Stiftelsen sker i henhold til vedhæftede udkast til vedtægter, som foreslås vedtaget på den stiftende generalforsamling.

Transkript

1 STIFTELSESDOKUMENT Undertegnede Assens Kommune (CVR-nr ) Assens Rådhus Willemoesgade Assens stifter herved dags dato et aktieselskab under navnet Assens Forsyning A/S med hjemsted i Assens Kommune og med det formål at besidde ejerandele i selskaber, der udøver forsyningsvirksomhed, eje og udlejning administrationsbygning samt efter bestyrelsens skøn hermed beslægtet virksomhed. Stiftelsen sker i henhold til vedhæftede udkast til vedtægter, som foreslås vedtaget på den stiftende generalforsamling. Aktiekapitalen skal udgøre kr og berigtiges ved, at stifteren indskyder følgende aktier i selskabet i forbindelse med stiftelsen, jf. vedhæftede vurderingsberetning, udarbejdet i henhold til aktieselskabslovens 6a, af statsautoriseret revisor Søren P. Nielsen, KPMG, Værkmestergade 25, 8100 Århus C: 1) Assens Kommunes beholdning af aktier nominelt kr i Assens Service A/S, svarende til den samlede aktiekapital i dette selskab, til en værdi af kr ) Assens Kommunes beholdning af aktier nominelt kr i Assens Vandværk A/S, svarende til den samlede aktiekapital i dette selskab, til en værdi af kr ) Assens Kommunes beholdning af aktier nominelt kr i Assens Spildevand A/S, svarende til den samlede aktiekapital i dette selskab, til en værdi af kr E:\Assens Forsyning\Holding stiftelsesdokument.doc

2 4) Assens Kommunes beholdning af aktier nominelt kr i Assens Affald & Genbrug A/S, svarende til den samlede aktiekapital i dette selskab, til en værdi af kr Side 2 Vurderingsmanden erklærer i beretningen, at den ansatte værdi af de overtagne aktiver, kr , mindst svarer til det aftalte vederlag, herunder den pålydende værdi af de aktier, der udstedes med tillæg af overkurs. Tegningskursen på aktierne er ,56, således at den nominelle aktiekapital udgør kr og overkursen kr Samtlige aktier tegnes af stifteren, Assens Kommune. Under henvisning til aktieselskabslovens 5, nr. 5 oplyses det, at de med stiftelsen forbundne omkostninger afholdes af selskabet. Omkostningerne anslås at udgøre kr ekskl. moms. Aktierne er fordelt i aktier á kr eller multipla heraf. Der gælder ingen indskrænkninger i aktiernes omsættelighed. Som det fremgår af udkastet til selskabets vedtægter, udstedes der kun aktiebreve, hvis selskabet eller en aktionær forlanger det. Ingen aktier skal have særlige rettigheder. Ingen aktionær skal være forpligtet til at lade sine aktier indløse helt eller delvist. Tegning af aktier sker på dette stiftelsesdokument. Indbetaling sker samtidig med tegningen. Stiftende generalforsamling afholdes uden forudgående indkaldelse jf. aktieselskabslovens 9, stk. 2. Assens, den For stifteren, Assens Kommune i henhold til fuldmagt Finn Brunse, Borgmester Henning Qvick, Kommunaldirektør

3 TEGNINGSLISTE Side 3 I henhold til ovenstående stiftelsesdokument tegnes herved den samlede aktiekapital i alt nominelt kr til kurs ,56 i Assens Forsyning A/S. På vegne af Assens Kommune i henhold til fuldmagt Assens, den Finn Brunse, Borgmester Henning Qvick, Kommunaldirektør

