2014, er i forhold til september 2013 uden idriftsatte aktiviteter fra fase 6 og udvidet med år Fase 6 i CTR s planlægningsoverslag blev afsluttet med udgangen af 2013, hvorfor redegørelsen dels omhandler afslutningen af fase 6 og dels redegør for det nye planlægningsoverslag omhandlende de forventede aktiviteter i fase 7 (2014 til og med 2017) og i fase 8 (2018). Det nye planlægningsoverslag marts 2014 udgør 410 mio. kr. Side 1 af 4

5 Afslutning Fase 6 For at opnå sammenlignelige tal (samme tidsperiode) sammenlignes planlægningsoverslaget fra september 2013 med et opdateret overslag for aktiviteterne i fase 6 og fase 7. I periode fra september 2013 til marts 2014 er der konstateret behov for en række justeringer inden for de enkelte hovedaktiviteter. Sammenligningen mellem planlægningsoverslaget fra sept og summen af fase 6 og 7 viser, at det har været nødvendigt at forøge den samlede ramme med 5,8 mio. kr. Normalt bliver de nødvendige justeringer korrigeret over planlægningsoverslagets reserver, men justeringerne har denne gang været så store, at det er nødvendigt at forøge rammen for de aktiviteter, der skal udføres og fase 7 og som var dækket af september 2013 planlægningsoverslaget. Det oprindelige rådighedsbeløb fra 2013 planlægningsoverslaget på 43,7 mio. kr. er således blevet brugt, hvorved den samlede regulering i projekterne i fase 6 og fase 7 kommer til at udgøre 49,5 mio. kr. De væsentligste justeringer skyldes: Der er defineret to helt nye projekter dels forslag til nyt projekt med etablering af en elpatron i Gentofte distributionsnet på 8 mio. kr., og dels deltagelse i et fælles demonstrationsprojekt med HOFOR og VEKS med store eldrevne varmepumper på 21 mio. kr. Der er defineret en række nye projekter relateret til eksisterende anlæg til en samlet omkostning af 10,7 mio. kr. Den resterende regulering svarende til en samlet reduktion på 16 mio. kr. stammer fra en række projekter herunder udskydelse af aktiviteter til senere faser. Summen af fase 6 og 7 for den aktuelle periode beløber sig herefter til 580,8 mio. kr. Idriftsatte aktiviteter under fase 6 som ikke føres med over i det nye planlægningsoverslag marts 2014 udgør 222,7 mio. kr. Ud af de 580,8 mio. kr. er det således kun 358,1 mio.kr., der videreføres under fase 7 i det nye marts 2014 planlægningsoverslag. Nyt planlægningsoverslag Det nye marts 2014 planlægningsoverslag som udvides med 2018 i forhold til september 2013 planlægningsoverslaget udgør i alt 410,0 mio. kr. Effektuerede aktiviteter i form af igangværende aktiviteter primo 2014 udgør 4 % af planlægningsoverslaget, konkrete projekter 86 % og reserverne i form af rådighedsbeløb 10 %. Konkrete fremtidige projekter som endnu ikke er sat i gang (aktiveret) udgør 220,0 mio. kr. svarende til 54 % af planlægningsoverslaget. Planlægningsoverslaget danner grundlag for CTR s afskrivningsgrundlag. I CTR s budgetter medtages imidlertid kun konkrete projekter, hvorfor der ikke indregnes afskrivninger til rådighedsbeløbet på 42,3 mio. kr. Side 2 af 4

6 I perioden fra september 2013 til marts 2014 er der som angivet fremadrettet konstateret behov for en række justeringer. De markante ændringer er forslag til nye projekter med etablering af en elpatron i Gentofte net og deltagelse i et fælles forsøg med HOFOR og VEKS med store eldrevne varmepumper. Begge projekter skal ses som en del af CTR s strategiske udvikling i en fremtid, hvor el som energikilde grundet mere og mere vindproduktion prioriteres højere og højere. Efter en revurdering af argumentationen for gennemførelse af projektporteføljen er en række projekter sat på hold og fjernet fra planlægningsoverslaget det gælder opgradering af transmissionspumper på SPW, nye kedler på KAC, udskiftning af trykholdetavler på GLC og en generel opgradering af spædevandsmålere og flowmålere. Samlet er der tale om en reduktion og udskydelse i omkostningerne på 31 mio. kr. Planlægningsoverslaget kan opgøres som følger: Tabel 1. Totalt planlægningsoverslag. Alle beløb i hele kr løbende priser. Aktivitet Mio. kr. % Afholdte omkostninger 15,4 4 % Igangsatte aktiviteter 132,3 32 % Fremtidige aktiviteter 220,0 54 % Rådighedsbeløb 42,3 10 % Alt i alt 410,0 Udviklingen i løbende priser i CTR s samlede anlægs- og planlægningsoverslag dækkende alle faser kan i resumé angives således: fase 1. afsluttede aktiviteter pr. 31. december ,54 mio. kr. fase 2. afsluttede aktiviteter pr. 31. december ,69 mio. kr. fase 3. afsluttede aktiviteter pr. 31. december ,91 mio. kr. fase 4. afsluttede aktiviteter pr. 31. december ,04 mio. kr. fase 5. afsluttede aktiviteter pr. 31. december ,02 mio. kr. fase 6. afsluttede aktiviteter pr. 31. december ,66 mio. kr. fase 7. planlagte aktiviteter efter 1. januar ,11 mio. kr. fase 8. planlagte aktiviteter efter 1. januar 2018 (1 år) 51,89 mio. kr. I alt løbende priser 3.705,86 mio. kr. Som det fremgår af oversigten regnes der i den kommende fase 7 med en stigning i aktivitetsniveauet i forhold til de tidligere fire faser. Omfanget af udbygningen af CTR-systemet vurderes løbende. Ved godkendelse af planlægningsoverslaget på 410,0 mio. kr. er der ikke taget endelig stilling til, om alle de planlagte opgaver skal gennemføres og hvornår. Der er tale om en ramme, inden for hvilken direktionen kan disponere i samråd med kontaktudvalget. Side 3 af 4

7 Opdeling på hovedposter for de enkelte aktiviteter, afrundet til hele kr , er vist i tabel 2. Tabel 2. Totalt planlægningsoverslag. Alle beløb i hele kr løbende priser. Arbejdets benævnelse Planlægningsoverslag Marts 2014 Fase 7 År 2014 til og med 2017 Fase 8 År 2018 Transmissionsledninger Veksler- og pumpestationer Produktionsanlæg Styring og overvågning Grunde og bygninger Rådighedsbeløb Total Side 4 af 4

8 CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/1 Dato: J.nr.: /71488 Bilag 2.2 Til dagsordenens punkt 2 Til: BESLUTNING web J EMNE: RAMMEBEVILLING FOR IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER FORMÅL At afsætte midler i CTR s budgetlægning til, at CTR kan indgå aftaler med eksterne parter om, at CTR selv finansierer omkostninger til: CTR s andel af investeringer i kraftvarmeanlæg og andre eksterne produktionsanlæg Større ombygninger og nyinstallationer af CTR-relaterede fjernvarmeinstallationer Mindre ombygninger og opgraderinger på eksterne fjernvarmeinstallationer Betaling foretages kontant i takt med arbejdernes afslutning i henhold til indgået aftale, og omkostning bogføres hos CTR enten som et immaterielt anlægsaktiv, hvor der foretages løbende afskrivninger i henhold til CTR s gældende regler, eller som en vedligeholdsomkostning over CTR s køb af varme. Generelt vil immaterielle investeringer under 5,0 mio. blive betalt som en omkostning til CTR køb af varme og over 5,0 mio. kr. ved løbende afskrivninger. Løbende afskrivninger kræver, at der stilles garanti fra pågældende varmeproducents moderselskab, før Energitilsynets tilladelse til, at betalingerne kan aktiveres som en afskrivning, er gældende. Ved flerårige projekter er der en rentefordel for CTR ved proceduren, og ved at finansiere mindre projekter ved en kontant betaling uden om værkernes almindelige D&V budgetter, vil den administrative procedure med at få godkendt og igangsat fjernvarmeprojekter - som CTR ønsker fremmet - blive nemmere. For kraftværksselskaberne er der den fordel ved straksbetalingerne, at der frigøres kapital, som selskaberne kan investere i mere indtægtsgivende aktiviteter end muligt i fjernvarmesektoren. RESUMÉ Bestyrelsen godkendte på sit møde den 9. oktober 2013, dels at der kan arbejdes med en økonomisk ramme, som direktionen kan disponere inden for, samt dels at rammen på baggrund af en detaljeret opgørelse, godkendt af kontaktudvalget, blev fastsat til 565,6 mio. kr. Opgørelsen over relevante projekter er herefter blevet opdateret og udgør nu 408,5 mio. kr. svarende til en reduktion på 157,1 mio. kr. Reduktionen skyldes primært de store straksafskrivninger på oprindelige blokinvesteringer på Avedøreværkerne. Sekundært er træpilleprojekterne på Avedøreværkerne samt spidslastkedlerne på H.C. Ørsted Værket s konvertering til naturgas og afiltningsanlæg på Amagerværket idriftsat, så regnskabsmæssige afskrivninger påbegyndes. REDEGØRELSE Der er tale om forskellige typer af immaterielle anlægsaktiver jf. nedenstående oversigt (Regnskabsmæssigt opgjort pr. 31.december 2013.) Type aktiv Sept 2013 Marts 2014 Forskel Aktiverede projekter i Afsluttede projekter Igangværende projekter Ikke vedtagne projekter Gamle projekter hvor straks betaling forligger primo januar I alt Side 1 af 2

