Halvårsrapport

Transkript

1 Halvårsrapport - 22

2 Halvårsrapport - 22 Efter dannelsen af Nordjyske Bank ved fusionen mellem Egnsbank Nord og Vendsyssel Bank i marts måned 22 kan banken offentliggøre den første halvårsrapport for den fusionerede bank. Ved nedennævnte sammenligningstal for 21 er i halvårsrapporten anvendt ureviderede, konsoliderede proformatal for Nordjyske Bank ved en sammenlægning af de respektive regnskabstal for de to banker. I statusopgørelsen ultimo 21 er anvendt åbningsstatus primo 22. Ved bedømmelsen af resultatudviklingen skal tages i betragtning, at der i forbindelse med fusionen er udbetalt 94 mio. kr. til aktionærerne i den tidligere Vendsyssel Bank, hvortil kommer fusionsomkostninger - estimeret til 25 mio. kr.. Uagtet denne udlodning opnåede Nordjyske Bank i første halvdel af 22 et bedre resultat af den egentlige bankdrift - resultat før kursregulering af obligationer og aktier, - nemlig 44 mio. kr., eller 1 mio. kr. mere end det tilsvarende resultat i første halvdel af 21, for de to fusionerede banker tilsammen. Resultatopgørelse i sammendrag (beløb i mio. kr.) 1. halvår 1. halvår 2. halvår hele året Nettorenteindtægter m.v Gebyrer og provisionsindtægter Andre ordinære indtægter Ordinære indtægter Ordinære omkostninger Afskrivninger på debitorer Resultat af egentlig bankdrift Kursregulering af værdipapirer m.v Ordinært resultat før skat Skat Resultat efter skat De anførte sammenligningstal for 21 er ureviderede konsoliderede proformatal for Nordjyske Bank

3 Bruttoindtægter Bankens bruttoindtægter er vokset med 8 mio. kr. til 149 mio. kr. - en stigning på 6 pct. Forretningsomfanget (summen af indlån, udlån og garantier) er sammenholdt med proformatallene pr. 3/6-21 vokset med 7 pct. Omkostninger Bankens omkostninger er i en tilsvarende sammenligning forøget med 5 mio. kr. til 91 mio. kr. - en stigning på 6 pct.. Den forventede omkostningssynergi ved fusionen - anslået til 6 mio. kr. p.a. - påregnes - som tidligere antaget først at kunne realiseres i 23. Effekten forventes dog allerede at kunne aflæses i omkostningsudviklingen i 2. halvår - og primært i 4. kvartal. For hele år 22 forventes således en samlet omkostningsstigning i forhold til de samlede omkostninger året forud på 2-3 pct. Tab og hensættelser Bankens tab og hensættelser til tab på debitorer er opgjort til 13 mio. kr. for første halvår - en stigning på cirka 1 mio. kr. i forhold til niveauet fra forrige år. Tabsprocenten andrager,6 pct. af lån og garantier - mod,5 pct. i året forud. De samlede hensættelser til imødegåelse af tab på debitorer er i løbet af årets første 6 måneder forøget med 7 mio. kr. til i alt 2 mio. kr. Heraf anses 18 mio. for tabt. Hensættelserne svarer til 4,7 procent af udlån og garantier ultimo juni 22. Kursregulering af obligationer og aktier Kursregulering af værdipapirer andrager 2 mio. kr. for første halvår 22 - fordelt med 1,2 mio. kr. på obligationer m.v. og,8 mio. kr. på aktier - mod 7 mio. kr. for den tilsvarende periode forrige år. Resultat sammenholdt med tidligere meddelte forventninger Bankens ledelse anser det opnåede resultat for tilfredsstillende. Resultatet af egentlig bankdrift forrenter egenkapitalen med 17 (resultat før skat på 17,4) hvilket fuldtud lever op til de tidligere meddelte forventninger på cirka 15 af egenkapitalen.

