BRANCHEANALYSE. it-branchen

Transkript

1 BRANCHEANALYSE it-branchen

2

3 Brancheanalyse - It-branchen 3 indhold Kapitel 1 - Indledning... 5 Kapitel 2 - Det generelle billede af it-branchen... 9 Kapitel 3 - It-virksomheder, der udelukkende sælger timer Kapitel 4 - It-virksomheder, der både sælger timer og produkter Kapitel 5 - BDO s anbefalinger Kapitel 6 - Datagrundlaget for analysen... 23

4 Få inspiration til, hvordan du kan optimere din virksomheds økonomi. Book et møde med en revisor på

5 Brancheanalyse - It-branchen 5 kapitel 1 indledning Her går det godt Her går det godt er den korte og glædelige hovedoverskrift på BDO s nye analyse af it-branchen. BDO er landets 4. største revisions- og rådgivningsvirksomhed, og en betydelig andel af vores kundeportefølje består af virksomheder i it-branchen. Med udgangspunkt i disse virksomheders regnskabstal fra perioden har vi udarbejdet denne brancheanalyse. I brancheanalysen giver vi et veldokumenteret billede af, hvordan økonomien i it-branchen ser ud, og hvilke parametre der påvirker resultatet i de enkelte forretninger. Brancheanalysens valg og fravalg I analysen giver vi vores bud på, hvordan it-branchen som helhed har det økonomisk, og hvor den er på vej hen. Vi kommer med gode råd og ideer til den fremtidige udvikling og peger på de fokusområder, branchen med fordel kan have i fremtiden. Analysen er struktureret på den måde, at vi først redegør for, hvordan branchen som helhed har det. Herefter kigger vi på udvalgte nøgletal og tendenser inden for to undergrupper: De virksomheder, som udelukkende lever af at sælge timer fx konsulenter, udviklere og supportere. De virksomheder, som både sælger timer og produkter. Det kan være hardware, licenser eller lignende. Når vi i analysen arbejder med konkrete nøgletal, er det vigtigt at understrege, at tallene stammer fra de regnskaber, vi har udarbejdet og indsendt for vores kunder. I datagrundlaget indgår derfor kun de virksomheder, der har overlevet - de aktive virksomheder. De mange historier om it-millionærer tiltrækker innovative iværksættere til branchen. Dette er derfor en af de brancher, hvor der starter flest nye virksomheder op. Ikke alle overlever, og vi tager naturligvis dette i betragtning i vores vurdering af it-branchens sundhedstilstand.

6

7 Brancheanalyse - It-branchen 7 Vi får tallene til at tale Brancheanalysen er som nævnt udarbejdet på baggrund af vores store viden om it-branchens økonomi. En viden, der stammer fra de tal, vores systemer giver os. I bedømmelsen af tallene bruger vi vores erfaringer og den viden, vi har fået fra vores daglige kontakt med kunderne i it-branchen. Derudover har vi gennemført spørgeskemaundersøgelser blandt vores kunder samt valgt at inddrage enkelte eksterne kilder. Alt, du skal gøre, er at ringe eller maile til en af vores revisorer og aftale et uforpligtende møde. Spørgsmål? Har du generelle spørgsmål eller kommentarer til analysen, er du naturligvis også velkommen til at kontakte en revisor. Læs mere på Med analysen er det vores mål at give dig et veldokumenteret redskab til at optimere din forretning - uanset om du lever af at sælge timer, licenser eller hardware. I tilknytning til analysen tilbyder vi at sammenligne din virksomheds tal med resten af branchens og derved give dig: Konkrete input til fremtiden Et grundlag for rigtige beslutninger Blik for nye muligheder i din forretning Idéer til optimering af drift/personale/aftaler Mulighed for at afsløre svagheder/udfordringer.