9 Der er sket en række forskydninger mellem de forskellige typer af aktiver, idet nogle af projekterne er blevet godkendt og sat i gang, mens andre er afsluttet og blevet aktiveret. Ud over nogle små justeringer på en række projekter skyldes ændringen i rammen følgende forhold: Afsluttede projekter, som er regnskabsmæssigt aktiveret, og som der er påbegyndt afskrivninger på, er reduceret med 141,4 mio. kr. hvilket dækker over oprindelige blokinvesteringer og træpillesiloprojekt på Avedøreværkerne. Hertil er konverteringen af gipslager til biomasse på Amagerværket aktiveret regnskabsmæssigt. De 3 træpilleprojekter på Avedøreværkerne er idriftsat, og regnskabsmæssigt er afskrivning påbegyndt i året Ombygning til naturgas på spidslastkedlerne på H.C. Ørsted Værket er idriftsat. En række projekter på Amagerværket er færdiggjort i andet halvår 2013 og indgår nu i afskrivningsgrundlaget. De største af disse projekter er afiltningsanlæg, driftsoptimering omkring VAK er og SRO opgradering. Vandfabrikken på Amagerværket har tidligere været inkluderet i listen, men betales efter aftale med Vattenfall over løbende D&V omkostninger, da Vattenfall ikke kunne stille koncerngaranti for denne aktivitet. Ud af rammen vedrører 116,7 mio. kr. igangværende projekter. Under igangværende projekter er de største projekter renovering af kedler på Sundholmvarmecentral, 4. mølleprojektet på Avedøreværket, samt VEKS ledningsomlægning ved Vigerslev Alle. De resterende 222,3 mio. kr. er for langt størstedelen afsluttede projekter, hvor der er indgået aftale om straksbetaling for oprindelige blokinvesteringer og spidslast på hhv. HCV og SMV. Disse investeringer er betalt primo 2014 og står derfor stadig til udestående i 1. halvår 2014 i opgørelsen. Af nye ikke vedtagne projekter ligger et røggas-bypass projekt på AMV1, som kan sikre yderligere varmegenerering. Projektet afventer en fornyet vurdering efter ejerskiftet til HOFOR. Initiering af nye projekter hos HOFOR på AMV forudsætter etablering af moderselskabsgaranti. Side 2 af 2

10 CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/1 Dato: J.nr.: /71899 Bilag 2.3 Til dagsordenens punkt 2 Til: BESLUTNING EMNE: DELTAGELSE I DEMONSTRATIONSPROJEKT MED STORE ELDREVNE VARMEPUMPER INDSTILLING CTR s administration indstiller, at bestyrelsen godkender CTR s indledende deltagelse i et demonstrationsprojekt med store eldrevne varmepumper i samarbejde med HOFOR og VEKS. Forslag til beslutning om etablering af testanlæg forventes forelagt bestyrelsen i december SAGENS BEHANDLING CTR s bestyrelse traf med seneste ændring af vedtægterne beslutning om, at CTR har mulighed for ejerskab af og deltagelse i eventuelle kommende anlæg for geotermi. En naturlig følge er fortsat medvirken i udvikling af store varmepumper, som er en vigtig forudsætning for geotermiens udbredelse og indpasning af vind i fjernvarmesystemet. HOFOR har igennem længere tid arbejdet med et demonstrationsprojekt for store eldrevne varmepumper tilsluttet fjernvarme. CTR og VEKS har givet tilsagn om, at de gerne vil deltage aktivt i disse projekter, som vil have stor betydning for vurderingen af geotermi og anden varmepumpebaseret varmeproduktion i det fremtidige fjernvarmesystem. Der er tale om et projekt, hvor der søges om tilskud fra det statslige Energiteknologiske Udviklings- og DemonstrationsProgram, EUDP, som har udtrykt sig positiv over for projektet. Omkostninger til gennemførelsen af to projekter forudsættes delt ligeligt mellem de tre parter og vil for CTR beløbe sig til 21 mio. kr. EUDP-ansøgning er afsendt, og hvis projektet EUDP-godkendes, forventes analyse og designfase at starte juli 2014 med en økonomisk binding for CTR på maximalt 1 mio. kr. I december 2014 forventes beslutningsgrundlag forelagt bestyrelser for CTR, HOFOR og VEKS for etablering af 2 stk. 5 MW eldrevne varmepumper med varmeforsyning fra hhv. geotermi og spildevand. PROBLEMSTILLING Store varmepumper forventes at blive en central teknologi i udviklingen af Hovedstadens energisystem særligt i forhold til geotermi og indpasning af vind i fjernvarmesystemet. Det er områder, der kan få stor betydning for fjernvarmens økonomi, miljøforhold og forsyningssikkerhed på sigt. Målsætning om CO 2 -neutral fjernvarme i 2025 baseres overvejende på omstillingen til biomasse på kraftvarmeværker og spidslastanlæg. Da bæredygtig biomasse i fremtiden anses for at kunne blive en begrænset ressource, og da prisen på biomasse kan risikere at stige, er der samtidigt fokus på at supplere med andre vedvarende energikilder som overskudsvarme og geotermi, der kan udnyttes ved hjælp af varmepumper. Varmepumper spiller en central rolle ved etablering af fuldskala geotermianlæg, og eftersom store eldrevne varmepumper i dag kun er testet i begrænset omfang, er det afgørende at få testet teknologien i forhold til teknisk effektivitet og fleksibilitet for at kunne vurdere økonomi og miljøeffekt, inden store investeringer i geotermi besluttes. Det vurderes, at store varmepumper vil blive en af teknologierne, der medvirker til at gøre CTR s forsyning CO 2 -neutral i fremtiden. Hidtil er det primært varmedrevne absorptionsvarmepumper, der er testet og anvendt til geotermi, men da damp/hedtvand kun er til rådighed på Amager og desuden ikke egner sig til indpasning af vind i fjernvarmesystemet, vurderes eldrevne varmepumper, særligt med de nye afgiftslempelser, at være det bedste alternativ. Side 1 af 2

11 Geotermi vurderes at være et af få bæredygtige alternativer til biomasse, men teknologien indebærer samtidigt meget store investeringer til boringer. Derfor ses der i business casen også på andre tilgængelige varmekilder i Københavnsområdet, i form af havvand og spildevand, der måske kunne udgøre et billigere alternativ eller supplement til geotermi. Hensigten med at etablere to større, eldrevne demo-varmepumper til fjernvarme er således at sikre, at der foretages de rigtige investeringer i så grønne og omkostningseffektive alternativer til biomasse som muligt. Derfor er hovedformålet med at etablere testvarmepumper ikke at opnå en god økonomi, men at teste deres tekniske egenskaber for dermed at vurdere, om der økonomisk og miljømæssig fornuft i store investeringer i varmepumper på sigt. ØKONOMI Fra juli 2014 til og med december 2015 gennemføres analyse og forprojekt, hvilket medfører omkostninger på maksimalt 1 mio. kr. til CTR. Det forventes, at der i december 2014 kan foreligge et beslutningsgrundlag, som vil blive forelagt til bestyrelsens godkendelse. Side 2 af 2