4 Balance i sammendrag (beløb i mio. kr.) 3. juni 3. juni 31. december Samlede aktiver Udlån Garantier Obligationer Indlån Egenkapital De anførte sammenligningstal for 21 er ureviderede konsoliderede proformatal for Nordjyske Bank. Den anførte egenkapital pr. 31/12 21 er egenkapitalen i åbningsbalancen for Nordjyske Bank. Bankens kunderelaterede forretningsomfang er de seneste 12 måneder forøget med 58 mio. kr. til 7,4 mia. kr. - en stigning på 7 pct. Korrigeres der for bankens afdeling i Aalborg, der er afhændet til Spar Nord i forbindelse med fusionen, kan stigningstakten opgøres til cirka 9 pct. Også udviklingen i de enkelte delelementer har været tilfredsstillende. Indlån er således forøget med 17 mio. kr. til 3,3 mia. kr. og kreditformidlingen (udlån og garantier) er forøget med 338 mio. kr. til 4,1 mia. kr. Kapitalnedskrivning Banken har indkaldt til ekstraordinær generalforsamling til afholdelse den 16. august 22 med henblik på en kapitalnedsættelse. Bankens aktiekapital foreslås nedsat med nom. 6,216 mio. kr. til nom. 84 mio. kr., ved anvendelse af bankens beholdning af egne aktier. Bankens egenkapital ultimo juni 22 er nedskrevet med 35,5 mio. kr., svarende til værdien af de af kapitalnedsættelsen omhandlede egne aktier, jf. gældende regler herom.

5 Nøgletal halvår 1. halvår hele året Kernekapitalprocent... 13,5 16,3 16,8 Egenkapitalforrentning før skat... p.a. 17,4 19,4 16, Egenkapitalforrentning efter skat... p.a. 11,7 13,6 11,8 Omkostningsprocent... 62,1 61, 63,6 Resultat før skat/aktie *)... kr. p.a. 15,5 115,3 14,6 Indre værdi/aktie *)... kr Renterisiko... 2,7 3,9 3,1 Hensættelser/udlån og garantier... 4,7 5,2 4,8 Tab og hensættelser/udlån og garantier. p.a.,6,5,5 Udlån/egenkapital ultimo... 4,6 3,8 3,9 Medarbejdere omregnet til heltidsansatte De anførte sammenligningstal for 21 er nøgletal for den tidligere Egnsbank Nord, der er den fortsættende bank, idet nøgletal mrk. med *) er korrigeret med hensyn til den gennemførte fondsaktieemission på 7 pct. Solvens og markedsrisici Opgjort efter reglerne for kapitaldækning i pengeinstitutter androg bankens solvensprocent - før indregning af halvårsresultatet - 1,7 pr. ultimo juni 22, mod 12,2 på samme tidspunkt forrige år. Ved opgørelse af solvensprocenten foretages der fradrag for betydelige investeringer i værdipapirer tilknyttet bankens pensionspuljeordninger. Derfor er bankens kernekapitalsprocent et mere dækkende udtryk for bankens egentlige soliditet. Kernekapitalsprocenten er - fortsat før indregning af halvårsresultatet - ultimo juni opgjort til 13,5 - mod 16,3 ultimo juni 21. Solvensprocenten ligger fortsat pænt over lovens minimumskrav på 8 pct. Bankens renterisiko, det vil sige det tab eller den gevinst banken opnår ved en renteændring på 1 procentpoint, androg 13,2 mio. kr. ultimo juni 22 - eller 2,7 pct. af bankens kernekapital efter fradrag. Forventninger til hele 22 Banken forventer i andet halvår en fortsat pæn vækst i forretningsomfanget. På baggrund heraf samt forudsat et uændret renteniveau, forventer banken for året som helhed uændret et resultat af den egentlige bankdrift på cirka 15 procent af egenkapitalen - eller et resultat på 7-8 mio. kr. før kursregulering af obligationer og aktier.

