Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S Att.: Hans A. Schmidt Østergade 130 6900 Skjern Den 20. april 2015 Sag nr. 14/05486 Deres ref.rlj/pmo Afgørelse om prisloftet for 2014 som følge af spaltningen af det tideligere Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S gældende for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S Indledning Forsyningssekretariatet fastsætter prislofter for de vandselskaber, der er omfattet af vandsektorloven. Prisloftet fastsætter en ramme for de maksimale indtægter, som vandselskabet må opkræve for selskabets primære aktiviteter. Prisloftet udmeldes som en samlet m 3 -pris. KONKURRENCE- OG FORBRUGERSTYRELSEN Carl Jacobsens Vej 35 2500 Valby Tlf. 4171 5000 Fax 4171 5100 CVR-nr. 10 29 48 19 vand@kfst.dk www.kfst.dk FORSYNINGSSEKRETARIATET Prisloftet for 2014 fastsættes med udgangspunkt i selskabets almindelige driftsomkostninger, som beregnet i prisloftet for 2013, og korrigeres med et indeks for omkostningsudviklingen, et generelt og et individuelt effektiviseringskrav samt en række budgetterede omkostninger mv. Herudover korrigeres prisloftet blandt andet for forskelle mellem selskabets faktiske indtægter i 2012 og den indtægtsramme, som selskabet fik fastsat i prisloftet for 2012. Forsyningssekretariatet har tidligere truffet afgørelse om prisloftet for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Det oprindelige selskab er nu spaltet i to selskaber: Et nyt Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Denne afgørelse vedrører prisloftet for 2014 for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Afgørelse Forsyningssekretariatet har truffet afgørelse om prisloftet for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S gældende for 2014. Prisloftet fastsættes til 19,77 kr. pr. m 3. Prisloftet er opgjort inklusive afgifter, men eksklusive moms. Forsyningssekretariatet er en del af Konkurrence- og Forbrugerstyrelsen.
2/20 Afgørelsen er truffet i medfør af vandsektorlovens 6, stk. 2, hvorefter Forsyningssekretariatet fastsætter prislofter for vand- og spildevandsselskaber, der er omfattet af lovens 2, stk. 1. Sagsfremstilling Forsyningssekretariatet traf den 14. april 2014 afgørelse om prisloft for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Prisloftet blev fastsat til 53,40 kr. pr. m 3. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S oplyste ved mail den 7. maj 2014, at det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S pr. 1. januar 2014 var spaltet i henholdsvis et nyt Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og et Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Forsyningssekretariatet modtog ved mail af den 4. juli 2014 budget for 2014 for henholdsvis Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S og det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Efterfølgende modtog Forsyningssekretariatet ved mails af den 11. november 2014, 11. marts 2015 og 16. marts 2015 sendt yderligere oplysninger om selskabets investeringer, samt en fordeling af costdrivere og særlige forhold. Hvis et vandselskab spaltes, efter der er fastsat et prisloft, fastsætter Forsyningssekretariatet nye prislofter for de spaltede selskaber, jf. 17, stk. 2, i bekendtgørelse nr. 122 af 8. februar 2013 (prisloftbekendtgørelsen). De nye prislofter fastsættes på baggrund af de nye vandselskabers budgetter. På de områder, hvor det har været nødvendigt at foretage en skønsmæssig fastsættelse, er metoden og begrundelsen herfor udførligt beskrevet nedenfor i afsnittet om begrundelse. Udkastet til afgørelsen om prisloft for 2014 som følge af spaltning blev sendt i høring den 26. marts 2015 med høringsfrist torsdag den 16. april 2015. Selskabet har ikke afgivet høringssvar inden for fristen.
3/20 Uddrag af reglerne Reglerne for fastsættelse af prisloftet fremgår af prisloftbekendtgørelse nr. 122 af 8. februar 2013 om prisloftregulering m.v. af vandsektoren. I tilfælde af spaltning af et vandselskab i flere vandselskaber fremsender de nye vandselskaber i henhold til bekendtgørelsens 17, stk. 2, budget til Forsyningssekretariatet til brug for sekretariatets beregning af nye prislofter. Det hidtidige prisloft gælder fortsat indtil, at Forsyningssekretariatet udmelder nye prislofter. Endvidere fremgår det, at et vægtet gennemsnit af de nye prislofter ikke kan overstige det hidtidige prisloft ved uændret aktivitet.