8 8 Brancheanalyse - It-branchen Forventninger til omsætningen FIGUR 1: Forventninger til omsætningen 40,0% 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% 1 Et - Et fald fald på på over 20% 2 Et - Et fald fald på på 10-20% 3 - Et Et fald fald på på 0-10% 4 - Samme Samme omsætning En En stigning på på 0-10% En En stigning på på 10-20% En En stigning på på over 20% It-virksomheder - forår 2012 It-virksomheder - efterår 2012 Det totale SMV-marked - efterår 2012

9 Brancheanalyse - It-branchen 9 kapitel 2 Det generelle billede af it-branchen En branche i vækst It-branchen er i vækst, det siger de seneste regnskaber i vores analyse, og det understøttes af branchens egne undersøgelser. Ifølge en analyse lavet af IDC (International Data Corporation), forventes den samlede vækst for it-branchen at lande på 4,2 %, primært trukket af hardwaresalget, der forventes at stige med 10,8 %. Branchen er forholdsvist upåvirket af den økonomiske krise i udgangen af Krisen tvang virksomhederne til at tænke i rationaliseringer og effektiviseringer, og her var anvendelse af it et oplagt indsatsområde. Den teknologiske udvikling samt den generelle digitalisering kommer tydeligt branchen til gode. Salget af hardware og licenser viser en lille afmatning fra 2008 til 2009, men herefter vækster denne del af it-branchen mest. Generelt har erhvervsvirksomhederne fået øjnene op for de nye teknologiske muligheder, og mange understøtter de administrative arbejdsprocesser med fx økonomi- eller ledelsessystemer. Virksomhederne har også taget smartphones og tablets til sig, hvilket har skabt det udvidede kontor. Herudover er det inden for it, at vi ser de helt store vækstlokomotiver. De trækker en underskov af leverandører med sig, der lever af at tilpasse sig hurtigt til de nye tendenser. På den måde opdyrkes markeder, som ikke fandtes for få år siden. Følgende er blot enkelte eksempler: Facebook har i dag over 1 milliard brugere på verdensplan, heraf er der omkring 3 millioner brugere i Danmark. Dette gør Facebook til et attraktivt sted for virksomheder at reklamere, og en del af it-branchen har specialiseret sig i at hjælpe med netop dette. Google er der, de fleste søger informationer i dag, og det er svært at forestille sig, at man indleder et samarbejde med en ny leverandør, uden at man lige har googlet virksomheden først. Det er derfor vigtigt, hvordan man tager sig ud på nettet. Samtidig er Google den primære indgang til nethandel, og en webshops succes står og falder med, hvor synlig den er på Google. Også her er der it-virksomheder, der har specialiseret sig i at hjælpe.

10 10 Brancheanalyse - It-branchen TABEL 1: Forventninger til omsætningen Et fald på over 20 % Et fald på % Et fald på 0-10 % Samme omsætning En stigning på 0-10 % En stigning på % En stigning på over 20% It-virksomheder - forår ,4 % 2,5 % 8,9 % 24,5 % 29,8 % 16,5 % 15,4 % It-virksomheder - efterår ,8 % 4,4 % 7,2 % 26,5 % 31,5 % 13,8 % 13,8 % Det totale SMV-marked - efterår ,1 % 5,3 % 10,3 % 27,0 % 34,3 % 11,7 % 7,3 % Smartphones er ikke bare en dyr telefon, men er blevet et uundværligt værktøj i det udvidede kontor. Mange virksomheder har fået øjnene op for smartphonens mange muligheder og har integreret medarbejdernes smartphones med virksomhedens øvrige it-systemer. Forventninger til omsætningsudviklingen I BDO har vi to gange inden for det seneste år gennemført en spørgeskemaundersøgelse blandt vores kunder for at tage temperaturen på, hvordan de små og mellemstore virksomheder (SMV ere) har det. Besvarelserne giver os et solidt fundament for en status på it-branchen samt på de forventninger og udfordringer, virksomhederne står med. Besvarelserne viser en positiv udvikling, og it-branchens forventninger til den fremtidige omsætning er generelt bedre end det billede, der tegner sig for det totale SMV-segment. Sammenlignet med det totale SMV-segment tror næsten dobbelt så mange virksomheder inden for it-branchen på en omsætningsstigning på over 20 %. Sammenholder vi de svar vi fik, da vi gennemførte undersøgelsen i foråret 2012, med svarene indhentet i efteråret, kan vi konkludere, at branchen dog er blevet en smule mere tilbageholdende og forsigtig i sit bud. Lidt færre it-virksomheder tror på et fald, mens flere tror, at omsætningen forbliver uændret eller får en svag stigning. En stor stigning i omsætningen er der også færre, der tror på. Historikken viser også, at it-branchen har noget at have optimismen i, da den trods finanskrisen har formået at fastholde den positive udvikling. Når optimismen alligevel er mere afdæmpet nu end i foråret, skyldes det, at branchen lader sig påvirke af den generelle stemning på det danske erhvervsmarked og i dagspressen, og derfor skruer ned for optimismen. Lidt færre virksomheder fra it-branchen tror på et fald sammenlignet med det generelle billede, og langt flere it-virksomheder er optimistiske.

