KAB s offi cielle regnskab 2009

Transkript

1 Regnskab 2009

2

3 KAB s offi cielle regnskab 2009 Side Regnskabsberetning 4 KAB hoved- og nøgletal for år Påtegninger 8 Anvendt regnskabspraksis 10 KAB i alt 13 Pengestrømsopgørelse 18 KAB Kernevirksomhed 19 Regnskaber for sideaktivitetsafdelingerne 35 - Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed 38 - Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 40 Ledelseshverv - KAB s bestyrelse 42 Ledelseshverv - KAB s direktion 44 3

4 Regnskabsberetning Det officielle regnskab for KAB s.m.b.a omfatter også regnskabet for de samlede aktiviteter og regnskaberne for 3 sideaktiviteter. Årets resultat Dette regnskab er det tredie regnskab for KAB, som er en sammenlægning af det tidligere AKB og det tidligere KAB Bygge- og Boligadministration. Resultatet af KAB s samlede aktiviteter (kernevirksomhed plus sideaktiviteter) blev et nettounderskud på tkr. Dette underskud skyldes overholdelse af ansættelsesgarantien og prisstoppet på administrationsbidrag, som var en del af de økonomiske forudsætninger for sammenlægningen pr. den 1. januar Herudover har der i løbet af 2009 været større personaleomkostninger end forventet som følge af de indgåede brancheoverenskomster. Årets resultat af KAB s kernevirksomhed blev et underskud på tkr. idet der er et samlet overskud på 87 tkr. i de tre sideaktiviteter. Regnskabet er udarbejdet og opstillet som regnskab 2008 for KAB. Formålet med at sammenlægge AKB og KAB Bygge- og Boligadministration var, at skabe en solid almen boligadministration med overskud til både drift og udvikling. Det er et konkret mål at gøre administrationen billigere for de boligorganisationer, der i fællesskab ejer og styrer den sammenlagte organisation og samtidig øge driftsikkerheden i de daglige opgaver. Endelig er det et mål at sikre en stor udviklingskraft i selskabet, så den almene boligsektor kan påvirkes til gavn for beboerne. Arbejdet har siden 2007 været koncentreret om at få den sammenlagte administration til at fungere, så alle kunder er blevet betjent mindst ligeså godt som tidligere, samtidig med at både de tidligere igangsatte og nye udviklingsprojekter er blevet fortsat har været et travlt år for KAB. Internt har der været arbejdet intenst med udviklingen af nye produktpakker og driftsmodeller for at skabe en fælles virksomhed med et stærkt produkt, der gør det muligt at være godt rustet til fremtiden. Samtidig har den ny styringsreform og reguleringen af lovgivningen på en række områder været en væsentlig opgave for administrationen. Det boligsociale område har haft stor bevågenhed, især de boligområder, der har været ramt af konflikter. Det har betydet fornyet diskussion om, hvad der er vores opgaver i forhold til at løse de mange sociale problemer. Dette er en diskussion, der vil fortsætte langt ind i AlmenBolig+ forventes at blive fremtidens boliger, da de kan opføres og driftes til en månedlig husleje, som kan betales med en almindelig indkomst. Projektet er kommet godt fra start og de første boliger er ved at blive opført. Det er resultatet af et godt og frugtbart samarbejde med en række kommunale forvaltninger og kolleger i almene boligorganisationer. 4 KAB Regnskab 2007

5 En enkelt boligorganisation har valgt at forlade KAB-fælleskabet i 2010 og har fundet en ny administrator. Det forventes, at KAB administrativt kan tilpasse sig denne ændring. Herudover har de problematiske sager omkring legionella, PCB og det stigende antal udsættelser fyldt i Hovedtallene i regnskabet for KAB s samlede virksomhed er følgende: De samlede bruttoadministrationsudgifter var i 2009 på tkr., og de samlede ordinære udgifter var på tkr. De samlede ordinære indtægter var tkr. Heraf udgjorde administrationsbidraget tkr. Konsulentindtægter og andre indtægter var på tkr. De lovmæssige gebyrer var på tkr. og renteindtægter var på tkr., mens byggesagshonorarer var på i alt tkr. Selskabets balancesum var tkr. Egenkapitalen blev på tkr. mod tkr. ultimo Det største enkeltaktiv er administrationsejendommene som er opført til tkr. De kommende års udvikling Det almene nybyggeri er for tiden næsten gået i stå, og derfor er det vigtigt, at AlmenBolig+ i løbet af 2010 og de kommende år kan blive realiseret i en del større og mindre bebyggelser over hele landet og derved skabe en mulighed for at bibeholde KAB s høje niveau på nybyggeri. Som en del af vedtagelsen af KAB s budget for 2010 blev priserne på administrationsydelserne generelt reguleret med 10,75%. Denne stigning skal ses på baggrund af prisstoppet, som har været gældende siden Det er forventningen at denne prisændring sammen med en stram styring af økonomien, vil gøre det muligt at skabe balance i KAB s økonomi fra De nye produktpakker og driftsmodeller, som blev udviklet i løbet af 2009, skal i 1. halvdel af 2010 præsenteres for de administrerede boligorganisationer og -afdelinger, der skal vælge hvilke ydelser, de ønsker fra og med Disse valg kan medføre, at der skal ske en justering af organisationen, men vil samtidig medføre en væsentligt større gennemskuelighed i de leverede administrationsydelse. Disse tiltag vil samlet betyde, at KAB vil fremstå som en økonomisk stærk virksomhed, der kan levere en god service til nuværende og fremtidige kunder og på samme tid være en væsentlig spiller i den almene sektor. På KAB s hjemmeside findes årsberetningen, hvor det er muligt at få yderligere oplysninger om KAB i 2009 og forventningerne til udviklingen i de kommende år. KAB Regnskab