4/20 Begrundelse På baggrund af de indsendte oplysninger er det Forsyningssekretariatets vurdering, at den samlede aktivitet i de to selskaber er uændret, dog har Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S i 2014 modtaget 150.000 m 3 spildevand fra Skjern Papirfabrik A/S, som derfor tillægges den debiterede vandmængde for selskabet. Den debiterede vandmængde er dog uændret for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S jf. mail af den 11. november 2014. Videre er det Forsyningssekretariatets vurdering, at selskabet har indsendt tilstrækkelige oplysninger til fastsættelsen af prisloftet for 2014 for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S.
5/20 Selskabets prisloft for 2014 er beregnet i følgende tabel: Driftsomkostninger Prisloftsafgørelse for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S af 14. april 2014 Prisloftsafgørelse for Ringkøbing- Skjern Renseanlæg A/S Korrigerede driftsomkostninger i prisloftet for 2013 39.343.650 kr. 25.405.897 kr. Bortfald af væsentlige omkostninger 0 kr. 0 kr. Korrektion for prisudvikling 590.155 kr. 381.088 kr. Korrektion for generelt effektiviseringskrav 0 kr. 0 kr. Korrektion for individuelt effektiviseringskrav -828.232 kr. -618.970 kr. Driftsomkostninger i alt 39.105.573 kr. 25.168.015 kr. Investeringer Tillæg for historiske investeringer 55.281.901 kr. 7.741.513 kr. Tillæg for gennemførte investeringer i 2010-2012 5.666.805 kr. 2.857.793 kr. Korrektion af tillæg for planlagte investeringer vedrørende 2012 1.732.375 kr. 1.628.647 kr. Tillæg for planlagte investeringer i 2013 og 2014 3.304.462 kr. 1.336.683 kr. Investeringstillæg i alt* 65.985.543 kr. 13.564.636 kr. Øvrige omkostninger mv. Tillæg for 1:1 omkostninger i 2014 1.129.500 kr. 1.079.750 kr. Tillæg vedr. revisorerklæringer og DANVA/FVDkontingent 150.000 kr. 75.000 kr. Korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012-874.884 kr. 0 kr. Tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål i 2014 250.000 kr. 0 kr. Tillæg for omkostninger til medfinansiering af klimatilpasningsprojekter 0 kr. 0 kr. Korrektion ift. faktiske driftsomk. til miljø- og servicemål 2012 0 kr. 0 kr. Tillæg/fradrag for nettofinansielle poster i 2014 1.500.000 kr. 750.000 kr. Korrektion ift. faktiske nettofinansielle poster i 2012-663.939 kr. 0 kr. Øvrige udgifter mv. i alt 1.490.677 kr. 1.904.750 kr. Korrektion i forhold til tidligere indtægtsramme Korrektion for overholdelse af indtægtsramme i prisloft 2012 13.721.053 kr. 6.860.527 kr. Samlede prisloft Indtægtsramme i 2014 120.302.846 kr. 47.497.928 kr. Debiteret vandmængde 2012 2.252.826 m 3 2.402.826 m 3 Prisloft 2014 53,40 kr. pr. m 3 19,77 kr. pr. m 3 * Som følge af en konsekvensrettelse af selskabets tillæg for gennemførte investeringer i 2010-2012, er prisloftafgørelsen for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S korrigeret. Korrektionen fremgår med fed i ovenstående tabel. Anden kolonne i ovenstående tabel viser det oprindelige prisloft for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S, jf. afgørelse af 14. april 2014. I tredje kolonne fremgår det nye prisloft for 2014 for det nye sel-
6/20 skab Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Begrundelserne for det nye prisloft for 2014 efter spaltningen gennemgås enkeltvis i det følgende. Driftsomkostninger Driftsomkostningerne for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S var opgjort til i alt 39.343.650 kr., jf. afgørelse af 14. april 2014. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har i det indsendte materiale af 4. juli 2014 oplyst, at de budgetterede driftsomkostninger for prisloftet for 2014 for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S på 25.252.160 kr., og 13.853.413 kr. for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Det er driftsomkostningerne for prisloft 2013, som danner grundlaget for driftsomkostningerne i prisloft 2014. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har i det indsendte materiale af 16. marts 2015 oplyst at den samme procentvise fordeling af de indsendte driftsomkostninger for prisloft 2014 kan bruges til opdeling af driftsomkostningerne for prisloft 2013. Derfor er driftsomkostningerne for prisloft 2013 for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S på 25.405.897 kr., og 13.937.753 kr. for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. I beregningen til brug for prisloftet for 2014 anvendes prisudviklingen fra ultimo 2011 til ultimo 2012, som er det senest tilgængelige kalenderår. Prisudviklingen er beregnet i overensstemmelse med metoden beskrevet i prisloftafgørelsen af 14. april 2014. Den samlede korrektion for prisudviklingen kan således opgøres til 381.088 kr., svarende