11 Brancheanalyse - It-branchen 11 Historikken siger også, at it-branchen har noget at have optimisme nu, da den trods finanskrisen har formået at fastholde den positive udvikling. Når optimismen alligevel er lidt mere afdæmpet nu, end den var i foråret, så er det vores bud, at branchen lader sig påvirke af den generelle stemning på det danske erhvervsmarked og dagspressen, og derfor skruer lidt ned for optimismen. FIGUR 2: It-branchens udfordringer It-branchen udfordringer 12% 9% 9% 1% 29% Vigende efterspørgsel efter produkter og ydelser Kvalificeret personale Øgede krav fra det offentlige Tilstrækkelig finansiering Mangel på produktudvikling Andet Utilstrækkelige leverandører og varer 16% 24% Vigende efterspørgsel efter produkter og ydelser Kvalificeret personale Øgede krav fra det offentlige Tilstrækkelig finansiering Mangel på produktudvikling Andet Utilstrækkelige leverandører og varer I vores spørgeskemaundersøgelser har vi afdækket, hvad it-virksomhederne mener, er deres største forhindringer for at skabe vækst i den kommende tid. It-branchens udfordringer 29 % af virksomhederne har angivet den vigende efterspørgsel som den største udfordring. Branchens efterspørgsel trues på flere fronter. Udviklingen går i retning af, at alt foregår online, I vores så der ikke spørgeskemaundersøgelser skal installeres lokalt software. Det betyder, har vi at afdækket, det ikke længere hvad er muligt at sælge softwareopgraderinger, da dette sker kontinuerligt og online. it-virksomhederne mener er deres største forhindringer Den online verden betyder samtidig, at virksomhederne nu ikke længere kun skal konkurrere for at med skabe lokale udbydere, vækst fremover. men at de har fået hele verden som konkurrenter. Dette giver selvfølgelig også mulighed for, at et større marked kan åbne sig for de danske 29 % af virksomhederne har angivet den vigende efterspørgsel som den største udfordring. Efterspørgslen trues på flere fronter. Udviklingen går i retning af, at alt foregår online, så der ikke skal installeres lokalt software. Det betyder, at det ikke længere er muligt at sælge softwareopgraderinger, da disse sker kontinuerligt og online. Den nye online verden betyder samtidig, at virksomhederne ikke længere kun skal konkurrere med lokale udbydere, men at de har fået hele verdensmarkedet som konkurrent. Dette giver selvfølgelig også mulighed for, at et endnu større marked kan åbne sig for de danske virksomheder, hvis de formår at udvikle unikke og konkurrencedygtige produkter, der kan sælges på det globale marked. op i den digitale tidsalder og har ikke samme behov for hjælp og support, som de generationer, der har måttet tilegne sig teknologien sent i deres arbejdsliv. At skaffe kvalificeret arbejdskraft er også en udfordring for branchen. Hvis it-virksomhederne skal konkurrere på det globale marked, er det ikke længere nok at tilbyde det samme som alle de andre. Branchen har derfor et stort behov for, at der hele tiden nytænkes og produktudvikles, og at der kontinuerligt er en tilgang af talenter, der formår dette. Vi har i de senere år set mange brancher været tilbageholdende, når det gælder investeringer i driftsmateriel og i medarbejdere - herunder investering i uddannelse. Vores anbefaling er derfor, at virksomhederne også husker at investere i fremtidens kompetencer. Vi ser for mange virksomheder, der ikke i tilstrækkelig grad investerer i de kompetencer, som man forventer efterspørges i fremtiden. En anden udvikling er, at de kommende generationer bliver stadig mere selvhjulpne på it-området. De er vokset