4 VEDTÆGTER FOR ASSENS FORSYNING A/S W:\42806\138413\ doc

5 Side 2 1. Selskabets navn, hjemsted og formål 1.1 Selskabets navn er Assens Forsyning A/S. 1.2 Selskabets hjemstedskommune er Assens Kommune. 1.3 Selskabets formål er at besidde ejerandele i selskaber, der udøver forsyningsvirksomhed, eje og udleje administrationsbygning samt efter bestyrelsens skøn hermed beslægtet virksomhed. 2. Selskabets kapital 2.1 Selskabets aktiekapital er , fordelt på aktier à kr eller multipla heraf. 2.2 Aktiekapitalen er fuldt indbetalt. 2.3 Aktierne skal lyde på navn og noteres i selskabets aktiebog. Aktiebreve udstedes kun, hvis selskabet eller en aktionær forlanger det. 2.4 Aktierne er ikke-omsætningspapirer. Der gælder ingen indskrænkninger i aktiernes omsættelighed. Ingen aktier skal have særlige rettigheder. Ingen aktionær skal være forpligtet til at lade sine aktier indløse helt eller delvist. 2.5 Aktier, der er bortkommet, kan mortificeres af bestyrelsen uden dom i overensstemmelse med aktieselskabslovens regler herom. 2.6 Aktionærerne har pligt til at lade aktierne notere i aktiebogen med oplysninger om aktionærens navn, bopæl og antal aktier. 3 Generalforsamlinger 3.1 Generalforsamlinger skal afholdes i selskabets hjemstedskommune og indkaldes af bestyrelsen med mindst 8 dages og højest 4 ugers varsel ved almindeligt brev, e- mail eller telefax til aktionærerne. Ordinær generalforsamling afholdes hvert år i så god tid, at den reviderede og godkendte årsrapport kan indsendes til Erhvervsog Selskabsstyrelsen inden 5 måneder efter regnskabsårets udløb. 3.2 Beslutninger, som skal træffes på generalforsamlingen, kan dog træffes på anden måde, hvis samtlige aktionærer konkret er enige herom. 3.3 Ekstraordinære generalforsamlinger kan begæres indkaldt af et bestyrelsesmedlem, en aktionær, en direktør eller revisor. Bestyrelsens formand foranlediger indkaldelse med mindst 8 dages varsel og højest 4 ugers varsel ved almindeligt brev, eller telefax til aktionærerne. Dog skal ekstraordinær generalforsamling til behandling af et bestemt angivet emne indkaldes senest 2 uger efter, at det skriftligt er forlangt af en aktionær, der ejer en tiendedel af aktiekapitalen. 3.4 Forslag fra aktionærerne til behandling på en generalforsamling skal være indgivet så betids til bestyrelsen, at de kan optages på dagsordenen. 3.5 Generalforsamlingen skal - forud for bestyrelsens vedtagelse - forelægges beslutninger om forhold af fælles økonomisk og/eller politisk betydning for selskabet og Assens Kommune, herunder bl.a.

6 a. salg af hele eller væsentlige dele af selskabets virksomhed, herunder af kapitalandele i datterselskaber eller associerede selskaber, Side 3 b. indgåelse af længerevarende og væsentlige strategiske alliancer eller andre permanente strategiske samarbejder med ikke-koncernforbundne virksomheder, c. optagelse af nye medejere, herunder i datterselskaber, og d. udlodning af udbytte. 3.6 Dagsordenen for den ordinære generalforsamling skal omfatte: 1. Valg af dirigent. 2. Bestyrelsens beretning om selskabets virksomhed i det forløbne regnskabsår. 3. Forelæggelse af revideret årsrapport og koncernregnskab til godkendelse. 4. Beslutning om decharge for direktionen og bestyrelsen. 5. Beslutning om anvendelse af overskud eller dækning af tab i henhold til den godkendte årsrapport. 6. Valg af medlemmer til bestyrelsen, jf. pkt. 5.2 samt valg af bestyrelsens formand og næstformand, jf. pkt Valg af revisor. 8. Eventuelt. 3.7 Hvert aktiebeløb på kr giver én stemme. 3.8 Dirigenten skal efter hver generalforsamling føre og underskrive forhandlingsprotokollen. 4 Datterselskabsanliggender 4.1 Bestyrelsen skal sikre, at der i selskabets datterselskaber ikke træffes dispositioner om nedenstående forhold, medmindre generalforsamlingen i Assens Forsyning A/S har godkendt sådanne. a. Valg af generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer i datterselskaber samt valg af bestyrelsesformand og næstformand i datterselskaber. b. Salg af hele eller væsentlige dele af selskabets virksomhed, herunder af kapitalandele i datterselskaber eller lignende. c. Indgåelse af længerevarende og væsentlige strategiske alliancer eller andre permanente strategiske samarbejder med ikke-koncernforbundne virksomheder. d. Optagelse af nye medejere, herunder i datterselskaber. e. Udlodning af udbytte.