til 1,5 pct. af 25.405.897 kr. De pristalskorrigerede driftsomkostninger kan således opgøres til 25.786.985 kr. (25.405.897 kr. + 381.088 kr.). Opdeling af indberetningen til benchmarking Det oprindelige Ringkøbing-Skjern har i mail af den 11. november 2014 indsendt en opdeling af selskabets costdrivere fordelt på det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Der er dog angivet 22.256 målere (til costdriveren Kunder), svarende til det samme antal som det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S antal indberettede målere, for både spildevandsselskabet og renseanlægget. Forsyningssekretariatet skal i den forbindelse gøre opmærksom på, at de to selskaber ikke kan indberette det samme antal målere (Kunder) til benchmarkingen, idet dette vil betyde en fordobling i de to selskabers samlede antal kunder, jf. afsnit 4.3.1. Benchmarking i Vejledning om
7/20 fusioner, overtagelser og spaltninger i prislofterne 1. Det samlede antal kunder er uændret bortset fra Skjern Papirfabrik A/S, som nu er kunde direkte hos Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Forsyningssekretariatet vurderer derfor at Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S reelt har to kunder (Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Skjern Papirfabrik A/S). Opdelingen kan ses af bilag 3 til modellen. Forhøjelse til effektivt niveau iht. benchmarkingen Ifølge prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, kan de pristalskorrigerede driftsomkostninger ikke fastsættes lavere end det, der udgør de effektive driftsomkostninger for et vandselskab i henhold til beregningerne i benchmarkingen. De effektive driftsomkostninger for selskabet udgør 19.445.810 kr. De pristalskorrigerede driftsomkostninger for selskabet er højere end de effektive driftsomkostninger for selskabet. De pristalskorrigerede driftsomkostninger forhøjes derfor ikke. Korrektion for generelt effektiviseringskrav For at sikre at hvert vandselskab løbende øger sin effektivitet i takt med, at produktiviteten og effektiviteten øges i andre erhverv, skal selskabet leve op til et generelt effektiviseringskrav. Det fremgår således af prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, at prisloftet korrigeres med fradrag af et generelt effektiviseringskrav. Det generelle effektiviseringskrav er baseret på den generelle produktivitetsudvikling i dansk erhvervsliv (indgår i effektiviseringskravet med 70 pct.) og på udviklingen inden for bygge- og anlægssektoren (indgår i effektiviseringskravet med 30 pct.), jf. prisloftbekendtgørelsens 14, stk. 1. Den gennemsnitlige produktivitetsudvikling var -0,65 pct. baggrund for dette findes i prisloftafgørelsen af 14. april 2014. Det fremgår af prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, at udgangspunktet for prisloftet skal korrigeres med fradrag af et generelt effektiviseringskrav. Da den gennemsnitlige produktivitetsudvikling er negativ, kan der ikke foretages et fradrag af et generelt effektiviseringskrav. Det generelle effektiviseringskrav bortfalder derfor i prisloftet for 2014. Korrektion for individuelt effektiviseringskrav Det individuelle effektiviseringskrav fastsættes på baggrund af de resultater, der fremkommer i Forsyningssekretariatets resultatorienterede benchmarking, jf. prisloftbekendtgørelsens 15, stk. 1. 1 http://www.kfst.dk/~/media/kfst/vandtilsyn/vejledninger/vejledning%20om%20fusi oner%20og%20spaltninger.pdf
8/20 Det er Forsyningssekretariatet, der fastsætter grundlaget for den resultatorienterede benchmarking, jf. prisloftbekendtgørelsens 27, stk. 2. Modellen og resultaterne af benchmarkingen er offentliggjort på Konkurrence- og Forbrugerstyrelsens hjemmeside. 2 Ved fastsættelsen af selskabets individuelle effektiviseringspotentiale foretages en række trin for at sikre, at selskabets individuelle effektiviseringspotentiale er retvisende. Der tages blandt andet hensyn til selskabets særlige forhold, herunder hvorvidt selskabets beliggenhed har betydning for selskabets effektiviseringspotentiale, samt om selskabets sammensætning af costdrivere har betydning for selskabets effektiviseringspotentiale. I det følgende gennemgås først selskabets angivelser af særlige forhold. Derefter gennemgås, hvorvidt selskabets sammensætning af costdrivere har betydning for selskabets effektiviseringspotentiale. Og endelig er der en samlet vurdering, hvoraf det fremgår, hvilke elementer der har haft betydning for opgørelsen af selskabets effektiviseringspotentiale. Særlige forhold Selskabet har angivet følgende særlige forhold, som er behandlet i det nedenstående: Leje af bygninger og grunde Leje af bygninger og grunde Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i afgørelsen