6 KAB i alt KAB s hoved- og nøgletal for år mio. kr. mio. kr. mio. kr. Resultat Administrationsbidrag 146,6 143,8 141,2 Lovmæssige gebyrer 26,0 24,3 21,2 Byggesagshonorarer 23,8 21,4 18,5 Andre indtægter 12,8 10,9 9,7 Samlede ordinære indtægter, ekskl. nettorenter 209,2 200,4 190,6 Personaleudgifter 161,5 152,9 143,2 Andre udgifter 60,8 61,8 61,8 Resultat før nettorenter -13,1-14,3-14,4 Nettorenter 4,2 5,3 5,2 Resultat efter nettorenter -8,9-9,0-9,2 Ekstraordinære poster 0,0 0,0 1,5 Årets resultat -8,9-9,0-7,7 Balance Balancesum 209,6 205,4 228,7 Anlægsaktiver 88,7 94,4 105,4 Omsætningsaktiver 120,9 111,0 123,3 Gæld 133,5 119,9 133,5 Egenkapital 76,1 85,6 95,3 Pengestrøm Pengestrøm fra driftsaktiviteten 8,9 13,5 5,2 Pengestrøm fra investeringsaktiviteten -6,7 37,9 3,6 Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten -1,3-1,6-22,1 Mellemværende med datterboligorganisationer 27,9 17,9-151,9 Årets nettopengestrøm 28,7 67,7-165,3 Hovedtal Gns. antal fuldtidsmedarbejdere Administrerede lejemålsenheder Administrerede almene lejemålsenheder Nationalbankens diskonto, ultimo % 1,0 3,5 4,0 Indlånsrente, ultimo % 0,0 1,5 2,0 Udlånsrente, ultimo % 2,0 4,5 5,0 Administrative nøgletal Personaleudgifter pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 522,8 501,3 456,1 Ordinære indtægter pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 677,6 657,0 607,0 Alment administrationsbidrag, central kr Alment administrationsbidrag, decentral kr Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed kr KAB Regnskab 2009

7 KAB i alt Finansielle nøgletal Egenkapitalens forrentning % -10,9-9,8-7,7 Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder t.kr. 1,6 1,8 2,0 Soliditetsgrad % 36,3 41,7 41,7 Nettorentebærende gæld mio.kr. -12,1-5,0-13,9 Finansiel gearing % -15,0-5,5 13,9 Aktivernes omsætningshastighed 1,0 1,0 0,8 Likviditetsgrad 1,0 1,1 1,1 Defi nitioner Indlåns-/udlånsrente Personaleudgifter pr. fuldtidsmedarbejder Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: Indlån med Nationalbankens diskonto - 2%, mens udlån sker til Nationalbankens diskonto + 1%. Personaleudgifter /gns. antal fuldtidsmedarbejdere Ordinære indtægter pr. fuldtidsmedarbejder Samlede ordinære indtægter, ekskl. renter/gns. antal fuldtidsmedarbejdere Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed Egenkapitalens forrentning: Bruttoadministrationsudgifter fratrukket tillægsydelser, honorar ved ekstern driftsadministration, lovmæssige gebyr og byggesagshonorarer /administrerede almene lejemålsenheder Årets resultat i % af gennemsnitlig egenkapital Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder Egenkapital ultimo /Administrerede almene lejemålsenheder Soliditetsgrad Nettorentebærende gæld Finansiel gearing Aktivernes omsætningshastighed Likviditetsgrad Egenkapital i % af balancesum Nettogældsforpligtelser til realkreditinstitutter, almene boligorganisationer, sideaktiviteter og øvrige selskaber fratrukket likvide beholdninger og værdipapirer Nettorentebærende gæld i % af gennemsnitlig egenkapital Samlede ordinære indtægter, ekskl. renter /balancesum Omsætningsaktiver /kortfristet gæld KAB Regnskab