7 f. Selskabets strategiske udvikling, herunder fastsættelse af mål for kvalitet, kundeservice og miljø. Side 4 g. Kontrakter mellem selskabet og Assens Kommune om selskabets drift. 5 Bestyrelse og direktion 5.1 Bestyrelsen og direktionen forestår ledelsen af selskabets anliggender. Bestyrelsen skal sørge for en forsvarlig organisation af selskabets virksomhed. 5.2 Den generalforsamlingsvalgte del af bestyrelsen består af 5-8 medlemmer. 5.3 Valgperioden er to år. Af de generalforsamlingsvalgte medlemmer af bestyrelsen afgår på hvert års ordinære generalforsamling den halvdel, der har fungeret længst siden deres valg eller genvalg. For bestyrelsen valgt ved stiftelsen gælder dog, at 2 af bestyrelsesmedlemmerne afgår på den ordinære generalforsamling i 2010 og de 3 øvrige bestyrelsesmedlemmer afgår på den ordinære generalforsamling i Genvalg kan finde sted. 5.4 Generalforsamlingen vælger formand og næstformand for bestyrelsen. Genvalg kan finde sted. 5.5 Fra selskabets stiftelse til det tidspunkt, hvor koncernens medarbejdere opnår ret til medarbejderrepræsentation i medfør af aktieselskabsloven, skal generalforsamlingen så vidt muligt sikre, at sammensætningen af bestyrelsen til enhver tid er identisk med bestyrelsessammensætningen i Assens Service A/S. 5.6 Bestyrelsen skal sikre, at sammensætningen af bestyrelserne i de ledningsejende datterselskaber til enhver tid er identisk med sammensætningen af selskabets bestyrelse. 5.7 Bestyrelsen skal ved en forretningsorden træffe nærmere bestemmelse om udførelsen af sit hverv. Bestyrelsen er beslutningsdygtig, når de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer er til stede eller repræsenteret ved fuldmagt. 5.8 De i bestyrelsen behandlede anliggender afgøres ved simpelt flertal. Ved stemmelighed er formandens stemme afgørende. 5.9 Formanden skal sørge for, at bestyrelsen holder møde, når dette er nødvendigt og skal påse, at samtlige medlemmer indkaldes. Ethvert medlem af bestyrelsen eller direktionen kan forlange, at bestyrelsen indkaldes Bestyrelsen ansætter en eller flere direktører til varetagelse af den daglige ledelse af selskabet Selskabet tegnes af bestyrelsens formand eller næstformand i forening med et bestyrelsesmedlem eller af bestyrelsens formand eller næstformand i forening med en direktør Bestyrelsen skal tilse, at aktionæren modtager relevant information, der offentliggøres af selskabet Bestyrelsen er forpligtet til løbende at orientere aktionæren om forhold, der er af væsentlig økonomisk eller politisk betydning, herunder om hændelser, der medfører større fravigelser i tidligere udmeldte forventede økonomiske resultater Bestyrelsen forelægger selskabets budgetter til aktionærens orientering.

