JRA Medical Invest ApS CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Gøteborgvej 18 Postboks Aalborg SV Telefon Telefax JRA Medical Invest ApS CVR-nr Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: John Robert Andersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 JRA Medical Invest ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 13 rbnielsen/ :22/w.2.0.5/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger JRA Medical Invest ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed JRA Medical Invest ApS Renal Baches Vej Aalborg CVR-nr.: Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: Direktion John Robert Andersen, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Ledelsespåtegning JRA Medical Invest ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for JRA Medical Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den Direktion John Robert Andersen administrerende direktør

5 JRA Medical Invest ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i JRA Medical Invest ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JRA Medical Invest ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 JRA Medical Invest ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til oplysningerne i note 1, hvoraf det fremgår, at selskabet har et tilgodehavende hos modervirksomheden JRA Holding ApS, der grundet usikkerhed om tilgodehavendets værdiansættelse ikke er indregnet. Ved forfald af selskabets gæld er selskabets fortsatte drift afhængig af at kunne indkræve tilgodehavendet. Selskabets ledelse vurderer på baggrund af gældens indfrielsesvilkår, at et påkrav om betaling vil medføre, at moderselskabet vil være i stand til at indfri selskabets tilgodehavende hos denne og har derfor aflagt årsregnskabet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Birner Sørensen statsautoriseret revisor

7 JRA Medical Invest ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje anparter og aktier i andre selskaber samt anden dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på t. og egenkapitalen udgør herefter t. Årets resultat er positivt påvirket af salg af kapitalandele med en avance på t. samt negativt påvirket af nedskrivninger på koncerninterne tilgodehavender på t. Selskabets ledelse er opmærksom på kapitalbestemmelserne i selskabslovgivningen. Selskabets ledelse vurderer, at selskabskapitalen kan reetableres ved egen indtjening i koncernen. Selskabets ejerkreds har tidligere indskudt den nødvendige kapital og vil fremover være villig til at indskyde kapital om nødvendigt. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 JRA Medical Invest ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab.

9 JRA Medical Invest ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives over den forventede brugstid, som normalt er 5 år, men kan i visse tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet

10 JRA Medical Invest ApS 8 Anvendt regnskabspraksis indtjeningsprofil, hvis den længere afskrivningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med andelen af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige, negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af de forholdsmæssigt overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives over den forventede brugstid, som normalt er 5 år, men kan i visse tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil, hvis den længere afskrivningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

11 Resultatopgørelse for 2013 JRA Medical Invest ApS 9 Resultatopgørelse for 2013 Note t. Bruttotab ( ) (18) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder ( ) (756) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger ( ) (2.279) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) (481) Skat af ordinært resultat 2 (28.226) (35) Årets resultat ( ) (516) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (516) ( ) (516)

12 Balance pr JRA Medical Invest ApS 10 Balance pr Note t. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

13 JRA Medical Invest ApS 11 Balance pr Note t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) (1.441) Egenkapital ( ) (1.316) Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5

14 Egenkapitalopgørelse for 2013 JRA Medical Invest ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2013 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( ) ( )

15 Noter ### JRA Medical Invest ApS 13 Noter 1. Going concern JRA Medical Invest ApS har et tilgodehavende på t. i moderselskabet JRA Holding ApS. Dette tilgodehavende er ikke indregnet i årsrapporten som et aktiv, idet det vurderes usikkert, hvorvidt moderselskabet er i stand til at indfri tilgodehavendet. JRA Medical Invest ApS har en gæld på 4 mio. Forfald af denne gæld er betinget af et salg i koncernen, der vil medføre en forbedring af JRA Holding ApS likviditet. Ledelsen vurderer, at en sådan forbedring vil gøre JRA Holding ApS i stand til at indfri gælden til JRA Medical Invest ApS. Selskabets ledelse har derfor aflagt årsregnskabet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift t. 2. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder 3. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange (79.537) 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo Tilbageførsel ved afgange ( ) 0 Opskrivninger ultimo 0 0 Nedskrivninger primo 0 ( ) Afskrivninger på goodwill 0 ( ) Andel af årets resultat 0 ( ) Nedskrivninger ultimo 0 ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Associerede virksomheder: MR Scanning Aalborg A/S Aalborg A/S 30,00

16 ### JRA Medical Invest ApS 14 Noter 4. Virksomhedskapital Virksomhedskapitalen består af 125 anparter a Anparterne er ikke opdelt i klasser. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Selskabet kautionerer for JRA Holding ApS, MR Scanning Aarhus ApS, MR Scanning Parkens Privathospital ApS og MR Scanning Aalborg ApS gæld til pengeinstitut. Pengeinstitut har pant i kapitalandelene i tilknyttede og associerede virksomheder.