8 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december 2009 for KAB s.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forretningsførerorganisationens aktiver og passiver, og den finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af forretningsførerorganisationens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse på forretningsførerorganisationens ordinære repræsentantskabsmøde. København, den 23. marts 2010 Direktionen: Jesper Nygård Flemming Strøm Margrete Pump Rolf Andersson Bestyrelsen: Finn Christensen Kjeld Poulsen Jytte Andersen John Bach Klaus Lind Bentsen Karin S. Bøttger John Carstens Anette Fogh Michael Bovbjerg Mads Lebech Kent Martinussen Anette Ågård Nielsen Hansen Erik Bjarne Nielsen Karen Levin Nielsen John Olsen Bjørn Petersen Birgitte Steffensen- John Bøgelund Sophus Vørsing Kejling Sørensen 8 KAB Regnskab 2009

9 Den uafhængige revisors påtegning Til garanterne i den almene forretningsførerorganisation KAB s.m.b.a Vi har revideret årsregnskabet for KAB s.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, samt regnskaberne for sideaktivitetsafdelingerne. Årsregnskabet aflægges efter Lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. De i årsregnskabet anførte budgettal er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lovgivningen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og under hensyntagen til Socialministeriets revisionsinstruks. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for forretningsførerorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forretningsførerorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forretningsførerorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af forretningsførerorganisationens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med gældende lovgivning og god regnskabsskik for almene boligorganisationer. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med gældende lovgivning. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 23. marts 2010 ERNST & YOUNG Eskild Jakobsen, statsautoriseret revisor KAB Regnskab

10 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med kravene i Socialministeriets bekendt gørelse nr. 42 om drift af almene boliger m.v. af 23. januar I det omfang denne lovbekendtgørelse ikke fastsætter regler herom, er det regler ne i Årsregnskabsloven, der finder anvendelse. Regnskabet er aflagt efter samme regler som regnskabet for Der er anvendt følgende regnskabspraksis: Resultatopgørelse Administrationsbidrag Administrationsbidrag indregnes løbende på faktureringstidspunktet uden hensyntagen til at dele af de administrative opgaver først kan udføres i efterfølgende kalenderår. Konsulentydelser Konsulentydelser indregnes på faktureringstidspunktet. Lovmæssige gebyrer Fraflytnings- og restancegebyrer m.v. indregnes på faktureringstidspunktet. Opnoteringsgebyrer indregnes på indbetalingstidspunktet. Byggesagshonorar Byggesagshonorarer indregnes efter en tilnærmet produktionsmetode, baseret på foreliggende skemagodkendelser. Produktionsmetoden indebærer en indregning af honorarer i takt med byggeopgavernes fremskridt. I praksis indregnes fakturerede honorarer 100%, hvorimod ej fakturerede honorarer kun indtægtsføres med 60%. Ved særlige byggeopgaver kan denne praksis fraviges. Driftsomkostninger Der er foretaget sædvanlig periodisering af driftsomkostninger. Kursusaktiviteter Af resultatopgørelsen fremgår alene nettoindtægterne ved kursusaktiviteten. Indtægter og omkostninger er specificeret i tilhørende note. 10 KAB Regnskab 2009

11 Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. De regnskabsmæssige afskrivninger er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid og scrapværdi for virksomheden. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstid. Afskrivningsperioder og scrapværdier, som er beregnet i forhold til oprindelig anskaffelsessum, er fastlagt således: Afskrivningsperiode Scrapværdi Administrationsbygninger: Bygninger 50 år 65 % Renoverings- og forbedringsarbejder år 0 % Særlige installationer 20 år 0 % Inventar: Generelt 5 år 0 % Udlejningsinventar 10 år 0 % Biler: 5 år 30 % Edb-anlæg: Programmel og PC-udstyr 3 år 0 % Printere og anden hardware 5 år 0 % Løbende tab og avancer ved udskiftning af anlægsaktiver indgår i de regnskabsmæssige afskrivninger. Tab og avancer beregnes som forskellen mellem nettosalgssum og regnskabsmæssig værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andelsindskud i BoligButikken måles til nominel værdi. AKB Consult ApS opgøres til indre værdi og de øvrige indskud i sideaktiviteter måles til nominel værdi. Omsætningsaktiver Igangværende arbejder Igangværende arbejder måles efter produktionsmetoden, hvilket indebærer en værdiansættelse til tilnærmet salgsværdi jf. bemærkninger under Byggesagshonorarer. På sager, hvor der vurderes tabsrisiko, er foretaget nedskrivning af honorarværdien til nettorealisationsværdien. I noten til regnskabsposten er oplyst den totale værdi for faktureringer og afholdte omkostninger for samtlige de igangværende byggesager. KAB Regnskab