12 6% 4% 12 Brancheanalyse - It-branchen 2% 0% IT-branchen Andel af opstartede ift totale antal DK erhvervsmarked Andel af opstartede ift totale antal FIGUR 3: Antal aktive virksomheder Antal aktive virksomheder, 2005 = indeks It-branchen Det totale danske erhvervsmarked Indeks 100 Kilde: Danmarks Statistik (DST) 18% IT-branchen TOT erhverv FIGUR 4: Andel af nystartede virksomheder Kilde DST 16% Sætter 18% 14% vi antallet af nystartede virksomheder i forhold det det samlede antal aktive virksomheder, ses det, at it-branchen i forhold til det totale erhvervsmarked følger samme tendenskurve. 16% 12% Andelen af nystartede virksomheder ligger jævnt frem til 2009, hvor der sker et dyk, hvorefter kurven stiger igen. 10% 14% 12% 8% 10% 6% 8% 4% 6% 2% 0% 4% 2% 0% IT-branchen Andel af opstartede ift totale antal It-branchen: Andel af nystartede ift. det totale antal DK erhvervsmarked Andel af opstartede ift totale antal Det totalte danske erhvervsmarked: Andel af nystartede ift. det totale antal Antal IT-branchen aktive virksomheder, Andel af opstartede 2005 ift totale = indeks antal 100 DK erhvervsmarked Andel af opstartede ift totale antal Antal aktive virksomheder, 2005 = indeks 100

13 It-branchen ligger i hele perioden med en større andel af nystartede virksomheder og formår allerede i 2010 at komme på niveau igen. Dette er i kontrast til det totale erhvervsmarked, der ikke når tilbage på niveauet i Frem til finanskrisen havde it-virksomheder en højere konkursrate end det totale erhvervsmarked. Når der er en forholdsvis stor andel af nystartede virksomheder, viser historikken, at sandsynligheden for konkurs også er større. Denne udvikling vender dog i 2009, hvor andelen af konkurser for det totale erhvervsmarked overhaler andelen af konkurser indenfor IT-branchen. FIGUR 5: Andel af konkurser Brancheanalyse - It-branchen 13 2,0% 1,9% 1,6% 1,8% It-branchen: Andel af konkurser ift. det totale antal 1,3% 0,8% 0,9% 0,7% 1,0% 0,8% 1,3% 1,2% Det totale danske erhvervsmarked: Andel af konkurser ift. det totale antal Kilde: DST IT-branchen Andel konkurser ift totale DK erhvervsmarked konkurser ift totale Kilde DST En branche med mange iværksættere En fremgangsrig branche vil naturligt tiltrække iværksættere, og især it-branchen står for mange af succeshistorierne de senere år, hvor unge iværksættere sælger deres virksomhed og tilslutter sig skaren af it-millionærer. Sammenlignet med alle andre brancher, er der da også en større tilgang af nye it-virksomheder. Antallet af aktive virksomheder i perioden fra 2005 til 2010 viser, at mængden af nystarterede virksomheder for det totale erhvervsmarked er svagt stigende i perioden frem til finanskrisen i Herefter tilpasser antallet sig igen og lander på niveau med Betragter vi derimod antallet af aktive virksomheder inden for it-branchen, ser vi, at antallet af nystartede virksomheder i hele perioden er stigende. Sætter vi antallet af nystartede virksomheder i forhold til det samlede antal aktive virksomheder, ses det, at it-branchen følger samme tendenskurve. Andelen af nystartede virksomheder ligger jævnt frem til 2009, hvor der sker et dyk, hvorefter kurven stiger igen. It-branchen ligger i hele perioden med en større andel af nystartede virksomheder og formår allerede i 2010 næsten at komme på 2005-niveau igen. Dette står i kontrast til det totale erhvervsmarked, der ikke har nået niveauet. Frem til finanskrisen havde it-virksomheder en højere konkursrate end det totale erhvervsmarked. Når der er en forholdsvis stor andel af nystartede virksomheder, er sandsynligheden for konkurs også større. Denne udvikling vender dog i 2009, hvor andelen af konkurser for det totale erhvervsmarked overhaler andelen af konkurser i it-branchen. Der er en lille afmatning i 2009, hvor det var svært at finde finansiering, og iværksætterne måske lod sig afskrække af den generelle situation, men allerede i 2010 er der igen en kraftig stigning.