8 5.15 Aktionærerne kan af bestyrelsen indhente yderligere information, herunder om selskabets økonomiske udvikling, om centrale strategiske overvejelser m.v. Sådan information gives i en form, som aftales nærmere mellem bestyrelse og aktionærerne. Side Udover den ordinære generalforsamling afholdes der orienterende møder mellem aktionæren og bestyrelsen efter nærmere aftale Bestyrelsesmedlemmerne modtager vederlag for at sidde i selskabets bestyrelse med følgende beløb pr. år, som er angivet i 2008 tal, men indeksreguleres hvert efterfølgende år med samme procentsats, som tjenestemænd i staten hvert år reguleres med efter de gældende lønreguleringssatser: a) Formand kr b) Næstformand kr c) Menige medlemmer kr Revision 6.1 Selskabets regnskaber revideres af én eller to statsautoriserede revisorer eller registrerede revisorer, der vælges af den ordinære generalforsamling for tiden indtil næste ordinære generalforsamling. Genvalg kan finde sted. 7 Regnskabsåret 7.1 Selskabets regnskabsår er kalenderåret. Første regnskabsår løber fra stiftelsen til den 31. december. 8 Offentlighed 8.1 Selskabet udviser størst mulig åbenhed og offentlighed i forbindelse med sin virksomhed. 9 Selskabets opløsning 9.1 I tilfælde af selskabets opløsning kan et eventuelt likvidationsprovenu ud over aktionærernes indskudskapital udelukkende anvendes i overensstemmelse med selskabets formål. --oo0oo-- Således vedtaget ved selskabets stiftelse den 28. april Som dirigent:

9 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Århus C Telefon Telefax Vurderingsberetning i henhold til aktieselskabslovens 6 a med vedhæftet åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Stiftelse af aktieselskab ved indskud af aktier 09-v002 PEDA RL docx KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

10 Vurderingsberetning Indhold 1 Indledning 2 2 Beskrivelse af de indskudte aktiver 2 3 Det fastsatte vederlag 3 4 Det udførte arbejde 3 5 Konklusion 4 09-v002 PEDA RL docx 1

11 Vurderingsberetning Til aktionærerne i 1 Indledning Stifteren har udpeget os som uvildige, sagkyndige vurderingsmænd i henhold til aktieselskabslovens 6 b. Vi har påtaget os opgaven og udarbejdet efterfølgende vurderingsberetning i henhold til aktieselskabslovens 6 a, stk. 1. Vurderingsberetningen udarbejdes i anledning af stiftelsen af Assens Forsyning A/S under stiftelse, hvor aktiekapitalen tilvejebringes ved indskud af aktier. Aktiver og forpligtelser overdrages på vilkår, der er fastsat af stifteren. Stifteren har ansvaret for de fastsatte vilkår, herunder for rimeligheden af vederlaget til aktionærerne, og har erklæret sig herom i stifterens redegørelse. Det er vores opgave som vurderingsmænd, jf. aktieselskabslovens 6 a, stk. 1, at udtale os om stifterens udsagn om de indskudte værdier og at afgive erklæring om, at den for indskuddet ansatte værdi mindst svarer til det aftalte vederlag, herunder den pålydende værdi af de aktier, der udstedes i, med tillæg af overkurs. 2 Beskrivelse af de indskudte aktiver Indskuddet aktier i datterselskaber. Indskud af aktier omfatter hele aktiekapitalen i Assens Vandværk A/S under stiftelse, Assens Spildevand A/S under stiftelse, Assens Affald og Genbrug A/S under stiftelse og Assens Service A/S under stiftelse, som herefter bliver 100 % ejede datterselskaber. Selskaberne er forsyningsselskaber, som driver virksomhed i Assens Kommune indenfor vand- og spildevands-, affalds- og genbrugsforsyningen. Aktivernes værdi følger af vurderingsberetningen vedlagt som stiftelsesdokument for de pågældende selskaber, hvori særlige forhold vedrørende værdiansættelsen af disse er beskrevet. 09-v002 PEDA RL docx 2