6 Det samlede resultat for året vil naturligvis være påvirket af kursudviklingen på obligationer og aktier i den resterende del af året. Banken er for nærværende, f.s.v. angår kursregulering af obligationer og aktier netto, ikke negativt påvirket af den uro, der har været på aktiemarkedet siden 3/6. Nordjyske Bank Tel Jernbanegade 4-8, DK-99 Frederikshavn Fax

7 Resultatopgørelse note 1. halvår kr. 1. halvår kr. Hele kr. Renteindtægter... Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af kapitalandele... Gebyrer og provisionsindtægter... Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer... Andre ordinære indtægter... Udgifter til personale og administration. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver... Andre ordinære udgifter... Tab og hensættelser på debitorer... Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Ordinært resultat før skat Ekstraordinære indtægter... Ekstraordinære udgifter... Resultat før skat Skat Resultat efter skat

8 Balance note Pr. 3/ kr. Pr. 3/ kr. Pr. 31/ kr. AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanken... Tilgodehavender hos kreditinstitutter Udlån... Obligationer... Aktier m.v.... Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Immaterielle aktiver... Materielle aktiver... Egne kapitalandele... Andre aktiver Aktiver i alt PASSIVER: Gæld til kreditinstitutter m.v.... Indlån... Andre passiver... Periodeafgrænsningsposter... Hensættelser til forpligtelser Forpligtelser i alt Egenkapital: Aktiekapital... Reserve for egne aktier... Andre reserver... Opskrivningshenlæggelser... Overført fra tidligere år... Resultat år til dato efter skat Egenkapital i alt Passiver i alt IKKE-BALANCEFØRTE POSTER: 6 Garantier m.v.... Andre forpligtelser Ikke-balanceførte poster i alt

9 Noter 1. halvår kr. 1. halvår kr. Hele kr. Note 1 Renteindtægter: Tilgodehavender hos kreditinstitutter m.v.. Udlån... Obligationer... Afledte finansielle instrumenter: - valutakontrakter... - rentekontrakter... Andet I alt renteindtægter Heraf udgør renteindtægter af ægte købsog tilbagesalgsforretninger ført under: Kreditinstitutter m.v.... Note 2 Renteudgifter: Kreditinstitutter m.v.... Indlån... Andet I alt renteudgifter Heraf udgør renteudgifter af ægte salgstilbagekøbsforretninger ført under: Kreditinstitutter m.v Note 3 Udbytte af kapitalandele: Aktier... Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder m.v I alt udbytte af kapitalandele

10 Noter 1. halvår kr. 1. halvår kr. Hele kr. Note 4 Kursreguleringer: Obligationer... Aktier... Fastforrentede udlån... Valuta... Rentekontrakter... Regulering vedr. puljeordninger I alt kursreguleringer Note 5 Udgifter til personale og administration lønninger og vederlag til: - direktion... - bestyrelse... - repræsentantskab Personaleudgifter - lønninger... - pensioner... - udgifter til social sikring Øvrige administrationsudgifter I alt udgifter til personale og administration Note 6 Ikke-balanceførte poster: Garantier m.v.: Finansgarantier... Øvrige garantier Garantier m.v. i alt Andre forpligtelser: Øvrige forpligtelser Andre forpligtelser i alt