14 14 Brancheanalyse - It-branchen It-konsulenter, der sælger timer It-konsulenter har i hele perioden fra 2007 til 2012 fastholdt en god omsætning, dog med en tendens til at omsætningen nu er stagnerende. It-konsulenter, der sælger timer Når den gode udvikling for omsætningen ikke direkte kan aflæses i udviklingen for resultatet af den primære drift, skyldes det, at lønindekses i perioden 2008 til 2010 vokser mere end It-konsulenter omsætningen. har i hele perioden fra 2007 til 2012 fastholdt en god omsætning, dog med en tendens til at omsætningen nu er stagnerende. Når 160den gode udvikling for omsætningen ikke direkte kan aflæses i udviklingen for resultatet af den primære drift, skyldes det, at lønindekses i perioden 2008 til 2010 vokser mere end FIGUR 6: Økonomisk udvikling omsætningen Omsætning Lønninger Resultat Øvrige Omsætning resultat af primær drift Indekstal for udvikling i omsætning, lønninger, - Lønninger Øvrige omkostninger øvrige omkostninger og resultat af primær drift. Når en virksomhed 2007 lever af at sælge 2008 timer, er det 2009 naturligt, at den 2010største udgiftspost 2011 er på lønninger, og at virksomhedens resultat primært styres af, hvor mange timer der 2007 kan = Indeks sælge 100 pr. ansat, samt hvilken Omsætning timesats der kan Lønninger sælges til. Resultat Øvrige En branche, hvor der er mange nystartede virksomheder, der skal etablere sig og have opbygget Når en virksomhed en kundeportefølje, lever af at sælge er også timer, en branche, er det naturligt, hvor der er at skarp den største konkurrence udgiftspost på priserne på på lønninger, basisydelser. og at virksomhedens Det vil sige, at de resultat mindre primært specialiserede styres af, virksomheder, hvor mange timer der understøtter kan sælge de mest pr. ansat, samt hvilken timesats der kan sælges til. TABEL udbredte 3: Økonomisk systemer, bevæger udvikling sig på et marked, hvor der er hård konkurrence, og hvor resultatet primært styres af, hvor effektive de er til at sælge og planlægge deres leverancer. En branche, hvor der er mange nystartede virksomheder, der skal etablere sig og have opbygget I den anden en ende kundeportefølje, af skalaen ligger også en branche, hvor der er skarp konkurrence på priserne 2007 de dybt 2008specialiserede 2009 virksomheder, 2010 der 2011kan udvikle Top 25 % eller på supportere basisydelser. specialsystemer, Det vil sige, eller at de understøtte mindre specialiserede større og mere virksomheder, komplekse der systemer. understøtter De er de ikke mest så prisfølsomme udbredte systemer, bevæger sig på et marked, hvor der er hård konkurrence, og hvor Omsætning som de øvrige, 100% og de er heller 100% ikke så 100% afhængige 100% af deres salgsaktiviteter, 100% 100% da resultatet deres kunder primært ikke har styres så mange af, hvor andre effektive steder de at er søge til at hen. sælge og planlægge deres leverancer. Lønninger -43% -55% -51% -54% -49% -36% I Med den andre anden ord ende jo af mere skalaen unik ligger kompetence, de dybt specialiserede virksomheden besidder virksomheder, des større der kan pris udvikle kan eller supportere virksomheden specialsystemer, tage for sine ydelser. eller understøtte Det en kendt større læresætning og mere komplekse for alle systemer. brancher. De er ikke så prisfølsomme Øvrige omkostninger som de øvrige, -25% og de er heller -25% ikke så -21% afhængige -19% af deres salgsaktiviteter, -25% -12% da Kendetegnende deres kunder ikke for har it-konsulenter så mange andre er, at steder det er at forholdsvist søge hen. små virksomheder, og at de øvrige Resultat af primær drift 32% 20% 28% 27% 26% 52% omkostninger derfor fylder forholdsvist meget. Med andre ord jo mere unik kompetence, virksomheden besidder des større pris kan virksomheden tage for sine ydelser. Det er en kendt læresætning for alle brancher. Kendetegnende for it-konsulenter er, at det er forholdsvist små virksomheder, og at de øvrige omkostninger derfor fylder forholdsvist meget.