12 Værdipapirer Indskud i investeringsforeninger måles til indre værdi på statustidspunktet. Fællesforvaltning (tidligere AKB) Det samlede indskud og den samlede gæld i fællesforvaltningen af de tidligere AKB-administrerede boligorganisationers likvide midler er anført her. Midlerne i fællesforvaltningen omfatter obligationer og likvide beholdninger. Obligationerne er optaget til statusdagens børskurser. De foretagne indskud inkl. årets afkast er ligeledes indregnet som aktiv. Afkastet for fællesforvaltningen indregnes som renteindtægter. Det fordelte afkast indregnes ligeledes i renteindtægter. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme for året, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte og opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapitalen, betalte finansielle og ekstraordinære poster. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver og værdipapirer henført til investeringsaktivitet. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter kapitalforhøjelser og -nedsættelser samt optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Pengestrømme fra boligorganisationer omfatter forskydningen i tilgodehavende/gæld til boligorganisationerne. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer.. 12 KAB Regnskab 2009

13 KAB i alt KAB Regnskab

14 KAB i alt Resultatopgørelse 1. januar december 2009 Konto nr. Regnskab BUR 2 Budget Regnskab Budget Kr kr kr kr kr. Udgifter Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v Mødeudgifter, kursusudgifter m.v Personaleudgifter Kontorholdsudgifter inkl. edb-drift Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger Afskrivninger på inventar, biler og edb Revision Budgetreserve Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter Samlede ordinære udgifter KAB Regnskab 2009

15 KAB i alt Resultatopgørelse 1. januar december 2009 Konto nr.: Regnskab BUR 2 Budget Regnskab Budget Kr kr kr kr kr. Indtægter Ordinære indtægter 601 Administrationsbidrag: 601 Almene boligorganisationer Øvrige I alt Konsulentydelser Kursusaktivitet Andre indtægter I alt Lovmæssige gebyrer Renteindtægter Byggesagshonorar, nybyggeri Byggesagshonorar, forbedringsarbejder Energi- og miljøhonorarer I alt Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Årets underskud overført til konto Indtægter og evt. underskud KAB Regnskab

16 KAB i alt Balance pr. 31. december 2009 Konto nr. Regnskab Regnskab Kr kr. Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver: 701 Administrationsbygning Inventar Biler Edb Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver: 719 Aktier og andele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender: 721 Afdelinger i drift Garanter Øvrige selskaber Nettohonorarværdi for byggesager Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavender i alt Værdipapirer fællesforvaltning (Tidligere AKB) Gæld fællesforvaltning (Tidligere AKB) Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt KAB Regnskab 2009

17 Balance pr. 31. december 2009 KAB i alt Konto nr. Regnskab Regnskab Kr kr. Passiver Egenkapital 802 Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Særlig reserve (AKB s udlodningskomite) Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Garanter Øvrige selskaber Afdelinger i drift / 826 Skyldige omkostninger Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt KAB Regnskab

18 KAB i alt Pengestrømsopgørelse 1. januar december kr kr. Resultat fra primær drift Årets afskrivninger Tab ved salg af anlægsaktiver Ændring fra driftskapital Forskydninger i omsætningsaktiver Forskydninger i kortfristet gæld ekskl. garanter Ændring fra driftskapital i alt Pengestrøm fra driftsaktiviteten i alt Pengestrøm fra investeringsaktiviteten Årets investeringer i anlægsaktiver (netto) AKBs udlodningskomitet(netto) Aktier og andele, garantikapital Årets salg/køb af værdipapirer Pengestrøm fra investeringsaktiviteten i alt Forskydninger i fremmed finansiering Ændring i garantikapital 12 0 Afdrag i prioritetsgæld og indfrielse af kassekredit Forskydning i fremmed finansiering i alt Årets pengestrøm ekskl. garanter Forskydning i mellemværende med datterboligorganisationer: Tilgodehavende hos garanter Udbetaling af renteudlodning Forskydning i gæld til garanter Årets nettopengestrøm Likvide beholdninger: Likvide beholdninger pr Årets pengestrøm Likvide beholdninger pr KAB Regnskab 2009

19 KAB Kernevirksomhed KAB Regnskab

20 Resultatopgørelse 1. januar december 2009 Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr. Udgifter Ordinære udgifter Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v Mødeudgifter, kursusudgifter m.v Personaleudgifter Kontorholdsudgifter inkl. edb-drift Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger Afskrivninger på inventar, biler og edb Revision Budgetreserve Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter Samlede ordinære udgifter KAB Regnskab 2009

21 Resultatopgørelse 1. januar december 2009 Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr. Indtægter Ordinære indtægter Administrationsbidrag: 601 Almene boligorganisationer Øvrige Sideaktivitetsafdelinger I alt Konsulentydelser Kursusaktivitet Andre indtægter I alt Lovmæssige gebyrer Renteindtægter Byggesagshonorar, nybyggeri Byggesagshonorar, forbedringsarbejder I alt Samlede ordinære indtægter Årets underskud overført til konto Indtægter og evt. underskud KAB Regnskab