12 CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/1 Dato: J.nr.: /71489 Bilag 3 Til dagsordenens punkt 3 Til: BESLUTNING web EMNE: REGNSKABSPROGNOSE 1 FOR 2014 INDSTILLING CTR s administration indstiller, at bestyrelsen godkender regnskabsprognose for budgetåret SAGENS BEHANDLING Budget for 2014 blev godkendt af bestyrelsen 14. oktober Regnskabsprognose 1 for 2014 sammenstiller forventningen for 2014 med det oprindelige budget. CTR s bestyrelse valgte med varmepris for 2014 at overføre nogle af omkostningerne til ny afgift på biomasse fra 2014 til For at kunne gøre dette, fik CTR Energitilsynets tilladelse til at budgettere med et underskud i Kontaktudvalget har tiltrådt indstillingen på sit møde den 13. marts PROBLEMSTILLING Den nye prognose for 2014 baserer sig på den væsentlige ændring, at fase 2 af forsyningssikkerhedsafgiften med ny afgift på biomasse er blevet udsat. På budgettidspunktet forelå et lovforslag med afgift på biomasse fra 1. januar 2014, men det er blevet udsat uden noget klart bud på hvor længe. I regnskabsprognose 1 forudsættes det, at afgiften på biomasse først træder i kraft 1. juli. Flere andre forhold i 2014 trækker i positiv retning, ligesom regnskabsresultatet for 2013 er væsentligt bedre end forventet i budget Det bedre resultat i 2013 skyldes især et lavere varmebehov i andet halvår og dermed større andel drift på kraftvarmeanlæg frem for spidslastanlæg. Desuden har der været lavere omkostninger til drift og vedligehold og en prisnedsættelse på varme leveret fra Vestforbrænding. Tilsammen betyder disse bevægelser, at CTR s akkumulerede underskud forventes at blive afviklet allerede i 2014, og at der akkumuleres et overskud. ØKONOMI Regnskabsprognose 1 for 2014 viser et overskud på 176,4 mio. kr., hvor budgettet fra september viste et overskud på 109,7 mio. kr. Forbedringen på 66,7 mio. kr. er udtryk for, at indtægtssiden i 2014 er 5,8 mio. kr. højere end i budgettet, mens omkostningssiden er 60,9 mio. lavere. For 2013 forventes et akkumuleret underskud på 89,4 mio. Som følge heraf forventer CTR et akkumuleret overskud ultimo 2014 på 86,9 mio. kr. Det betyder en forventet pris i 2015 på ca. 135 kr./gj. Med en 2014 pris på 137,38 kr./gj betyder det en pris på samme niveau eller et lille prisfald svarende til knap 150 kr. for en slutbruger i en 75 m 2 lejlighed. Hvis CTR ved prissætning for 2015 til september ser ind i et mindre prisfald i 2015 efterfulgt af en stigning i 2016, vil der være mulighed for at søge Energitilsynet om at fastholde prisen på de 137,38 kr./gj for at udjævne prisudviklingen. Udsat afgift på biomasse indgår i regnskabsprognosen med 2 kr./gj i nedadgående retning. Hvis afgiften udsættes til 1. januar 2015, forbedrer det 2015 prisen med yderligere ca. 1 kr./gj, og hvis den helt bortfalder yderligere 4 kr./gj, dvs. i alt 7 kr./gj. Der forventes en finanstilgang i 2014 på 41,7 mio. kr., hvor der i budgettet var regnet med en tilgang på 27,8 mio. kr., hvilket er et resultat af nye forventninger til driftsresultat og anlægsinvesteringer i Side 1 af 2

13 TIDLIGERE BESLUTNINGER Budget 2014 som vedtaget ved brevafstemning efter BE13-3. BILAG 3.1 Redegørelse Side 2 af 2

14 CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/1 Dato: J.nr.: /71490 Bilag 3.1 Til dagsordenens punkt 3 Til: REDEGØRELSE web REGNSKABSPROGNOSE 1 FOR 2014 Regnskabsprognose 1 for 2014 har til formål at sammenholde budgettet for 2014, som blev tiltrådt af bestyrelsen 14. oktober 2013, med en ny vurdering af den samlede økonomi for CTR nu primo Vurderingen tager dels højde for forventningen til årsresultatet for 2013 og dels diverse ændringer af varmebehov, lastfordeling, afgiftsbelastning og varmepriser for 2014 samt konsekvenser af CTR s styring af driftsomkostninger og anlægsinvesteringer. Revurderingen af økonomien for 2014 omfatter både en stillingtagen til driftsresultatet i henhold til varmeforsyningslovens regler, herunder det akkumulerede resultat i et flerårigt perspektiv, og en stillingtagen til selskabets økonomiske stilling i henhold til den kommunale opstillingsform, som sigter på at belyse selskabets betalingsevne i forhold til de forventede finansforskydninger i resten af De væsentligste ændringer i regnskabsprognosen for 2014 er udskudt afgift på biomasse, lavere pris for varme leveret fra Vestforbrænding og lavere kulpris. Den samlede forbedring er vurderet til 3,6 kr./gj. Dertil kommer, at det forventede underskud 2013 er blevet vendt til et overskud, hvilket bevirker en prognoseforbedring på 4,2 kr./gj. Samlet betyder disse bevægelser, at der 2014 vil blive akkumuleret et overskud, og at puljeprisen i 2015 forventes at kunne fastsættes knap 8 kr. lavere end tidligere estimeret. Regnskabsprognose i henhold til varmeforsyningsloven ses i tabel 1 næste side. Herefter beskrives de ændringer, der er sket i forhold til budget fra september vedrørende prognosen for På side 3-5 gives desuden en forklaring på det ændrede resultat for 2013 i forhold til forventningen i september. På side 8 ses regnskabsprognose efter kommunal opstillingsform. Side 1 af 9

15 Tabel 1 REGNSKABSPROGNOSE - marts 2014 Resultatopgørelse i henhold til varmeforsyningsloven Regnskab Progn. 3 Budget Progn. 1 P1-B14 Mio. kr INDTÆGTER 1.987, , , ,7 5,8 Varmesalg 1.965, , , ,7 5,8 Salg af CO2-kvoter 21,5 5,4 0,0 0,0 0,0 DRIFTSOMKOSTNINGER 2.108, , , ,1-58,6 Varmekøb* 1.980, , , ,2-60,7 El til pumper 54,7 54,6 54,0 52,0-2,0 Afskrivninger 4,8 6,8 12,5 12,1-0,4 Forrentning af indskud 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Drift og vedligehold 68,3 68,4 82,3 86,8 4,5 ADMINISTRATION 30,7 33,8 38,1 38,1 0,0 Personaleomkostninger 16,5 19,1 21,5 21,5 0,0 Fremmede tjenesteydelser 9,6 9,0 11,0 11,0 0,0 Øvrige administrationsomkostninger 4,7 5,8 5,6 5,6 0,0 FINANSIERINGSOMKOSTNINGER 25,5 28,8 38,3 36,1-2,2 Renter af lån mv. 28,1 29,8 38,5 36,4-2,0 Renter af likvide aktiver mv. -2,6-1,0-0,2-0,3-0,2 RESULTAT TIL SENERE INDREGNING I VARMEPRISEN -177,6 25,5 109,7 176,4 66,7 AKKUMULERET RESULTAT -115,0-89,4-56,4 86,9 143,3 * Inkl. afskrivninger immaterielle anlægsaktiver NØGLETAL Regnskab Progn. 3 Budget Progn. 1 P1-B Puljepris - årets priser (Kr. pr. GJ) 101,50 121,32 137,38 137,38 0 Varmesalg (1000 GJ) til IK Likvide aktiver, ultimo* Langfristet gæld Aktiver = Passiver Side 2 af 9

16 Resultat i henhold til varmeforsyningsloven Det forventede resultat 2014 er forbedret med 66,7 mio. kr. i forhold til budgettet fra september, så der nu forventes et overskud på 176,4 mio. kr. i Desuden er forventningen til akkumuleret resultat ultimo 2013 forbedret fra et underskud på 166,2 mio. kr. til et underskud på 89,4 mio. kr., hvilket er beskrevet nærmere i næste afsnit. Sammenholdes det akkumulerede 2013 underskud med det forventede overskud i 2014, fås et akkumuleret overskud ultimo 2014 på 86,9 mio. kr. Forventet resultat 2013 På baggrund af et foreløbigt årsregnskab vises i det følgende en prognose 3 for Andet halvår af 2013 har været varmere end forventet med deraf følgende mindre varmebehov. Alligevel er såvel indtægter fra salg som omkostninger til køb øget i forhold til septemberprognosen, men det dækker over, at endelige regnskabstal for køb og salg er bruttotal, som også indeholder leverancer, der blot sælges videre til HOFOR og VEKS til kostpris. Nettovarmekøb og salg til interessentkommunerne for 2013 ser således ud: Varmesalg i alt regnskab 2013 mio. kr ,6 Varmesalg til VEKS og HOFOR transit mio. kr. -203,7 Varmesalg CTR puljen til interessentkommuner mio. kr ,9 Varmekøb i alt regnskab 2013 mio. kr ,1 Varmekøb som sælges videre til VEKS og HOFOR transit mio. kr. -203,7 Varmekøb CTR puljen til interessentkommunerne netto mio. kr ,4 I tabel 2 næste side er ændringerne for 2013 vist med udgangspunkt i salg fra CTR puljen og nettovarmekøb til CTR puljen, hvilket giver samme resultat på bundlinjen, som når der anvendes brutto-tal i regnskabet. I tabellen ses, at stort set alle regnskabsposter er forbedrede, hvor den største ændring dog ligger på varmekøb og salg. Side 3 af 9