12 Vurderingsberetning Finansielle anlægsaktiver Aktiekapital i Assens Vandværk A/S Aktiernes værdi følger af vurderingsberetningen vedlagt som stiftelsesdokument for Assens Vandværk A/S Aktiekapital i Assens Spildevand A/S Aktiernes værdi følger af vurderingsberetningen vedlagt som stiftelsesdokument for Assens Spildevand A/S Aktiekapital i Assens Affald og Genbrug A/S Aktiernes værdi følger af vurderingsberetningen vedlagt som stiftelsesdokument for Assens Affald og Genbrug A/S Aktiekapital i Assens Service A/S Aktiernes værdi følger af vurderingsberetningen vedlagt som stiftelsesdokument for Assens Service A/S Nettoaktiver, aktiver med fradrag af forpligtelser Der henvises endvidere til åbningsbalancen med tilhørende regnskabspraksis og noter. 3 Det fastsatte vederlag Som vederlag for indskuddet modtages aktier nominelt kr. til kurs ,56 svarende til en overkurs på kr. 4 Det udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed, med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at den ansatte værdi mindst svarer til det aftalte vederlag, herunder den pålydende værdi af de aktier, der udstedes i forbindelse med stiftelsen af Assens Forsyning A/S, med tillæg af overkurs. Ved vurderingen af vederlaget har vi taget stilling til, om den af stifteren anvendte værdiansættelsesmetode er hensigtsmæssig og i overensstemmelse med almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper og dokumentationen for stifterens intentioner vedrørende gennemførelse af specifikke handlingsplaner, ligesom vi har vurderet, om væsentlige forudsætninger anvendt af stifteren individuelt og i sammenhæng giver et rimeligt grundlag for værdiansættelserne. Vi har endvidere vurderet, hvorvidt data, der er anvendt ved udarbejdelse af værdiansættelsen, er nøjagtige, fuldstændige og relevante. Vurderingen har omfattet undersøgelser af virksomheden, som indskydes i forbindelse med stiftelsen, samt en gennemgang af stifterens redegørelse i henhold til aktieselskabslovens 6, stk v002 PEDA RL docx 3

13 Vurderingsberetning Vurderingen af værdiansættelsen af aktier beror på de af os udarbejdede vurderingsberetninger med tilhørende åbningsbalancer i forbindelse med stiftelsen af Assens Vandværk A/S, Assens Spildevand A/S, Assens Affald og Genbrug A/S og Assens Service A/S. Aktiver og forpligtelser er afstemt til underliggende dokumentation. De indskudte aktiver fratrukket forpligtelsen svarer mindst til det aftalte vederlag. Vedrørende det aftalte vederlag henvises dog til åbningsbalancer og vurderingsberetninger Assens Vandværk A/S, Assens Spildevand A/S, Assens Affald og Genbrug A/S og Assens Service A/S. Vores vurderinger er baseret på vores vurdering af åbningsbalancen, som vi har forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold, men med en supplerende oplysning. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. 5 Konklusion Det er vores opfattelse, at værdien af den indskudte virksomhed fra Assens Kommune mindst svarer til det fastsatte vederlag på kr., herunder den pålydende værdi nom kr. af de aktier, der skal udstedes, med tillæg af overkurs kr. Århus, den 13. maj 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 09-v002 PEDA RL docx 4

14 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Århus C Telefon Telefax Åbningsbalance pr. 1. januar åb002 PEDA RL docx KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

15 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Åbningsbalance pr. 1. januar Anvendt regnskabspraksis 5 Åbningsbalance for 6 Noter 7 09-åb002 PEDA RL docx 1

16 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Påtegninger Ledelsespåtegning Nærværende åbningsbalance for pr. 1. januar 2009 er aflagt med udgangspunkt i det af stifterne underskrevne stiftelsesdokument af 13. maj Åbningsbalancen er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. Grundlaget for åbningsbalancen er beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at åbningsbalancen giver et retvisende billede af den indskudte virksomheds aktiver og passiver samt finansielle stilling pr. 1. januar Åbningsbalancen indeholder os bekendt alle de oplysninger, der er nødvendige til bedømmelse af den finansielle stilling pr. 1. januar Stiftelsen af Assens Forsyning A/S er gennemført ved anvendelse af overtagelsesmetoden, således at værdiansættelsen er foretaget til dagsværdi på grundlag af virksomhedens forventede fremtidige pengestrømme. Værdiansættelsen af aktiverne er som følge heraf forbundet med usikkerhed. Særlige forhold vedrørende værdiansættelsen fremgår af vurderingsberetningerne til stiftelsen af Assens Vandværk A/S, Assens Spildevand A/S, Assens Affald og Genbrug A/S og Assens Service A/S, hvortil vi henviser. Der er ikke efter 1. januar 2009 indtruffet forhold af væsentlig betydning for den indskudte virksomheds finansielle stilling pr. 1. januar Assens, den 13. maj 2009 For stifteren Assens Kommune i henhold til fuldmagt: Finn Brunse borgmester Henning Qvick kommunaldirektør 09-åb002 PEDA RL docx 2