22 Balance pr. 31. december 2009 Note Konto Regnskab Regnskab nr Kr kr. Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver: Administrationsbygning Inventar Biler Edb Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver: Kapitalindskud, sideaktiviteter Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender: Afdelinger i drift Garanter Afdelinger, sideaktiviteter Øvrige selskaber Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Igangværende arbejder: 15 Nettohonorarværdi for byggesager Tilgodehavender i alt Værdipapirer fællesforvaltning (Tidligere AKB) Gæld fællesforvaltning (Tidligere AKB) Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt KAB Regnskab 2009

23 Balance pr. 31. december 2009 Note Konto Regnskab Regnskab nr Kr kr. Passiver Egenkapital Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Særlig reserve (AKB s udlodningskomite) Egenkapital i alt Langfristet gæld Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift Garanter Afdelinger, sideaktiviteter Øvrige selskaber Afdelinger i drift i alt / 826 Skyldige omkostninger Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt KAB Regnskab

24 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr Mødeudgifter, kursusudgifter m.v. Mødeudgifter Mødeudgifter, bestyrelse m.v Gaver og blomster Kursusudgifter, edb-support Kursusudgifter personale Seminarer/studieture Kontingenter Mødeudgifter, kursusudgifter m.v. i alt Personaleudgifter Lønninger Overtidsbetaling Feriepenge og forskydning i forpligtelse Vikarudgifter Fratrædelsesgodtgørelse Lønrefusioner Jubilæumsgratialer ATP, AER Pensionsbidrag, firma Barselsfond m.m Trivselsfond Kørselsgodtgørelser m.v Fortæring ved overarbejde Aftenmødehonorar Personaleaktiviteter Kantinedrift Stillingsannoncer Øvrige personaleudgifter I alt før overførelse til sideaktiviteter Personaleudgifter overført til sideaktiviteter Personaleudgifter i alt Antal medarbejdere omregnet til fuldtidsstillinger Eksklusiv sideaktiviteter 279 Inklusiv sideaktiviteter 309 KAB s direktion har i 2009 fået følgende vederlag Løn + pension Løn + pension 2009 i tkr i tkr. Administrerende direktør Jesper Nygård Viceadministrerende direktør Flemming Strøm Kundedirektør Margrete Pump Byggedirektør Rolf Andersson Dertil kommer fri bil, fri telefon m.v. Honoraret udgjorde til bestyrelsesformanden 182 tkr., til næstformanden 91 tkr. og til bestyrelses medlemmerne 31 tkr. 24 KAB Regnskab 2009

25 Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr Kontorholdsudgifter inkl. edb Brochurer, tryksager m.v Årsberetning Kontorartikler Tryksager/blanketter Porto Telefon Bøger m.v Kontorhold i alt Forsikringer Konsulentydelser Taxa og anden transport Drift af firmabiler Parkeringsudgifter m.v Inventarvedligeholdelse Fremmede ydelser og drift i alt Konsulentbistand Drift- og vedligeholdelse: Kopimaskiner og fax Øvrigt edb-udstyr inkl. telefonanlæg Softwarelicenser og service IT-sikkerhed Kommunikation Edb-anskaffelser under kr Edb-driftsudgifter i alt Småanskaffelser under kr Lønsumsafgift m.m Diverse udgifter Øvrige udgifter i alt Kontorholdsudgifter inkl. edb i alt KAB Regnskab

26 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger Egne lokaler, prioritetsrenter Leje fremmede lokaler Ejendomsskatter El Vand, varme Forsikringer Vedligeholdelse Renholdelse Rengøring Intern forrentning af nettoinvestering i administrationsbygninger Afskrivning på administrationsbygninger Kontorlokaleudgifter, brutto Lejeindtægter, fremmede lejere m.m Egne kontorlokaleudgifter Afskrivninger på inventar, biler og edb (jf. note 13) Inventar Biler Edb Gevinst ved afhændede aktiver Afskrivninger i alt KAB Regnskab 2009

27 Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr. 6 Renter 532 Renteudgifter m.m. Mellemregningsrenter, administrerede boligorganisationer m.m Øvrige renteudgifter Kursreguleringer m.v Renteudgifter i alt Renteindtægter: Mellemregningsrenter, administrerede boligorganisationer m.m Renter, pengeinstitutter Renter, diverse udlån Diverse projekter/kursgevinst Intern forrentning af nettoinvestering i administrationsbygninger Renteindtægter i alt Nettorenteindt. inkl. intern forrentning Nettorenteindt. ekskl. intern forrentning Nettorenteindt. inkl. intern forrentning pr. lejemålsenhed i kr Nettorenteindt. ekskl. intern forrentning pr. lejemålsenhed i kr Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: Indlån med diskontoen - 2%, mens udlån sker til diskontoen + 1%. Der foretages daglig rente beregning af mellemregningen med de administrerede boligorganisationer. KAB Regnskab