17 Tabel 2 REGNSKABSPROGNOSE - marts Ændring vedr Resultatopgørelse i henhold til varmeforsyningsloven Progn. 2 Progn. 3 P3-P2 Mio. k r INDTÆGTER 2.260, ,3-115,1 Varmesalg CTR PULJEN til IK 2.254, ,9-115,0 Salg af CO2-kvoter 5,5 5,4-0,1 DRIFTSOMKOSTNINGER 2.244, ,1-187,6 Varmekøb CTR PULJEN til IK* 2.097, ,4-170,6 El til pumper 57,0 54,6-2,4 Afskrivninger 8,3 6,8-1,5 Forrentning af indskud 0,0 0,0 0,0 Drift og vedligehold 81,5 68,4-13,1 ADMINISTRATION 36,4 33,8-2,6 Personaleomkostninger 19,7 19,1-0,6 Fremmede tjenesteydelser 11,0 9,0-2,0 Øvrige administrationsomkostninger 5,7 5,8 0,1 FINANSIERINGSOMKOSTNINGER 30,4 28,8-1,6 Renter af lån mv. 30,7 29,8-0,9 Renter af likvide aktiver mv. -0,3-1,0-0,7 RESULTAT TIL SENERE INDREGNING I VARMEPRISEN -51,1 25,5 76,6 AKKUMULERET RESULTAT -166,1-89,4 76,6 * Inkl. afskrivninger immaterielle anlægsaktiver Progn. 2 Progn. 3 P3-P Varmesalg (1000 GJ) CTR PULJE til IK Der er solgt GJ mindre varme til interessentkommunerne end forventet i september. Dette skyldes dels et varmere andet halvår og dels, at der nu er indgået en udvekslingsaftale med HO- FOR, hvor HOFOR køber en del af den varmemængde, som de før købte af CTR til puljepris, til værkspris via CTR. Arbejdet med udmøntning af aftalen er endnu ikke afsluttet, men foreløbige bud på virkningen er taget med i det foreløbige 2013-regnskab. I regnskabsprognosen 2013 fra september blev der gjort rede for, at CTR i 2013 kørte med en underdækning på den variable varmekøbspris i forhold til den puljepris, som varmen blev solgt videre til kommunerne til. Side 4 af 9

18 Den faste andel af puljeprisen 2013 var derimod højere end de realiserede faste omkostninger pr. GJ. Når den faste prisandel er relativt høj, betyder mindresalg en forbedring af CTR s resultat. I tabellen nedenfor ses ændringerne for varmekøb og salg 2013 i forhold til prognosen i september: VARMEKØB- OG SALG ÆNDRINGER P3-P mio. k r. Mindre varmekøb pga mindre varmebehov -121 Ændret lastfordeling: mindre spidslast og mere kraftvarme -24 Vestforbrændning omkostningspris i stedet for prisloft -14 Fast betaling værker -6 Immaterielle afskrivninger -5 Varmekøb mindrekøb i alt -171 Varmesalg mindresalg i alt -115 Køb og salg af varme regnskabsprognose Varmesalget 2014 udviser en merindtægt på 5,8 mio. kr. i forhold til budget fra september, som skyldes en opdatering af varmeprognoserne fra kommunerne i efteråret 2013 med et mersalg på 52 TJ. Varmekøbet udviser en mindreomkostning på 61,9 mio. kr. i forhold til budgettet. De vigtigste årsager er den udskudte forsyningssikkerhedsafgift på biomasse og en prisnedsættelse på varme fra Vestforbrænding, idet Vestforbrændings omkostningsbaserede pris har vist sig også i 2014 at være noget lavere end det hidtil anvendte affaldsprisloft. Ifgl. tabel ses ændringerne fordelt på årsager: VARMEKØB ÆNDRINGER FORKLARINGER P1-B mio. kr. mio. kr. Forsyningssikkerhedsafgift udsat -29,8 Vestforbrænding afregnes til omkostningspris frem for prisloft -21,0 Lavere kulpris på AMV3 og AVV1-9,3 Del af spidslast produktion omlagt til naturgas -6,5 Øvrige ændringer variable købspriser, herunder øget træpillepris 6,6 Opdateret lastfordeling -3,4 VARIABLE VARMEKØBSOMKOSTNINGER I ALT -63,4 Fast betaling værker 7,3 Immaterielle afskrivninger -5,8 FASTE VARMEKØBSOMKOSTNINGER I ALT 1,5 Varmekøb i alt -61,9-61,9 Side 5 af 9

19 Usikkerhed vedrørende varmekøb Forsyningssikkerhedsafgiften Skatteministeren meddelte d.10. december, at vedtagelse af lovforslag om fase 2 af forsyningssikkerhedsafgiften med indførelse af afgift på biomasse er blevet udskudt. Det blev dog samtidig understreget, at Energiaftalen ligger fast, og at aftalen skal finansieres. I det oprindelige lovforslag skulle afgiftsændringerne træde i kraft pr. 1. januar Udsættelsen af afgiftsstigningen forbedrer CTR s 2014-prognose og betyder dermed en lavere varmepris i Dette selvfølgelig forudsat, at afgiftssatserne er uændrede, når der fremsættes nyt revideret lovforslag. Virkningen af udsættelsen slår dog ikke igennem med den fulde afgiftssats, fordi afgiftsfordelen ved biomasse på AVV2 skal deles med DONG Energy. De nuværende forlydender giver ikke noget klart bud på, hvornår afgiftsstigningerne træder i kraft og med hvilken sats. I regnskabsprognose har CTR antaget, at den planlagte stigning på fossile brændsler træder i kraft 1. april, mens afgiften på biomasse først træder i kraft 1. juli. Dette bygger på en formodning om, at stigningen på den fossile del søges gennemført hurtigst muligt, mens afgiften på biomasse tidligst kan gennemføres medio Afgiftsstigningen på den fossile del er af langt mindre betydning for CTR end afgiften på biomasse. Det er også muligt, at biomasseafgiften først træder i kraft fra 2015, eller at den helt afskaffes i den form, der foreligger i det hidtidige lovforslag og finansieres på anden vis. CTR s 2014 resultat forbedres med yderligere ca. 20 mio. kr. svarende til ca. 1 kr./gj, hvis biomasseafgiften ikke træder i kraft i år. Hvis den helt bortfalder, er den samlede effekt på 2015 prisen ca. 7 kr./gj. Virkning ændret forsyningssikkerhedsafgift ift. pris 2015 Ændring forsyningssikkerhedsafgift scenarier Ændring mio. kr. akkumuleret Virkning 2015 pris kr./gj Puljepris 2014 Baseline RP14-1 biomasseafgift pr. 1. juli -29,78-2 Biomasseafgift udsat til ,01-3 Biomasseafgift bortfalder helt -124,01-7 Usikkerhed på varmebehovsprognose og lastfordeling 2014 Januar og februar 2014 er ikke lukket afregningsmæssigt endnu. Månederne har dog været varme, og kraftvarmeanlæggene har kørt godt i forhold til de senere år. Mindresalget til interessenterne vil forringe resultatet, fordi CTR kører med en overdækning på den variable salgspris for at afvikle underskud. Den forbedrede lastfordeling vil derimod forbedre resultatet. Side 6 af 9

20 Usikkerhed vedrørende reguleringer fra tidligere år I årets løb sker der typisk en række sene reguleringer vedrørende tidligere driftsår. I bud på 2013 regnskabet indgår hensættelser hertil ud fra bedste bud ultimo februar Herunder er årsregulering 2013 med VEKS og HOFOR ikke endeligt lukket, fordi den praktiske udmøntning af udvekslingsaftalerne pågår. For 2014 er udvekslingen mellem selskaberne indarbejdet i CTR s lastfordelingsmodel. Køb af el Omkostningen til køb af el til pumper forventes 2 mio. kr. lavere i prognose 1 i forhold til budget Ændringen skyldes justering af elforbruget pr. solgt GJ ud fra det realiserede i I forhold til 2013 forventes et lidt højere elforbrug, men afgiftssænkning på el betyder, at omkostningen til el netto forventes lavere end i Salg af CO 2 -kvoter I regnskabsprognose 1 er det fastholdt, at der ikke sælges CO 2 -kvoter i 2014 i tråd med CTR s risikopolitik for CO 2 -kvoter i 2014 tiltrådt af CTR s kontaktudvalg i december Afskrivninger Afskrivningerne på egne anlæg forventes at blive 0,4 mio. kr. lavere end budget fra september. Drift og vedligeholdelse af anlæg De forventede omkostninger til drift og vedligeholdelse i regnskabsprognose 1 udgør 86,8 mio. kr., hvilket er 4,5 mio. kr. højere end det tidligere budget på 82,3 mio. kr. Meromkostningen skyldes dels øget arealleje på 2,2 mio. kr. og dels 2,3 mio. kr. pga. opdaterede prognoser for diverse vedligeholdelsesarbejder. Administration Det samlede prognose for administrationsomkostninger 2014 er uændret i forhold til budgettet. Finansieringsomkostninger Renteudgifterne forventes at blive 2,0 mio. kr. lavere end i det oprindelige budget. Renteindtægterne forventes at blive 0,2 mio. kr. lavere end budgettet. Side 7 af 9

Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune

Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune Regulativet er udarbejdet i henhold til Styrelseslovens 42, stk. 7. Indholdsfortegnelse 1 GENERELLE FORVALTNINGSBESTEMMELSER... 3 1.1 Indledning... 3

Læs mere

Overordnede økonomistyringsprincipper for Silkeborg Kommune

Overordnede økonomistyringsprincipper for Silkeborg Kommune Overordnede økonomistyringsprincipper for Silkeborg Kommune Økonomistaben August 2006 Revideret november 2009 Revideret november 2010 De overordnede økonomistyringsprincipper er udarbejdet i henhold til

Læs mere

BE2014/1 J. nr. 200204/72217 Bestyrelsesmøde. CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 Frederiksberg

BE2014/1 J. nr. 200204/72217 Bestyrelsesmøde. CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 Frederiksberg Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 01-04-2014 BE2014/1 J. nr. 200204/72217 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato Dato kl. 27. marts 2014 Sted Deltagere Referent Afbud CTR, Stæhr Johansens Vej 38,

Læs mere

Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde. 1. oktober 2014 kl. 08.30 10.30 hos CTR

Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde. 1. oktober 2014 kl. 08.30 10.30 hos CTR Centralkommunernes Transmissionsselskab «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 23-09-2014 J.nr.: 200202/74588 BE14-3/ITM/ck Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved til

Læs mere

Morten Kabell oplyste, at Lisbeth Winther er udtrådt af CTR s bestyrelse pr. 26/ og bød velkommen til Karen Riis Kjølbye.

Morten Kabell oplyste, at Lisbeth Winther er udtrådt af CTR s bestyrelse pr. 26/ og bød velkommen til Karen Riis Kjølbye. Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 11-10-2016 BE2016/3 J. nr. 200204/86754 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 5. oktober 2016 kl. 08.00 Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Deltagere Referent

Læs mere

REFERAT Tue Hækkerup, (suppleant for Yildiz Akdogan) Inga Thorup Madsen, CTR

REFERAT Tue Hækkerup, (suppleant for Yildiz Akdogan) Inga Thorup Madsen, CTR Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 06-04-2016 BE16/1 J. nr. 200204/83557 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 31. marts 2016 kl. 08.00 Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Deltagere Morten Kabell

Læs mere

«Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 28-09-2015 J.nr.: 200202/77481 BE15-3/ITM/ck

«Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 28-09-2015 J.nr.: 200202/77481 BE15-3/ITM/ck Centralkommunernes Transmissionsselskab «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 28-09-2015 J.nr.: 200202/77481 BE15-3/ITM/ck Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved til

Læs mere

REFERAT 09-12-2013 BE13/4 J. nr. 200204/67059 Bestyrelsesmøde

REFERAT 09-12-2013 BE13/4 J. nr. 200204/67059 Bestyrelsesmøde Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 09-12-2013 BE13/4 J. nr. 200204/67059 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 4. december 2013 kl. 09.30 Sted Deltagere Referent Afbud Københavns Rådhus Ayfer Baykal

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ

Kasse- og regnskabsregulativ Kasse- og regnskabsregulativ Godkendt af Byrådet den xx maj 2014, pkt. xxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 1.1. Formål... 2 1.2. Godkendelse og ansvar... 2 1.3. Delegation... 2 2. Økonomistyring...

Læs mere

REFERAT BE2016/4 J. nr / Bestyrelsesmøde. Emne. Mødedato 14. december 2016 kl

REFERAT BE2016/4 J. nr / Bestyrelsesmøde. Emne. Mødedato 14. december 2016 kl Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 21-12-2016 BE2016/4 J. nr. 200204/88193 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 14. december 2016 kl. 08.00 Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Deltagere Referent

Læs mere

BE14-4 J. nr. 200204/77254 Bestyrelsesmøde. Morten Kabell bød velkommen til Andreas Keil, som er indtrådt i bestyrelsen i stedet for Susan

BE14-4 J. nr. 200204/77254 Bestyrelsesmøde. Morten Kabell bød velkommen til Andreas Keil, som er indtrådt i bestyrelsen i stedet for Susan Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 16-12-2014 BE14-4 J. nr. 200204/77254 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 3. december 2014 kl. 08.30 Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Deltagere Referent

Læs mere

Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR. 25. marts 2015 kl. 09.30 12.

Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR. 25. marts 2015 kl. 09.30 12. Centralkommunernes Transmissionsselskab «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 17-03-2015 J.nr.: 200202/77479 BE15-1 - ITM/ck Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

REFERAT 03-10-2014 BE2014-3 J. nr. 200204/76187 Bestyrelsesmøde

REFERAT 03-10-2014 BE2014-3 J. nr. 200204/76187 Bestyrelsesmøde Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 03-10-2014 BE2014-3 J. nr. 200204/76187 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 1. oktober 2014 kl. 08.30 Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Deltagere Referent

Læs mere

Regler for regnskab i BRK. - Kasse- og Regnskabsregulativ

Regler for regnskab i BRK. - Kasse- og Regnskabsregulativ Regler for regnskab i BRK - Kasse- og Regnskabsregulativ Indhold 1 INDLEDNING... 3 1.1 Generelt... 3 1.2 Formål... 3 1.3 Bilag til regulativet... 3 1.4 Forretningsgangsbeskrivelser... 3 1.5 Revision...

Læs mere

Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR. 31. marts 2016 kl. 08.00 10.

Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR. 31. marts 2016 kl. 08.00 10. Centralkommunernes Transmissionsselskab «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 18-03-2016 J.nr.: 200202/82994 BE16-1 - ITM/ck Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til

Læs mere

Kasse- og Regnskabsregulativ. Beskrivelse af Nyborg Kommunes kasse- og regnskabsvæsen

Kasse- og Regnskabsregulativ. Beskrivelse af Nyborg Kommunes kasse- og regnskabsvæsen Kasse- og Regnskabsregulativ Beskrivelse af Nyborg Kommunes kasse- og regnskabsvæsen Økonomiafdelingen, den 6. oktober 2010 1 INDHOLDSFORTEGNELSE 1 Hjemmel... 3 2 Formål... 3 3 Gyldighedsområde... 3 4

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Spildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6)

Spildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6) Budget 2013-1 Side 1 af 5 1. INDLEDNING J.nr. ØK-0130-0019 2. november 2012 SH/JMP Det er tidligere besluttet at udsætte godkendelse af budget 2013-1 til november måned, da det var forventningen, at Forsyningssekretariatet

Læs mere

BE15/3 J. nr /80758 Bestyrelsesmøde

BE15/3 J. nr /80758 Bestyrelsesmøde Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 13-10-2015 BE15/3 J. nr. 200204/80758 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 6. oktober 2015 kl. 08.00 Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Deltagere Afbud Referent

Læs mere

ØKONOMIAFDELINGEN SOLRØD KOMMUNE. Revisionsregulativ. Godkendt den

ØKONOMIAFDELINGEN SOLRØD KOMMUNE. Revisionsregulativ. Godkendt den SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Revisionsregulativ Godkendt den Indholdsfortegnelse Generelt... 2 Den sagkyndige revision... 2 Revisionens virksomhed... 2 Revisionens formål... 2 Revisionens område...

Læs mere

REFERAT BE2017/1 J. nr / Bestyrelsesmøde. Emne. Mødedato 29. marts 2017 kl Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F.

REFERAT BE2017/1 J. nr / Bestyrelsesmøde. Emne. Mødedato 29. marts 2017 kl Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Centralkommunernes Transmissionsselskab REFERAT 18-04-2017 BE2017/1 J. nr. 200204/90131 Emne Bestyrelsesmøde Mødedato 29. marts 2017 kl. 08.00 Sted CTR, Stæhr Johansens Vej 38, 2000 F. Deltagere Referent

Læs mere

Behov for flere varmepumper

Behov for flere varmepumper Behov for flere varmepumper Anbefaling til fremme af varmepumper Dansk Energi og Dansk Fjernvarme anbefaler i fælleskab: 1. At der hurtigt tages politisk initiativ til at give økonomisk hjælp til etablering

Læs mere

Bestemmelserne skal endvidere medvirke til sikring af korrekt administration indenfor samme område.