17 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til stifteren af Vi har revideret åbningsbalancen pr. 1. januar 2009 for omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, balance og noter. Åbningsbalancen aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. Stifternes ansvar for åbningsbalancen Stifteren har ansvaret for at udarbejde og aflægge en åbningsbalance, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. Dette ansvar omfatter aflæggelse af en åbningsbalance, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om åbningsbalancen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at åbningsbalancen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i åbningsbalancen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i åbningsbalancen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af stifterne anvendte regnskabspraksis er passende, om de af stifterne udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af åbningsbalancen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at åbningsbalancen giver et retvisende billede af de indskudte aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 1. januar 2009 i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. Supplerende oplysning Vi skal henvise til ledelsespåtegningen og anvendt regnskabspraksis, hvoraf fremgår, at selskabets aktiver er værdiansat under hensyntagen til en vurdering af de indskudte virksomheders forventede fremtidige pengestrømme. Værdiansættelsen af aktiverne er som anført i ledelsespåtegningen forbundet med usikkerhed. Vi er på det foreliggende grundlag enige i ledelsens værdiansættelse af aktiver og forpligtelser. Århus, den 13. maj 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 09-åb002 PEDA RL docx 3

18 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Skovvej 2B 5610 Assens Stiftet: 13. maj 2009 Hjemstedskommune: Assens Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Stifter Assens Kommune Willemoesgade Assens CVR-nr ved borgmester Finn Brunse og kommunaldirektør Henning Qvick i henhold til fuldmagt Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Århus C 09-åb002 PEDA RL docx 4

19 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Anvendt regnskabspraksis Aktiver og forpligtelser indregnes og måles i åbningsbalancen i overensstemmelse med årsregnskabslovens indregnings- og målingskriterier for regnskabsklasse B. Stiftelsen er foretaget ved anvendelse af overtagelsesmetoden. De i virksomheden indskudte aktiver og forpligtelser er dermed opgjort til dagsværdier. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis. 09-åb002 PEDA RL docx 5

20 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Åbningsbalance for Åbningsbalance Note 1. januar 2009 AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 1 Kapitalandele i dattervirksomheder Anlægsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital 2 Aktiekapital Overkurs ved emission Egenkapital i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ejerforhold 6 09-åb002 PEDA RL docx 6

21 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Noter 1 Finansielle anlægsaktiver Hovedtallene for dattervirksomhederne pr. 1. januar 2009: Navn og hjemsted Ejerandel Egenkapital Assens Vandværk A/S, Skovvej 2B, 5610 Assens 100 % Assens Spildevand A/S, Skovvej 2B, % Assens Assens Affald og Genbrug A/S, Skovvej 2B, 100 % Assens Assens Service A/S, Skovvej 2B, 5610 Assens 100 % Egenkapital Aktiekapitalen udgør kr. og er fordelt i aktier af kr. og multipla heraf. 4 Eventualposter m.v. Ingen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 6 Ejerforhold Selskabet er ejet 100 % af Assens Kommune Willemoesgade 15, 5610 Assens. 09-åb002 PEDA RL docx 7

22 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks Århus C Telefon Telefax Rapport til stifteren om revisors udførte arbejde 09-rp002 PEDA RL docx KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

