Helsefarma ApS CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Helsefarma ApS CVR-nr Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Steffen Møller Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Helsefarma ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 10 tmouridsen/ :07/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15

3 Vir ksomhedsoplysninger Helsefarma ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Helsefarma ApS Ordrupvej 127, Charlottenlund CVR-nr.: Hjemsted: Gentofte Regnskabsår: Direktion Dorit Møller Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ledelsespåtegning Helsefarma ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Helsefarma ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund, den Direktion Dorit Møller

5 Helsefarma ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Helsefarma ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Helsefarma ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Selskabet har i strid med selskabsloven ydet lån til anpartshaveren, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Der henvises i øvrigt til note 3 i regnskabet. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kim Mücke statsautoriseret revisor Kåre Valtersdorf statsautoriseret revisor

6 Helsefarma ApS 4 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Helsefarma ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter. Finansielle indtægter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret og dagsværdireguleringer af andre værdipapirer og kapitalandele. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. Finansielle omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig værdi indregnes til 0 og eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative værdi, i det omfang

7 Helsefarma ApS 5 Anvendt regnskabspraksis det vurderes uerholdigt. Såfremt den regnskabsmæssige værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den associerede virksomheds underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse for 2014 Helsefarma ApS 6 Resultatopgørelse for 2014 Note Bruttotab (31.000) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (754) (13.222) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (34.394) Overført resultat

9 Balance pr Helsefarma ApS 7 Balance pr Note Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Helsefarma ApS 8 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualaktiver 2 Eventualforpligtelser 3 Tilgodehavender hos ledelsesmedlemmer indfriet i regnskabsåret 4 Hovedaktivitet 5

11 Egenkapitalopgørelse for 2014 Helsefarma ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte (96.600) (96.600) Udbetalt ekstraordinært udbytte 0 0 ( ) 0 ( ) Foreslået udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo

12 Noter ### ### Helsefarma ApS 10 Noter 1. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Total Kostpris 1. januar Årets tilgang Årets afgang Kostpris 31. december Værdiregulering 1. januar Andel af årets resultat efter skat Regulering til dagsværdi Udloddet udbytte ( ) 0 ( ) Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 1. januar Regnskabsmæssig værdi 31. december Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter en ejerandel på 13,6 % i Grevinde B. Ahlefeldt-Laurvig Invest ApS, som har hjemsted i Gentofte. Endvidere har selskabet ejerandele i følgende associerede selskaber: Hjemsted Ejerandel % Associerede virksomheder: Farmisan ApS Gentofte 33,30 Medivit ApS Gentofte 44,40 ICE Serum International ApS Gentofte 25,00 Pharmazan Pharmaceuticals ApS Frederikssund 50,00 2. Eventualaktiver Selskabet har et ikke indregnet skatteaktiv på 61 t.

13 ### ### Helsefarma ApS 11 Noter 3. Eventualforpligtelser Selskabet har pr ingen kontraktlige forpligtelser eller eventualforpligtelser. 4. Tilgodehavender hos ledelsesmedlemmer indfriet i regnskabsåret ### Selskabet har i året stillet midler til rådighed for anpartshaveren, hvilket ikke er omfattet af selvfinansiering eller lignende forhold. Selskabets ledelse kan i medfør af selskabslovens 210 påfalde ansvar. Mellemværendet, inkl. renter, er fuldt afdraget pr Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i investering i virksomheder, der driver fabrikation og handel.