Bestemmelserne skal endvidere medvirke til sikring af korrekt administration indenfor samme område. Bilag 10 1. Generelle bestemmelser 1.1 Indledning Side 1 Københavns Kommunes Borgerrepræsentation fastsætter herved under henvisning til styrelseslovens 42 stk. 7, følgende regler for den virksomhed, som

Læs mere

Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne

Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Marts 2015 dok. nr. 24503-15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler

Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler Februar 2015 dok. nr. 32805/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden

Læs mere

Mødedato / sted: 26. februar 2013 / Gribvand Spildevand A/S, Holtvej 18C kl. 16:00-19:00

Mødedato / sted: 26. februar 2013 / Gribvand Spildevand A/S, Holtvej 18C kl. 16:00-19:00 Gribvand Spildevand A/S Bestyrelse 6. marts 2013 Referat af Bestyrelsesmøde d. 26. februar 2013 Mødedato / sted: 26. februar 2013 / Gribvand Spildevand A/S, Holtvej 18C kl. 16:00-19:00 Mødedeltagere: Flemming

Læs mere

Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler

Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler marts 2015 Dok.nr. 32473/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Årsrapport 2016 for Viborg Stifts stiftsmidler

Årsrapport 2016 for Viborg Stifts stiftsmidler Årsrapport 2016 for Viborg Stifts stiftsmidler Marts 2017 Dok. nr. 31826/17 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ for Brand & Redning Sønderjylland

Kasse- og regnskabsregulativ for Brand & Redning Sønderjylland Kasse- og regnskabsregulativ for Brand & Redning Sønderjylland Version af 1. februar 2016 Indhold Formål... 3 Det økonomiske ledelsestilsyn... 4 Budgetprocedurer... 4 Budgetkontrol... 4 Budgetansvar...

Læs mere

Movias likviditet har de senere år været styret ud fra nedenstående retningslinjer:

Movias likviditet har de senere år været styret ud fra nedenstående retningslinjer: Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 12. september 2013 Mads Lund Larsen 07 Likviditetspolitik Indstilling: Administrationen indstiller, At målet for den gennemsnitlige likvidbeholdning

Læs mere

REVISIONSREGULATIV. I henhold til 42 i lov om kommunernes styrelse har byrådet med tilsynsmyndighedens godkendelse

REVISIONSREGULATIV. I henhold til 42 i lov om kommunernes styrelse har byrådet med tilsynsmyndighedens godkendelse REVISIONSREGULATIV 1. Den sagkyndige revision og revisionens virksomhed I henhold til 42 i lov om kommunernes styrelse har byrådet med tilsynsmyndighedens godkendelse antaget Deloitte & Touche Statsautoriseret

Læs mere

Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler

Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler September 2013 47639-13 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 647 af 1. juni 2011 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der

Læs mere

22. maj 2006. Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af. Kunststyrelsen

22. maj 2006. Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af. Kunststyrelsen 22. maj 2006 Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af Kunststyrelsen I medfør af Lov nr. 230 af 2. april 2003 om Kunstrådet samt Teaterloven, jf. LBK nr. 1003 af 29. november

Læs mere

VEDTÆGTER FOR I/S REFA

VEDTÆGTER FOR I/S REFA Den 05. juni 2008 J.nr. 00.01.80-vedtægter VEDTÆGTER FOR I/S REFA 1. Navn og hjemsted Interessentskabets navn er I/S REFA - Fælleskommunal affaldsbehandling for Lolland-Falster. Interessentskabets hjemsted

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Indstilling. Takstændringer pr. 1. juli 2013 for varmeområdet. 1. Resume. Til Aarhus Byråd via Magistraten. Teknik og Miljø.

Indstilling. Takstændringer pr. 1. juli 2013 for varmeområdet. 1. Resume. Til Aarhus Byråd via Magistraten. Teknik og Miljø. Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Teknik og Miljø Den 21. maj 2013 Aarhus Kommune AffaldVarme Aarhus Teknik og Miljø 1. Resume Indstillingen vedrører takstændringer pr. 1. juli 2013 for varmeområdet

Læs mere

Eventuelle positive reguleringer vedrørende tidligere år (før 2007) anvendes primært til finansiering af afdrag på HUR-lånet

Eventuelle positive reguleringer vedrørende tidligere år (før 2007) anvendes primært til finansiering af afdrag på HUR-lånet Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 9. oktober 2008 HVT 08 Byrdefordeling vedrørende renter og afdrag på HUR-lånet Indstilling: Direktionen indstiller, at Renteudgifter på HUR-lånet finansieres

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ for Vejen Kommune

Kasse- og regnskabsregulativ for Vejen Kommune Kasse- og regnskabsregulativ for Vejen Kommune Indholdsfortegnelse 1. Generelt... 3 1.1 Indledning... 3 1.2 Formål... 3 1.3 Forholdet til kommunens generelle styringsprincipper... 3 1.4 Ansvar for regulativet...

Læs mere

Årsrapport 2014 for Aalborg Stifts stiftsmidler

Årsrapport 2014 for Aalborg Stifts stiftsmidler Årsrapport for Aalborg Stifts stiftsmidler Februar 2015 dok. nr. 31716/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

5. oktober 2016 kl hos CTR

5. oktober 2016 kl hos CTR «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» Centralkommunernes Transmissionsselskab 27-09-2016 J.nr.: 200202/82992 BE16-3/ITM/ck Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved til

Læs mere

Revisionsinstruks for investeringsregnskab 2014 Prisloft 2016

Revisionsinstruks for investeringsregnskab 2014 Prisloft 2016 Revisionsinstruks for investeringsregnskab 2014 Prisloft 2016 27. februar 2015 Indhold Kapitel 1 Introduktion... 3 1.1 Formålet med instruksen... 3 1.2 Prisloftbekendtgørelsens krav til investeringsregnskabet

Læs mere

REVISIONSREGULATIV. for VESTHIMMERLANDS KOMMUNE

REVISIONSREGULATIV. for VESTHIMMERLANDS KOMMUNE REVISIONSREGULATIV for VESTHIMMERLANDS KOMMUNE Den sagkyndige revision 1 Vesthimmerlands Kommune skal have en sagkyndig revision, der skal være godkendt af tilsynsmyndigheden. Vesthimmerlands Kommunes

Læs mere

Ansager Varmeværk A.m.b.a. Øster Alle 2 6823 Ansager. CVR-nummer: 62749814. ÅRSRAPPORT 1. juni 2014-31. maj 2015. Side 1

Ansager Varmeværk A.m.b.a. Øster Alle 2 6823 Ansager. CVR-nummer: 62749814. ÅRSRAPPORT 1. juni 2014-31. maj 2015. Side 1 Ansager Varmeværk A.m.b.a. Øster Alle 2 6823 Ansager CVR-nummer: 62749814 ÅRSRAPPORT 1. juni 2014-31. maj 2015 ORDINÆR GENERALFORSAMLING afholdes på Ansager Hotel den 27. august 2015 med følgende dagsorden

Læs mere

Vejledning til imødegåelse af fejl og mangler identificeret i forbindelse med selvevalueringen

Vejledning til imødegåelse af fejl og mangler identificeret i forbindelse med selvevalueringen 1. april 2014 Vejledning til imødegåelse af fejl og mangler identificeret i forbindelse med selvevalueringen Sekretariatet har i 2013 gennemgået virksomhedernes selvevalueringer. Gennemgangen har omfattet

Læs mere

3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006

3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING 3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING Borgerrådgiveren indstiller til Borgerrådgiverudvalget, at

Læs mere

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013 Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013 Indholdsfortegnelse Indhold Ledelsespåtegning... 3 Revisor erklæring... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1.

Læs mere

Årsrapport 2015 for Haderslev Stift stiftsmidlerne

Årsrapport 2015 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Årsrapport 2015 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Februar 2016 dok. nr. 22102/16 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010

Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Dato: 12. september 2011 Brevid: 1477655 Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Indledning Regionen har modtaget den afsluttende revisionsberetning for 2010

Læs mere

Årsrapport 2015 for Viborg Stifts stiftsmidler

Årsrapport 2015 for Viborg Stifts stiftsmidler Årsrapport 2015 for Viborg Stifts stiftsmidler Marts 2016 dok. nr. 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der en

Læs mere

Kønig & Partnere Advokatfirma I/S Amaliegade 22, 1., 1256 København K

Kønig & Partnere Advokatfirma I/S Amaliegade 22, 1., 1256 København K Kønig & Partnere Advokatfirma I/S Amaliegade 22, 1., 1256 København K CVR-nr. 26 43 86 32 Årsrapport 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25. april 2016.