15 Brancheanalyse - It-branchen 15 kapitel 3 It-VIRKSOMHEDER, der udelukkende sælger timer It-konsulenter har i hele perioden fra 2007 til 2012 fastholdt en god omsætning dog med en tendens til, at omsætningen nu er stagnerende. Når den gode udvikling for omsætningen ikke direkte kan aflæses i resultatet af den primære drift, skyldes det, at lønindekset i perioden 2008 til 2010 vokser mere end omsætningen. Når en virksomhed lever af at sælge timer, er det naturligt, at den største udgiftspost er lønninger. Virksomhedens resultat styres primært af, hvor mange timer der kan sælges pr. ansat samt hvilken timesats, der kan sælges til. En branche, hvor der er mange nystartede virksomheder, der skal etablere sig og have opbygget en kundeportefølje, er også en branche, hvor der er skarp konkurrence på priser og på basisydelser. Det vil sige, at de mindst specialiserede virksomheder, der understøtter de mest udbredte systemer, handler på et marked, hvor der er hård konkurrence, og hvor resultatet primært styres af, hvor effektive de er til at sælge og planlægge deres leverancer. I den anden ende af skalaen ligger de dybt specialiserede virksomheder, der kan udvikle og supportere komplekse specialsystemer. De er ikke så prisfølsomme som de øvrige, og de er heller ikke så afhængige af deres salgsaktiviteter, da deres kunder ikke har så mange andre steder at søge hen. Med andre ord - jo mere unik kompetence, virksomheden besidder - desto højere pris kan virksomheden tage for sine ydelser. Det er velkendt for alle brancher. Kendetegnende for it-konsulenter er, at det er forholdsvist små virksomheder, og at øvrige omkostninger derfor fylder forholdsvist meget. Top 25 % Når vi sammenligner hele it-branchen med de virksomheder, der gør det bedst (Top 25 %) ses, at Top 25 % bruger forholdsvist mindre på lønninger. Samtidig har Top 25 % også færre øvrige omkostninger. Dette skyldes, at Top 25 % består af specialiserede it-konsulenter, der kan sælge deres ydelser til højere timepriser.