11 Noter 1.halvår 1.halvår 1.halvår 1.halvår 1.halvår Hele Note 7 Finanstilsynets nøgletal Solvens Solvensprocent Kapitalprocent 1,7 13,5 12,2 16,3 12,8 16,9 16,2 18,4 15,7 17, 13,7 16,8 Indtjening Egenkapitalforrentning før skat Egenkapitalforrentning efter skat Indtjening pr. omkostningskrone Resultat før skat/aktie *) Resultat efter skat/aktie *) p.a. p.a. kr. kr. p.a. kr. p.a. 17,4 11,7 1,44 15,5 7,8 19,4 13,6 1,59 115,3 8,8 14,6 9,9 1,46 76,7 52,2 13,1 8,9 1,38 64, 43,5 17,6 11,6 1,52 8,4 53, 16, 11,8 1,47 96,9 71,3 Indre værdi/aktie *) Børskurs *) Børskurs/indre værdi *) kr. kr. stk , , , , , ,83 Markedsrisiko Renterisiko Valutaposition Valutarisiko 2,7,9, 3,9,8, 2,4,7, 2,8 1,1, 3,2,6, 3,1,5, Likviditet Udlån incl. hensættelser/indlån Overdækning i forhold til lovkrav 1 i henhold til BSL 28 77,6 189,6 73,9 222,5 68,8 262,3 6,9 351,2 59,4 384,4 76,4 222,4 Kreditrisiko Sum af store engagementer/ ansvarlig kapital Hensættelser/udlån og garantier Tab og hensættelser/ udlån og garantier p.a. 59, 4,7,6 51,4 5,2,5 16,6 5,3,3, 6,2,4, 6,9,4 39,9 4,8,5 Periodens vækst i udlån Udlån/egenkapital ultimo kr. 5,2 4,6 7,5 3,8 7,2 3,7 2,4 3,7 6,2 3,5 13,7 3,9 De anførte sammenligningstal er nøgletal for den tidligere Egnsbank Nord, der er den fortsættende bank, idet nøgletal mrk. med *) er korrigeret med hensyn til den gennemførte fondsaktieemission på 7 pct.

12 Regnskabsprincipper Generelt Nærværende halvårsregnskab er opstillet i overensstemmelse med lov om banker og sparekasser samt bestemmelser og vejledninger udstedt af Finanstilsynet. Princippet for afskrivninger på bygninger, der anvendes til erhvervsmæssige formål, er ændret således, at der nu foretages en nedskrivning til den forventede scrapværdi. Afskrivningerne beregnes fortsat på grundlag af en gennemsnitlig brugstid på 5 år. Den anvendte regnskabspraksis er i øvrigt uændret i forhold til årsregnskabet for 21. Periodisering Samtlige renteindtægter og renteudgifter samt løbende provisioner periodeafgrænses inden for regnskabsperioden. Tilgodehavende og skyldige renter m.v., som ikke er tilskrevet konti, indgår under andre aktiver henholdsvis andre passiver. Modtaget forudbetalt garantiprovision indgår i periodeafgrænsningsposter under passiver. Aktieudbytter, ekspeditionsgebyrer og andre gebyrer indtægtsføres, når de modtages. Værdifastsættelse Bankens samlede kreditengagementer (udlån og garantier) er i overensstemmelse med god regnskabsskik blevet underkastet en kritisk vurdering med henblik på risici for tab, og de fornødne beløb er hensat. Obligationer, aktier og finansielle instrumenter, der er noteret på Københavns Fondsbørs eller på udenlandsk børs, er værdiansat til de officielle ultimokurser. Udtrukne obligationer er værdiansat til indfrielseskursen tilbagediskonteret fra forfaldstidspunktet til ultimo juni. Fast ejendom er generelt værdisat til anskaffelsespris med tillæg af afholdte udgifter til forbedring og med fradrag af foretagne af- og nedskrivninger. Afskrivninger på bygninger, der anvendes til erhvervsmæssige formål, er baseret på bygningernes forventede scrapværdi og en gennemsnitlig brugstid på 5 år. Der foretages ikke afskrivninger på bygninger, der ikke anvendes til erhvevsmæssige formål og grunde. Driftsmidler er optaget til anskaffelsespriser med fradrag af afskrivninger. Afskrivningerne er beregnet på basis af en gennemsnitlig brugstid på 3 år for edb-udstyr og 5 år for øvrige driftsmidler. Mellemværender i og beholdninger af valuta er opgjort til de af Nationalbanken fastsatte informationskurser ultimo juni. Skatteforhold Banken er tilmeldt acontoskatteordningen. Udskudt skat, beregnet på grundlag af den gældende skattesats, er passiveret under andre passiver. Der hviler ingen latent skat på bankens aktiver.