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2

Læs mere

Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR

Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde i CTR Centralkommunernes Transmissionsselskab «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 25. november 2014 J.nr.: 200202/75379 ITM/ck Efter aftale med formanden for CTRs bestyrelse indkaldes der herved til

Læs mere

Forretningsorden for Bestyrelsen ved SOSU C

Forretningsorden for Bestyrelsen ved SOSU C Forretningsorden for Bestyrelsen ved SOSU C I henhold til Vedtægternes 14 fastsætter bestyrelsen forretningsorden og instrukser for sit virke. Forretningsorden skal sikre, at bestyrelsen gennem sit arbejde

Læs mere

Vedtægt for Fonden Geopark Odsherred

Vedtægt for Fonden Geopark Odsherred 1. Stiftelse Vedtægt for Fonden Geopark Odsherred 1.1. Fonden Geopark Odsherred er stiftet af Odsherred Kommune. 1.2. Der er ikke tillagt stifteren, væsentlige gavegivere/bidragsydere eller andre særlige

Læs mere

Anmeldelse af priseftervisning/regnskabsdata

Anmeldelse af priseftervisning/regnskabsdata Anmeldelse af priseftervisning/regnskabsdata i henhold til 21, stk. 1, i varmeforsyningsloven lovbekendtgørelse nr. 347 af 17/05/2005 Selskab Værk Kontaktperson e-mail Adresse Postnummer By Regnskabsperiode

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår

Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår Regnskabsåret 2014/2015 Vamdrup Fjernvarme fik i regnskabsåret 2014/2015 et resultat på 2.219.000 kr. i overskud. Det flotte resultat skyldes blandt

Læs mere

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske

Læs mere

(31-10-2012) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1

(31-10-2012) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1 (31-10-2012) Elin Christophersen - Udkast årsrapport 2011 (1).pdf Side 1 Bjørnø Vandværk A.M.B.A. Bjørnø 7, 5600 Faaborg CVR-nr. 20 65 09 31 Årsrapport 01.01.2011-31.12.2011 13. regnskabsår (31-10-2012)

Læs mere

NORDSJÆLLAND BYG ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

NORDSJÆLLAND BYG ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den NORDSJÆLLAND BYG ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/03/2013 Peter Tyrrestrup Dirigent Side 2 af 13 Indhold

Læs mere

FORRETNINGSORDEN FOR BESTYRELSEN I MAD TIL HVER DAG I/S

FORRETNINGSORDEN FOR BESTYRELSEN I MAD TIL HVER DAG I/S FORRETNINGSORDEN FOR BESTYRELSEN I MAD TIL HVER DAG I/S INDHOLD 1. Bestyrelsens valg og sammensætning 1 2. Konstitution 1 3. Bestyrelsesmøder 1 4. Beslutningsprotokol 2 5. Bestyrelsens forpligtelser 2

Læs mere

Revisionsregulativ. for. Københavns Kommune

Revisionsregulativ. for. Københavns Kommune Revisionsregulativ for Københavns Kommune I medfør af 5, stk. 3, i Bekendtgørelse nr. 392 af 2. maj 2006 om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. fastsættes: Kapitel 1 Indledning 1. Revisor

Læs mere

FORRETNINGSORDEN for bestyrelsen i Frederikshavn Forsyning A/S

FORRETNINGSORDEN for bestyrelsen i Frederikshavn Forsyning A/S FORRETNINGSORDEN for bestyrelsen i Frederikshavn Forsyning A/S INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Forretningsordenens hjemmel... 3 2. Aktiebesiddelse... 3 3. Bestyrelsens konstitution... 3 4. Tiltrædelse af forretningsorden...

Læs mere

Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde. Onsdag d. 14. december 2016 kl

Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved til bestyrelsesmøde. Onsdag d. 14. december 2016 kl Centralkommunernes Transmissionsselskab «Titel» «Navn» «Firma» «Adresse» «Post» «By» 6. december 2016 J.nr.: 200202/82989 BE16-4 - ITM/ck Efter aftale med formanden for CTR s bestyrelse indkaldes der herved

Læs mere

Uddrag af. Årsrapport. for 1. juni 2014-31. maj 2015. Forslag til. Budget. for regnskabsåret 2015/16. CVR-nr. 68 32 62 14

Uddrag af. Årsrapport. for 1. juni 2014-31. maj 2015. Forslag til. Budget. for regnskabsåret 2015/16. CVR-nr. 68 32 62 14 Uddrag af Årsrapport for 1. juni 2014-31. maj 2015 Forslag til Budget for regnskabsåret 2015/16 CVR-nr. 68 32 62 14 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 2 Hoved- og nøgletal 4 Resultatopgørelse 5 Balance

Læs mere

Fælles museumsmagasiner

Fælles museumsmagasiner Vedtægter for den selvejende institution Fælles museumsmagasiner 1. Navn og hjemsted Den selvejende institutions navn er Fælles museumsmagasiner. Dens hjemsted er Vejle. 2. Institutionens formål Institutionens

Læs mere

VEDTÆGTER. for I/S XXX. 1 Selskabets navn. Interessentskabets navn er I/S XXX. XXX s hjemsted er Næstved Kommune. 2 Interessenter

VEDTÆGTER. for I/S XXX. 1 Selskabets navn. Interessentskabets navn er I/S XXX. XXX s hjemsted er Næstved Kommune. 2 Interessenter VEDTÆGTER for I/S XXX 1 Selskabets navn Interessentskabets navn er I/S XXX. XXX s hjemsted er Næstved Kommune. 2 Interessenter XXX ejes af følgende kommuner: Faxe, Næstved, Ringsted, Slagelse, Sorø og

Læs mere

Årsrapport 2016 for Helsingør Stifts stiftsmidler

Årsrapport 2016 for Helsingør Stifts stiftsmidler Årsrapport 2016 for Helsingør Stifts stiftsmidler Marts 2017 dok. nr. 30667/17 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes

Læs mere

Lynettefællesskabet I/S

Lynettefællesskabet I/S Bilag til pkt. 3 Lynettefællesskabet I/S 31. januar 2010 Forslag til ny lånepolitik Indstilling Det indstilles til bestyrelsen, at forslag til ny lånepolitik godkendes. Baggrund Den nuværende lånepolitik

Læs mere

Økonomirapport 2008.5 godkendes som gældende forventninger til resultatet for 2008

Økonomirapport 2008.5 godkendes som gældende forventninger til resultatet for 2008 Politisk dokument uden resume Sagsnummer Bestyrelsen 12. marts 2009 JWI 07 Økonomirapport.5 Indstilling: Direktionen indstiller, at Økonomirapport.5 godkendes som gældende forventninger til resultatet

Læs mere

Anmodning i henhold til 10, jf. 6, stk. 2-3 (kopi vedlagt) i Vestforbrændings vedtægt om godkendelse af foreløbig låneramme 2015-16 på 330 mio. kr.

Anmodning i henhold til 10, jf. 6, stk. 2-3 (kopi vedlagt) i Vestforbrændings vedtægt om godkendelse af foreløbig låneramme 2015-16 på 330 mio. kr. g Frederikssund Kommune Borg mesterkontoret Rådhuset Torvet 2 36 Frederikssund Sagsnr. 14-1994 Init. OBC/alh Den 4. september 214 5.9.214 Anmodning i henhold til 1, jf. 6, stk. 2-3 (kopi vedlagt) i Vestforbrændings

Læs mere

SAGSFREMSTILLING Af NRGis anmodning af 2. juli 2015 fremgår, at virksomheden ønsker en vejledende udtalelse omkring følgende forhold:

SAGSFREMSTILLING Af NRGis anmodning af 2. juli 2015 fremgår, at virksomheden ønsker en vejledende udtalelse omkring følgende forhold: NRGi Net A/S Bjerrevej 139 8700 Horsens 1. september 2015 Detail & Distribution 15/06596 AE VEJLEDENDE UDTALELSE PRAKSISÆNDRING FOR INDTÆGTSFØ- RING AF NRGi Net A/S (herefter NRGi ) har ved mail af 2.

Læs mere

Årsrapport 2010 Ferritslev Vandværk a.m.b.a. CVR nr. 32 82 25 84

Årsrapport 2010 Ferritslev Vandværk a.m.b.a. CVR nr. 32 82 25 84 HTH Revision APS Ådalen 27 5863 Ferritslev Tlf. 6598 1905 Fax 6598 2675 torben@hthrevision.dk CVR. nr.: 21 85 94 43 Bank: Spks. Faaborg Årsrapport 2010 Ferritslev Vandværk a.m.b.a. CVR nr. 32 82 25 84

Læs mere

FORRETNINGSORDEN FOR BESTYRELSEN

FORRETNINGSORDEN FOR BESTYRELSEN #BREVFLET# Bilag 1: Forretningsorden for bestyrelsen FORRETNINGSORDEN FOR BESTYRELSEN i Center For Hjælpemidler og Velfærdsteknologi I/S Bestyrelsesmøder 1 Bestyrelsen udpeges for den kommunale valgperiode,

Læs mere

Forretningsorden for bestyrelsen i Den selvejende institution Brandts

Forretningsorden for bestyrelsen i Den selvejende institution Brandts Forretningsorden for bestyrelsen i Den selvejende institution Brandts Konstitution Bestyrelsen er valgt/udpeget for 2 år ad gangen. Bestyrelsesmedlemmerne har forskudte valgperioder, som anført i vedtægterne,