16 16 Brancheanalyse - It-branchen It-konsulenter, der sælger timer It-konsulenter har i hele perioden fra 2007 til 2012 fastholdt en god omsætning, dog med en tendens til at omsætningen nu er stagnerende. Når den gode udvikling for omsætningen ikke direkte kan aflæses i udviklingen for resultatet af den primære drift, skyldes det, at lønindekses i perioden 2008 til 2010 vokser mere end omsætningen. 160 FIGUR 7: Økonomisk udvikling Omsætning Lønninger Resultat Øvrige Omsætning Øvrige omkostninger Indekstal for udvikling i omsætning, direkte omkostninger, - lønninger, øvrige omkostninger og resultat af primær drift. Lønninger Direkte omkostninger Når en virksomhed 2007 lever af at 2008 sælge timer, er det 2009naturligt, at den 2010største udgiftspost 2011 er på lønninger, resultat og at af primær virksomhedens drift resultat primært styres af, hvor mange timer der 2007 kan = Indeks sælge 100 pr. ansat, samt Direkte hvilken timesats Omsætning der kan sælgeslønninger til. Resultat Øvrige En branche, hvor der er mange nystartede virksomheder, der skal etablere sig og have opbygget TABEL en 4: kundeportefølje, Økonomisk udvikling er også 2007 en branche, 2008 hvor der 2009 er skarp 2010 konkurrence 2011 på Top priserne 25 % på basisydelser. Det vil sige, at de mindre specialiserede virksomheder, der understøtter de Omsætning 100% 100% 100% 100% 100% 100% mest udbredte systemer, bevæger sig på et marked, hvor der er hård konkurrence, og hvor resultatet Direkte omkostninger primært styres af, -37% -30% -32% -29% -32% -21% 2007 hvor effektive 2008de er til 2009 at sælge og 2010 planlægge 2011 deres leverancer. Top 25 % Lønninger -39% -42% -46% -42% -37% -35% I Øvrige den Omsætning anden omkostninger ende af skalaen ligger 100% de dybt -13% 100% specialiserede -14% 100% virksomheder, -17% 100% der -15% 100% kan udvikle -16% 100% eller -12% supportere specialsystemer, eller understøtte større og mere komplekse systemer. De er ikke så Resultat prisfølsomme som de øvrige, og de 12% er heller ikke 14% så afhængige 5% af deres 14% salgsaktiviteter, 14% 32% da Direkte omkostninger -37% -30% -32% -29% -32% -21% deres kunder ikke har så mange andre steder at søge hen. Top 25 % i branchen har bedre styr på både lønninger og de direkte omkostninger. For den typiske Lønninger Top 25 %-virksomhed gælder, -39% at salget -42% af hardware -46% og licenser -42% fylder -37% en mindre -35% Med andre ord jo mere unik kompetence, virksomheden besidder des større pris kan del, samtidigt virksomheden med tage at timerne for sine sælges ydelser. til en Det højere en kendt sats. læresætning for alle brancher. Øvrige omkostninger -13% -14% -17% -15% -16% -12% Top Kendetegnende 25 %-virksomhederne for it-konsulenter er typisk er, de at virksomheder, det er forholdsvist som har små specialiseret virksomheder, sig i og en at branche de øvrige og udviklet omkostninger Resultat en af brancheløsning. primær derfor drift fylder forholdsvist Bemærkelsesværdigt 11% meget. 14% er, at 5% indtjeningen 14% ikke kommer 15% fra selve 32% brancheløsningen, der er udviklet, men fra den specialiserede viden/konsulentydelse, der sælges på toppen af løsningen. Citat kunne det være en venstreside? Branchen skal huske, at it-boblen ikke må gentage sig. Vi ser dog bedre og mere målrettede investeringer i dag end i de glade it-dage omkring år 2000.