23 Rapport til stifteren om revisors udførte arbejde Indhold 1 Konklusion på revision af åbningsbalancen pr. 1. januar Indledning Konklusion på den udførte revision revisionspåtegning 2 2 Særlige forhold vedrørende åbningsbalancen Overtagelse af aktiver og forpligtelser Selskabets bogføring og administration Momsmæssige forhold i forbindelse med overtagelse af aktiver og forpligtelser fra Assens Kommune 3 3 Kommentarer og supplerende specifikationer til åbningsbalancen Finansielle anlægsaktiver, tkr. 3 4 Øvrige forhold Begivenheder indtruffet efter åbningsbalancedagen Forsikringsforhold 4 5 Lovpligtige oplysninger m.v Regnskabserklæring Andre opgaver Revisionens erklæring i forbindelse med åbningsbalancen aflagt pr. 1. januar rp002 PEDA RL docx 1

24 Rapport til stifteren om revisors udførte arbejde 1 Konklusion på revision af åbningsbalancen pr. 1. januar Indledning Vi er antaget som vurderingsmænd i forbindelse med indskud af aktiver og forpligtelser i. Som en del af vores arbejde har vi foretaget revision af udkast til åbningsbalance for aflagt pr. 1. januar Åbningsbalancen udviser følgende hovedtal: tkr. 1/ Aktiver i alt Egenkapital Rapporten er alene udarbejdet til brug for stifteren og forudsættes ikke anvendt af andre eller til andre formål. 1.2 Konklusion på den udførte revision revisionspåtegning Vedtages åbningsbalancen i den foreliggende form, vil vi forsyne åbningsbalancen med revisionspåtegning uden forbehold, men med følgende supplerende oplysning: "Vi skal henvise til ledelsespåtegningen og anvendt regnskabspraksis, hvoraf fremgår, at selskabets aktiver er værdiansat under hensyntagen til en vurdering af den indskudte virksomheds forventede fremtidige pengestrømme. Værdiansættelsen af aktiverne er som anført i ledelsespåtegningen forbundet med usikkerhed. Vi henviser endvidere til oplysningerne i ledelsespåtegningen om over-/underdækning m.v. Vi er på det foreliggende grundlag enige i ledelsens værdiansættelse af aktiver og forpligtelser." 2 Særlige forhold vedrørende åbningsbalancen Vores revision af åbningsbalancen har givet anledning til at fremhæve følgende: 2.1 Overtagelse af aktiver og forpligtelser Som følge af den politiske aftale om en mere effektiv vandsektor og forventede krav til bl.a. selskabsgørelse besluttede kommunalbestyrelsen i Assens Kommune, at kommunens forsyningsaktiviteter skulle udskilles i selvstændige selskaber ejet af Assens Kommune. Som følge heraf stiftes Assens Forsyning A/S ved indskud af aktier i Assens Vandværk A/S under stiftelse, Assens Spildevand A/S under stiftelse, Assens Affald og Genbrug A/S under stiftelse samt Assens Service A/S under stiftelse, som herefter bliver 100 % ejede datterselskaber af Assens Forsyning A/S. For indskuddet modtager Assens Kommune 100 % af aktierne i. 09-rp002 PEDA RL docx 2

25 Rapport til stifteren om revisors udførte arbejde 2.2 Selskabets bogføring og administration Vi har med selskabets ledelse drøftet den fremadrettede bogføring og administration af selskabsforhold. Der arbejdes på organiseringen af nævnte forhold, og der arbejdes mod, at strukturen i den fremadrettede administration snarest ligger fast. 2.3 Momsmæssige forhold i forbindelse med overtagelse af aktiver og forpligtelser fra Assens Kommune Assens Kommunes overdragelse af aktiver og forpligtigelser til selskabet er sket som en momsfri virksomhedsoverdragelse. I forbindelse med købet skal vi henlede opmærksomheden på følgende momsmæssige forhold: Selskabet skal som udgangspunkt udarbejde en opgørelse af reguleringsforpligtelse for overtagne aktiver. Der er imidlertid mulighed for i stedet at fremsende en forespørgsel til myndighederne om undladelse af at opgøre reguleringsforpligtelsen. SKAT skal i overensstemmelse med sædvanlig praksis orienteres om den momsfrie virksomhedsoverdragelse. Vi skal gøre opmærksom på snarest efter stiftelsen af at få igangsat tiltag til løsning heraf. 3 Kommentarer og supplerende specifikationer til åbningsbalancen Vi skal supplere åbningsbalancen med kommentarer og specifikationer. 3.1 Finansielle anlægsaktiver, tkr. Kapitalandele i dattervirksomheder, tkr. Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdis metode. Selskabets dattervirksomheder består efter indskuddet af aktier fra Assens Kommune i følgende selskaber, med tilhørende egenkapital: Navn og hjemsted Ejerandel Egenkapital Assens Vandværk A/S, Skovvej 2B, 5610 Assens 100 % Assens Spildevand A/S, Skovvej 2B, 5610 Assens 100 % Assens Affald og Genbrug A/S, Skovvej 2B, 5610 Assens 100 % Assens Service A/S, Skovvej 2B, 5610 Assens 100 % Den indre værdi pr. 1. januar svarer til egenkapitalen i de enkelte dattervirksomheder. 09-rp002 PEDA RL docx 3