Læs mere

Forretningsorden for Espergærde gymnasium og HF s bestyrelse

Forretningsorden for Espergærde gymnasium og HF s bestyrelse Forretningsorden for Espergærde gymnasium og HF s bestyrelse Denne forretningsorden er fastsat i medfør af 18 i lov nr. 880 af 8.8 2011 om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse

Læs mere

Midget Marketing ApS. Årsrapport for 2014/15

Midget Marketing ApS. Årsrapport for 2014/15 c/o 4audit DK ApS Søndergade 44,4 8000 Århus C CVR-nr. 13120803 Årsrapport for 2014/15 25. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. december 2015

Læs mere

Vemmingbund Vandforsyningsselskab og Sommerhusejerforening. Vedtægter 2004

Vemmingbund Vandforsyningsselskab og Sommerhusejerforening. Vedtægter 2004 Vemmingbund Vandforsyningsselskab og Sommerhusejerforening Vedtægter 2004 # Redaktionelle ændringer foretaget efter generalforsamling 2010 Side 1 Oversigt 1. Navn hjemsted og værneting 2. Formål 2.a 2.b

Læs mere

NJ BOLIG ApS. Strandhusevej Juelsminde. Årsrapport 1. april marts 2015

NJ BOLIG ApS. Strandhusevej Juelsminde. Årsrapport 1. april marts 2015 NJ BOLIG ApS Strandhusevej 13 7130 Juelsminde Årsrapport 1. april 2014-31. marts 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/08/2015 JIMMI LILLELUND Dirigent

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 165 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

HVID 77 ApS. Årsrapport 1. juli juni Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/12/2013

HVID 77 ApS. Årsrapport 1. juli juni Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/12/2013 HVID 77 ApS Årsrapport 1. juli 2012-30. juni 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/12/2013 Jesper Hvid Dirigent Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger

Læs mere

Takstændringer pr. 1. januar 2015 for varmeområdet under AffaldVarme Aarhus.

Takstændringer pr. 1. januar 2015 for varmeområdet under AffaldVarme Aarhus. Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Teknik og Miljø Dato 12. november 2014, varmeområdet under AffaldVarme Aarhus. 1. Resume Indstillingen vedrører takstændringer pr. 1. januar 2015 under

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

Indstilling. Takststigning pr. 1. januar 2009 for varmeområdet. 1. Resume. Til Århus Byråd via Magistraten Teknik Miljø. Den 22.

Indstilling. Takststigning pr. 1. januar 2009 for varmeområdet. 1. Resume. Til Århus Byråd via Magistraten Teknik Miljø. Den 22. Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Teknik Miljø Den 22. oktober 2008 AffaldVarme Århus Teknik og Miljø Århus Kommune Takststigning pr. 1. januar 2009 for varmeområdet 1. Resume Da forventet regnskab

Læs mere

Forretningsorden. for bestyrelsen i AquaDjurs as

Forretningsorden. for bestyrelsen i AquaDjurs as Forretningsorden for bestyrelsen i AquaDjurs as Tiltrådt 17. juni 2014 Indholdsfortegnelse 1. Forretningsordenens hjemmel... 3 2. Aktiebesiddelse... 3 3. Tiltrædelse af forretningsorden... 3 4. Bestyrelsens

Læs mere

ÅRSRAPPORT for SODERUP VANDVÆRK

ÅRSRAPPORT for SODERUP VANDVÆRK 1 ÅRSRAPPORT for SODERUP VANDVÆRK Perioden 1/1 til 31/12-2015 2 ÅRSRAPPORT 2015 Stamoplysninger Soderup Vandværk Rosenvænget 2 4340 Tølløse Bestyrelse Formand Michael Wacker-Larsen Næstformand Hanne Palle

Læs mere

KØBENHAVNS YOGA ApS. Østerbrogade København Ø. Årsrapport 1. juli juni 2016

KØBENHAVNS YOGA ApS. Østerbrogade København Ø. Årsrapport 1. juli juni 2016 KØBENHAVNS YOGA ApS Østerbrogade 56 2100 København Ø Årsrapport 1. juli 2015-30. juni 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 07/07/2016 Jørn Troelsen Nørtoft

Læs mere

Lynettefællesskabet I/S

Lynettefællesskabet I/S Lynettefællesskabet I/S Bilag til pkt. 4 19. februar 2007 Lånepolitik Med henvisning til mødet 13. december 2006 har direktionen udarbejdet et udkast til en lånepolitik for Lynettefællesskabet. Udkast

Læs mere

Bilag 3. Jord & Affald J.nr. MST-7551-00038 Ref. fh Den 3. april 2014

Bilag 3. Jord & Affald J.nr. MST-7551-00038 Ref. fh Den 3. april 2014 Bilag 3 Jord & Affald J.nr. MST-7551-00038 Ref. fh Den 3. april 2014 Kravspecifikation for revisorbistand til Miljøstyrelsens administration og kontrol efter pantbekendtgørelsen 1. Baggrund Det danske

Læs mere

ANDERSEN CONSULT ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

ANDERSEN CONSULT ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den ANDERSEN CONSULT ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/06/2013 Lars Siggaard Andersen Dirigent Side 2 af 13

Læs mere

7.7 Bilag til kapitel 7

7.7 Bilag til kapitel 7 Budget- og regnskabssystem for regioner 7.7 - side 1 Dato: Februar 2015 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2014 7.7 Bilag til kapitel 7 7.7.1 Bilag 1 Resultatopgørelse Budget- og regnskabssystem for regioner

Læs mere

VEDTÆGTER FOR FELTENGÅRD I/S

VEDTÆGTER FOR FELTENGÅRD I/S VEDTÆGTER FOR FELTENGÅRD I/S Marts 2008 ALMINDELIGE BESTEMMELSER 1 Interessentskabets navn er Feltengård i/s. Interessentskabets hjemsted er Favrskov Kommune. Dog kan særlige forhold berettige til hjemsted

Læs mere

Bestyrelsen for AVV I/S DAGSORDEN. for møde i bestyrelsen for AVV-Affaldsselskabet Vendsyssel Vest I/S tirsdag 17. januar 2012, kl. 9.

Bestyrelsen for AVV I/S DAGSORDEN. for møde i bestyrelsen for AVV-Affaldsselskabet Vendsyssel Vest I/S tirsdag 17. januar 2012, kl. 9. 17. januar 2012 1600 DAGSORDEN for møde i bestyrelsen for AVV-Affaldsselskabet Vendsyssel Vest I/S tirsdag 17. januar 2012, kl. 9.00 Mødested: AVV-administrationen Mandøvej 4 Hjørring Fraværende: Ingen

Læs mere

Konserveringscentret i Vejle

Konserveringscentret i Vejle Vedtægter for den selvejende institution Konserveringscentret i Vejle 1. Navn og hjemsted Den selvejende institutions navn er Fonden Konserveringscentret i Vejle. Dens hjemsted er Vejle Kommune. 2. Fondens

Læs mere

ÅRSREGNSKAB 2013. for Stadil Sogns Menighedsråd. i Ringkøbing Provsti. i Ringkøbing-Skjern Kommune. Myndighedskode 8758. CVR-nr.

ÅRSREGNSKAB 2013. for Stadil Sogns Menighedsråd. i Ringkøbing Provsti. i Ringkøbing-Skjern Kommune. Myndighedskode 8758. CVR-nr. ÅRSREGNSKAB for Stadil Sogns Menighedsråd i Ringkøbing Provsti i Ringkøbing-Skjern Kommune Myndighedskode 8758 CVR-nr. 25379519 Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets

Læs mere

DAGSORDEN FOR BESTYRELSESMØDE 23. september 2015 kl. 9.00 hos Reno Djurs

DAGSORDEN FOR BESTYRELSESMØDE 23. september 2015 kl. 9.00 hos Reno Djurs DAGSORDEN FOR BESTYRELSESMØDE 23. september 2015 kl. 9.00 hos Reno Djurs Dagsorden: 15-15 Regnskab for 2. kvartal 2015 16-15 Øget genanvendelse af dagrenovion via optisk sortering 17-15 Forslag om ændring

Læs mere

Kontrakt. mellem. [Spildevandsforsyningsselskabet] [navn, adresse og CVR-nr.] [Projektejer] [Navn, adresse og CVR-nr.] (tilsammen Parterne )

Kontrakt. mellem. [Spildevandsforsyningsselskabet] [navn, adresse og CVR-nr.] [Projektejer] [Navn, adresse og CVR-nr.] (tilsammen Parterne ) Kontrakt mellem [Spildevandsforsyningsselskabet] [navn, adresse og CVR-nr.] og [Projektejer] [Navn, adresse og CVR-nr.] (tilsammen Parterne ) Opdateres løbende efterhånden som Naturstyrelsen modtager bemærkninger

Læs mere