17 Brancheanalyse - It-branchen 17 kapitel 4 It-virksomheder, der både sælger timer og produkter For virksomheder i it-branchen, der ikke udelukkende lever af salg af timer, men også har en forhandling af hardware eller licenser, ser udviklingen straks noget anderledes ud. Virksomhederne fastholdte deres omsætning, da finanskrisen ramte ved udgangen af 2008, og de har derefter også formået at skabe yderligere vækst. I forhold til de virksomheder, der kun lever af at sælge timer, er væksten kommet lidt senere for disse. Til gengæld er der tale om en kraftigere vækst, og estimaterne for branchen siger, at denne vækst vil fortsætte - primært drevet af hardware-salget. Bortset fra i 2008 ses en direkte forbindelse mellem udviklingen i omsætning og i lønninger. It-virksomhederne havde bemandet efter en forventning om fortsat vækst, og de blev derfor ramt på resultatet, da væksten udeblev. Virksomhederne har ikke helt fundet det rette forhold mellem omsætning og lønninger endnu, da omsætningen stiger mere end omkostningerne til lønninger efter Forholdet mellem omsætning og lønninger er på vej mod samme niveau som før finanskrisen. De direkte omkostninger dækker over de indkøb af hardware eller eventuel gennemfakturering af licenser, virksomhederne har. Salget af hardware og licenser udgør fra 2008 en mindre del af virksomhedernes samlede forretning, og indekset falder derfor, selvom omsætningen fastholdes. De øvrige omkostninger udgør kun en mindre del af de samlede omkostninger, og selv om der er forholdsvist store udsving på de øvrige omkostninger i perioden, er betydningen for resultatet minimal. It-virksomhederne, der sælger både timer og produkter knækkede kurven for resultatets udvikling i 2010, hvor både de direkte omkostninger og lønningerne steg mindre end omsætningen, hvorfor resultatet steg. I 2011 stiger omsætningen fortsat mere end lønningerne, men det er primært en stigende avance på hardware og licenser, der påvirker resultatet positivt.

18

19 Brancheanalyse - It-branchen 19 Branchen skal huske, at it-boblen ikke må gentage sig. Vi ser dog bedre og mere målrettede investeringer i dag end i de glade it-dage omkring år Citat: BDO Top 25 % Top 25 % i branchen har styr på både lønninger og de direkte omkostninger. For den typiske Top 25 % -virksomhed gælder, at salget af hardware og licenser fylder en mindre del, samtidigt med at timerne sælges til en højere sats. Top 25 %-virksomhederne er typisk de virksomheder, som har specialiseret sig i en branche og udviklet en brancheløsning. Bemærkelsesværdigt er det, at indtjeningen ikke kommer fra selve brancheløsningen, der er udviklet, men fra den specialiserede viden/konsulentydelse, der sælges på toppen af løsningen.

20 Hvordan ser dine regnskabstal ud sammenlignet med dine konkurrenters? Find svaret på din mobil Gå ind under Menu og vælg Analyser

21 Brancheanalyse - It-branchen 21 kapitel 5 bdo s anbefalinger 1. Sæt den rigtige pris - og hold fast Alle ydelser skal ikke prissættes ens. Særligt unikke og gode ydelser skal prissættes højere. Den gode købmand skal ikke være bleg for at lave en god handel, når der er mulighed for det. 2. De rigtige medarbejdere Mange virksomheder har holdt igen på efteruddannelse og kurser, men det kan være en kortsigtet løsning. It-virksomhederne skal huske at tilføre ny viden til medarbejderne. Uddannelse kan både dreje sig om ny viden, men også om mere effektive og smarte arbejdsprocesser. Udvikling af de rigtige medarbejdere vil altid være en god investering. 3. Nicher og brancheløsninger Virksomhederne skal gøre det, de er bedst til, og huske, at de bliver bedre og bedre, jo flere gange tingene afprøves. Vi ser, at de mest lønsomme og effektive it-virksomheder er dem, der har været fokuserede i deres valg. Man skal som it-leverandør ikke kunne alt - men derimod fokusere på særlige nicher eller brancher. 4. Fokus på kunder og produkter Ydelser, der ikke omsætter nok, skal udskiftes med nye og mere rentable. Vær kritisk over for produktpaletten og vurder jævnligt, om der skal ske udskiftninger. Det gælder også kunder. Kunderne skal være i fokus, men omvendt skal kunder, der ikke tjenes penge på, ikke tage unødig tid. 5. Hav modet til at investere Virksomhederne skal have modet til at investere i fremtiden. Det kan fx være i udvikling af nye teknologier, nye produkter eller ny områder. Investeringer er nødvendige for at skabe udvikling - også selv om likviditeten er presset. En manglende investering kan være lige så forkert som en fejlinvestering. Vi anbefaler derfor, at virksomhederne laver en langsigtet investeringsstrategi. Det sikrer, at de er klar til konkurrence, efterspørgsel og ventende udfordringer.