28 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr Administrationsbidrag Oversigt over nettoadministrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) Tillægsydelser Honorar ved ekstern driftsadministration (601.2/601.3) Lovmæssige gebyrer (konto 602) Byggesagshonorarer (konto 605/606/607) Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål i drift Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed i kr Opgørelse af administrationsbidrag: Administrerede almene organisationer Administrerede almene organisationer i alt Vand- og varmehonorar Diverse tillægsydelser Refusioner, inspektører m.m Tillægsydelser i alt Almene boligorganisationer i alt Kollegier Sideaktivitesafdelinger Øvrige i alt Administrationsbidrag i alt KAB Regnskab 2009

29 Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr Konsulentydelser og andre indtægter Energi- og miljø Byggesager Øvrige Konsulentydelser i alt Kursusaktivitet i alt Udarbejdelse af brochurer Salg af fotokopier/kørselsrefusion Diverse indtægter Andre indtægter i alt Konsulentydelser og andre indtægter Kursusaktivitet Kursusudgifter Personaleomkostninger Kontorholdsomkostninger Udgifter i alt Deltagerbetaling Indtægter i alt I alt - jf. note Lovmæssige gebyrer Restancegebyrer Boliggarantibevis Gebyr for særlige lejeforh., vaskerier m.m Gebyr, frivilligt forlig Antennegebyr Hævegebyr, inkasso Opnoterings- og ajourføringsgebyr Lovmæssige gebyrer i alt KAB Regnskab

30 Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr Byggesagshonorar 606 Byggesagshonorar, nybyggeri Forskydning i honorarværdi Nybyggeri i alt Byggesagshonorar, forbedringsarbejder Forskydning i honorarværdi Forbedringsarbejder i alt Administrationsbygning m.v. Regnskab Regnskab Kr kr. Administrationsbygning Anskaffelsessum Saldo Årets tilgang Anskaffelse Opskrivning Saldo Opskrivning Afskrivninger Saldo Årets afskrivninger Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Seneste offentlig ejendomsvurdering heraf grundværdi KAB Regnskab 2009

31 Note Konto nr Inventar, biler og edb Driftsmidler Driftsmidler Beløb i kr. Inventar Biler Edb i alt i alt Anskaffelsessum Saldo Årets tilgang Årets afgang Anskaffelse Afskrivninger Saldo Årets tilgang Årets afgang Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Finansielle anlægsaktiver Regnskab Regnskab Kr kr. Unoterede aktier: 735 tkr. Byfornyelse Danmark s.m.b.a. kurs tkr. Byfornyelsen København Likvidation tkr. A/S Bolind, kurs tkr. AKB Consult Aps., kurs tkr. AKF Holding A/S, kurs tkr. I alt unoterede aktier I alt aktier Andele: 20 tkr. BoligButikken tkr. andele i alt Nettohonorarværdi for byggesager Honorarværdi igangværende byggesager Acontofakturering igangværende byggesager Nettohonorarværdi for byggesager KAB Regnskab

32 Noter til regnskabet Note Konto Udlån Indlån nr. Kr. Kr Tilgodehavender/gæld Garanter Avedøre Boligselskab Ballerup Ejendomsselskab Boligselskabet AKB, Albertslund Boligselskabet AKB, Frederiksberg Boligselskabet AKB, Herlev Boligselskabet AKB, København Boligselskabet AKB, Lyngby Boligselskabet AKB, Nordsjælland Boligselskabet AKB, Rødovre Boligselskabet AKB, Taastrup Boligselskabet for Handicappede i Frederiksberg Kommune Boligselskabet Friheden Boligselskabet Sortemosen Brumleby Almene Andelsboligforening Den Almene Andelsboligforening Eskemosepark Egedal Boligselskab Fredensborg Boligselskab Frederiksberg forenede Boligselskaber Frederiksborg Boligselskab Frederiksund Boligselskab Furesø Boligselskab Gentofte Ejendomsselskab Gladsaxe Almennyttige Andelsboligforening Glostrup Ejendomsselskab Herlev Boligselskab Hvidovre Boligselskab Høje-Taastrup Boligselskab Lyngby Boligselskab Marienlyst Boligselskab RKE Roskilde Nord Boligselskabet Samvirkende Boligselskaber Stenløse-Ølstykke Boligforening Sydkystens Boligselskab Tårnby Kastrup Boligselskab Vallensbæk Boligselskab I alt garanter KAB Regnskab 2009

33 Note Konto Tilgode- Gæld nr. havender Tilgodehavender/gæld øvrige selskaber Københavns Kommunes Sundhedsforvaltning Øvrige administrerede enheder Øvrige byggesager I alt øvrige selskaber Egenkapital Regnskab Regnskab Kr kr. Garantikapital Garantikapital Tilgang Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Ejendom Opskrivningshenlæggelser pr Aktier, kapitalindskud sideaktiviteter Opskrivningshenlæggelser pr Tilgang Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Arbejdskapital Sidste års underskud Overført af årets resultat Arbejdskapital Særlig reserve (AKB s udlodningskomite) Særlig reserve Udlodning Særlig reserve Arbejdskapital i alt KAB Regnskab