26 Rapport til stifteren om revisors udførte arbejde Særlige forhold vedrørende værdiansættelsen fremgår af vurderingsberetningerne til stiftelsen af Assens Vandværk A/S, Assens Spildevand A/S, Assens Affald og Genbrug A/S og Assens Service A/S hvortil vi henviser. 4 Øvrige forhold 4.1 Begivenheder indtruffet efter åbningsbalancedagen Til sikring af at væsentlige begivenheder efter 1. januar 2009 er præsenteret korrekt i åbningsbalancen, har forsyningschefen gennemgået og vurderet begivenheder indtruffet efter åbningsbalancedagen. Forsyningschefen har oplyst, at der efter hans opfattelse ikke er indtruffet begivenheder efter åbningsbalancedagen, som ikke er indarbejdet og tilstrækkeligt oplyst i åbningsbalancen pr. 1. januar Forsikringsforhold Forsikringsforhold er ikke omfattet af revisionspligten. Vi anbefaler, at selskabets forsikringsforhold i forbindelse med selskabsudskillelsen gennemgås og vurderes for at sikre, at alle nødvendige forsikringer overgår fra den kommunale forsyningsenhed til. Selskabets har oplyst, at der vil blive indgået det nødvendige antal forsikringer i Lovpligtige oplysninger m.v. 5.1 Regnskabserklæring I forbindelse med revisionen af åbningsbalancen har vi indhentet en skriftlig erklæring fra forsyningschefen om forhold af væsentlig betydning for åbningsbalancen, og hvor vi har vurderet et behov herfor. Den skriftlige erklæring omfatter åbningsbalancens indhold, herunder kapitalberedskab, oplysninger om pantsætninger og sikkerhedsstillelser, garantistillelser, retssager, begivenheder efter balancedagen samt andre områder, hvor det er vanskeligt at opnå et revisionsbevis. Den modtagne regnskabserklæring har ikke givet anledning til bemærkninger. 5.2 Andre opgaver Vi har udført følgende opgaver for selskabet: Opstilling af åbningsbalance pr. 1. januar 2009 Udarbejdelse af vurderingsberetning i henhold til aktieselskabslovens 6 a, stk. 1 til åbningsbalancen pr. 1. januar rp002 PEDA RL docx 4

27 Rapport til stifteren om revisors udførte arbejde 5.3 Revisionens erklæring i forbindelse med åbningsbalancen aflagt pr. 1. januar 2009 I henhold til revisorloven skal vi oplyse, at vi opfylder lovgivningens krav til revisors uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Århus, den 13. maj 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor Rapport til stifteren om revisors udførte arbejde omfattende side 1-6 er fremlagt på mødet den 13. maj Assens, den 13. maj 2009 For stifteren Assens Kommune i henhold til fuldmagt: Finn Brunse borgmester Henning Qvick kommunaldirektør Rapporten er forelagt til orientering for bestyrelsen i. Bestyrelse: ### ### ### formand næstformand ### ### 09-rp002 PEDA RL docx 5