34 Noter til regnskabet Note Konto nr Prioritetsgæld Restgæld Afdrag Afdrag Restgæld Kreditforening år > 5 år Nominel værdi, Vester Voldgade Nominel værdi, Studiestræde Rentesatserne på prioritetslånene er på 1,85% til 1,9% Anden kortfristet gæld Regnskab Regnskab Kr kr. Skyldig A-skat m.m Skyldig pligtmæssig lønbidrag Skyldig moms og lønsumsafgift Barselsoverlovsordning/Tryghedsfond/trivselsfond Anden kortfristet gæld i alt Andre kontraktlige forpligtelser pr Serviceforpligtelse Restløbetid fra 13 kvartaler til 17 kvartaler. Omsætning Drifts- Egen- 23 Sideaktiviteter resultat kapital Afdeling for ekstern ejendomsadministration Afdeling for teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder KAB Regnskab 2009

35 KAB Sideaktiviteter KAB Regnskab

36 Regnskab 2009 for afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. Resultatopgørelse: Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr. Administrationsomkostninger 1111 Personaleudgifter m.v Administrationsbidrag boligorganisation Administrationsomkostninger i alt Renteudgifter m.v Renteudgifter m.v. i alt Samlede ordinære udgifter Årets resultat Udgifter og evt. overskud i alt Ordinære indtægter Bruttoomsætning (før fradrag af evt. moms) Nettoomsætning (efter fradrag af evt. moms o.lign.) i alt Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v. i alt Samlede ordinære indtægter Indtægter og evt. underskud i alt Balance: Note Konto Regnskab Regnskab nr Aktiver Omsætningsaktiver 1354 Tilgodehavende boligorganisation Omsætningsaktiver Aktiver i alt Passiver Egenkapital Overført overskud Egenkapital i alt Passiver i alt KAB Regnskab 2009

37 Regnskabspraksis Administrationsbidraget beregnes med udgagnspunkt i nettoomsætningen. 1 Renteudgifter Renteudgifter vedrører mellemregningen med de administrerede enhe der. Udlån forrentes med diskonto + 1%. 2 Bruttoomsætning Administrationsbidrag fra parlamentariske selskaber Administrationsbidrag fra De Gamles By Administrationsbidrag fra LSKAB Administrationsbidrag fra ejerforeninger Administrationsbidrag i øvrigt I alt Honorar for udarbejdelse af forbrugsregnskaber Bruttoomsætning i alt Renteindtægter Renteindtægter vedrører mellemregningen med de administrerede enheder. Indlån forrentes med diskonto - 2%. 4 Overført overskud eller tab Saldo pr Overført resultat Saldo pr KAB Regnskab

38 Regnskab 2009 for afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Resultatopgørelse: Note Konto Regnskab Budget Budget nr Kr kr kr. Administrationsomkostninger 3111 Personaleudgifter m.v Administrationsbidrag boligorganisation Administrationsomkostninger i alt Samlede ordinære udgifter Udgifter og evt. overskud i alt Ordinære indtægter 3201 Bruttoomsætning (før fradrag af evt. moms) Evt. moms Nettoomsætning (efter fradrag af evt. moms o.lign.) i alt Samlede ordinære indtægter Årets resultat Indtægter og evt. underskud i alt Balance: Note Konto Regnskab Regnskab nr Aktiver Omsætningsaktiver 3354 Tilgodehavende boligorganisation Omsætningsaktiver Aktiver i alt Passiver Egenkapital Overført overskud eller tab Egenkapital i alt Passiver i alt KAB Regnskab 2009

39 Regnskabspraksis Administrationsbidraget beregnes med udgangspunkt i nettoomsætningen Note 1 Bruttoindtægter Konsulentydelser Individuelle regnskaber m.m Varmeteknisk bistand Øvrige energi -og miljøhonorar Bruttoomsætning i alt Overført overskud eller tab Saldo pr Overført resultat Saldo pr KAB Regnskab

40 Regnskab 2009 for afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder Resultatopgørelse Note Konto Regnskab Budget Budget nr kr kr. Udgifter 4160 Årets resultat Udgifter og evt. overskud i alt Ordinære indtægter Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v. i alt Samlede ordinære indtægter Balance Note Konto Regnskab Regnskab nr Aktiver Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer m.v Anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende boligorganisation Likvide beholdninger m.v. i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Driftskapital Opskrivninger Overført overskud eller tab Egenkapital i alt Passiver i alt KAB Regnskab 2009

41 Regnskabspraksis Der beregnes ikke renter af driftskapitalen, idet investeringen i andre virksomheder ikke er foretaget med indtjening for øje. Note 1 Værdipapirer m.v. 735 tkr. Byfornyelsen Danmark s.m.b.a. á kurs tkr. A/S Bolind á kurs tkr. AKF Holding á kurs tkr. AKB Consult APS á kurs Værdipapirer m.v. i alt Byfornyelsen København s.m.b.a. er besluttet likvideret i 2008 og garantikapitalen er indfriet primo 2008 til den pålydende værdi. Beløbet på kr. er opført på konto 4342: andre tilgodehavender. 2 Driftskapital Driftskapitalen hidrører fra oprindeligt indskud ved etablering af sideaktivitetsafdelingen 3 Overført overskud eller tab Saldo Overført resultat Saldo pr KAB Regnskab

42 Ledelseshverv - KAB s bestyrelse Formand: Finn Christensen Projektleder Opzoomerne Uddannelse: Linoleumspålægger Født i 1947 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Medlem af afdelingsbestyrelsen, Frederiksholm, karré 18 Næstformand: Kjeld Poulsen Efterlønsmodtager Uddannelse: Smed Født i 1945 Indvalgt i bestyrelsen i 1995 Næstformand i Samvirkende Boligselskaber Formand for afdelingsbestyrelsen Jydeholmen Bestyrelsesmedlem i R98 Bestyrelsesmedlem i Vanløse Miljøpunkt John Bach Kabeltekniker Uddannelse: Automekaniker Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i 1999 Formand for Tårnby Kastrup Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen Allégården Klaus Lind Bentsen Overlærer Uddannelse: Seminarieuddannet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for AKB, Rødovre Formand for afdelingsbestyrelsen Milestedet Bestyrelsesmedlem i AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i AKB, Frederiksberg Bestyrelsesmedlem i AKB, Tåstrup John Carstens Pensionist Uddannelse: Københavns Navigationsskole Født i 1939 Indvalgt i bestyrelsen i 1995 Formand for Ballerup Ejendomsselskab Formand for afdelingsbestyrelsen Egebjergvang Anette Fogh Sygeplejerske Uddannelse: Sygeplejerske Født i 1948 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Bestyrelsesformand i AKB, Nordsjælland Bestyrelsesmedlem i AKB, Lyngby Bestyrelsesmedlem i AKB, Frederiksberg Anette Ågård Nielsen Viceforstander Uddannelse: Pædagog Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i 1984 Næstformand for organisa tionsbestyrelsen i Furesø Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen, Nordvænget 42 KAB Regnskab 2009

43 Erik Bjarne Nielsen Pensionist Uddannelse: Etatsuddannelse i Toldvæsenet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2003 Formand for Herlev Boligselskab Afdelingsformand i Kagsgården Formand for fællesrepræsentationen af almene boligselskaber i Herlev Kontaktstedet, frivilligt socialt arbejde Karen Levin Nielsen Bogholder Uddannelse: Bogholder Født i 1941 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Næstformand AKB, København Bestyrelsesmedlem i Frederikssund Boligselskab Bestyrelsesmedlem i AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i AKB, Taastrup John Olsen Administrationschef Uddannelse: Civiløkonom, HD Født i 1951 Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for Fredensborg Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Best Wellfare Holding ApS Bjørn Petersen Pensionist Uddannelse: BA i samfundsfag og BS i geografi Født i 1944 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for AKB, København Formand for afdelingsbestyrelsen, Tagensvej Bestyrelsesmedlem i Avedøre Boligselskab Bestyrelsesmedlem i AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i AKB, Herlev Bestyrelsesmedlem i Boligselskabernes Landsforenings 1. kreds Ejerforeningen Grönings Have Repræsentantskabsmedlem i R98 John Bøgelund Sørensen Faglig konsulent Uddannelse: Kontorassistent Født i 1961 Indvalgt i bestyrelsen i 2008 Formand for Samvirkende Boligselskaber Formand for afdelingsbestyrelsen Grøndalslund Sophus Vørsing It-chef Uddannelse: Gymnasial + div. it branchekurser Født i 1964 Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for Sydkystens Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Confirm A/S Bestyrelsesmedlem i Dansk Vietnamesisk Forening Bestyrelsesmedlem i Greve Strandby Fjernvarmeværk Jytte Andersen Fhv. by- og boligminister Fhv. medlem af Folketinget Uddannelse: Bogholder Født i 1942 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for Folketeatrets bestyrelse Bestyrelsesmedlem i andelsboligforeningen Halv Tolv Mads Lebech Adm. direktør i Industriens Fond Uddannelse: Cand. jur. Født i 1967 Indvalgt i bestyrelsen i 1996 Formand for Ordrupgårds Advisory Board Næstformand for By & Havn Bestyrelsesmedlem i Drostfonden Bestyrelsesmedlem i Gavdi AS Bestyrelsesmedlem i Privathospitalet Hamlet Medlem i Københavns Universitets Kompetencepanel KAB Regnskab