for prisloft 2014 et tillæg i for særlige forhold vedrørende leje af bygninger og grunde på 708.281 kr. Selskabet har i mail af den 16. marts 2015 oplyst at tillægget skal fordeles ligeligt mellem det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Derfor tildeles Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S et tillæg for særlige forhold vedrørende leje af bygninger og grunde på 354.141 kr. Sammensætning af costdrivere Forsyningssekretariatet har gennemført en analyse af betydningen af selskabernes sammensætning af costdrivere for at kunne tage højde for en eventuel skæv allokering af omkostningerne. Analysen omfatter en vurdering af, om selskabet har en forholdsvis stor andel af netvolumenmålet fra enkelte costdrivere. Yderligere indeholder analysen en undersøgelse af sammenhængen imellem effektiviseringspotentialet og størrelsen af netvolumenbidrag fra enkelte costdrivere. 2 Se http://www.kfst.dk/tilsyn/benchmarking/benchmarking-2014/
9/20 Analysen peger på, at selskaber, som har en samlet stor afvigelse på costdriverne: Kunder, Ledninger og Regnvandsbassiner, har en tendens til at have et højere effektiviseringspotentiale. Forsyningssekretariatet vil ikke afvise, at dette kan skyldes en skæv fordeling af omkostningerne. Forsyningssekretariatet har derfor reduceret effektiviseringspotentialet for de pågældende selskaber, jf. papiret Resultatorienteret benchmarking af vand- og spildevandsforsyningerne 2014 (modellen). Selskabet kan se en oversigt over selskabernes sammensætning af costdrivere i bilag 3 til modellen. Ingen udsving på costdriverne Selskabets sammensætning af costdrivere giver ikke anledning til en væsentlig afvigelse i ovennævnte costdrivere, jf. bilag 3. Der er derfor ikke grundlag for en justering af selskabets individuelle effektiviseringspotentiale på baggrund af selskabets sammensætning af costdrivere. Samlet vurdering af individuelt effektiviseringskrav Selskabets angivelser af særlige forhold vedrørende Leje af bygninger og grunde har givet anledning til at ændre opgørelsen af selskabets effektiviseringspotentiale, som beskrevet i ovenstående. Selskabets sammensætning af costdrivere har ikke givet anledning til at ændre opgørelsen af selskabets effektiviseringspotentiale. Selskabets individuelle effektiviseringskrav fastsættes dermed på baggrund af selskabets særlige forhold og resultaterne af benchmarkingmodellen. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i afgørelse af 14. april 2014 fastsat et individuelt effektiviseringskrav på 828.232 kr. Forsyningssekretariatet har i forbindelse med spaltningen af det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S beregnet et nyt individuelt effektiviseringskrav for hvert af de nye selskaber. Det er i benchmarkingmodellen identificeret, at Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S har et effektiviseringspotentiale på 4.141.977 kr. jf. bilag 3. Det betyder, at hvis selskabet havde været blandt de mest effektive selskaber, ville selskabets indtægtsramme kunne reduceres med dette beløb. På baggrund af selskabets effektiviseringspotentiale burde selskabets individuelle effektiviseringskrav være blevet sat til 1.035.494 kr. Det er dog Forsyningssekretariatets vurdering, at det individuelle effektiviseringskrav for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing- Skjern Renseanlæg A/S ikke bør overstige beløbet for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S i prisloft 2014, da dette år er afsluttet. På baggrund af dette fastsættes det individuelle effektiviseringskrav for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg til 618.970 kr. (828.232 kr. 209.262 kr.), jf. bilag 3.
10/20 Investeringer Tillæg for historiske investeringer Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for historiske investeringer på baggrund af værdiansættelsen i den reguleringsmæssige åbningsbalance pr. 1. januar 2010, som blev udarbejdet i forbindelse med fastsættelsen af prislofterne for 2011. Værdiansættelsen blev foretaget ud fra standardpriser og standardlevetider, som fremgår af pris- og levetidskataloget, jf. prisloftbekendtgørelsens bilag 1. Ifølge prisloftbekendtgørelsens 12, stk. 2 og 4, udgør tillægget for historiske investeringer de årlige standardafskrivninger, og Forsyningssekretariatet fastsætter dette tillæg. I henhold til prisloftbekendtgørelsens 12, stk. 3, reguleres tillægget for historiske investeringer med standardafskrivninger, der bortfalder, som følge af at anlæg er færdigafskrevet. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 et tillæg for historiske investeringer på 55.281.901 kr. Tillægget for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S historiske investeringer fastsættes på grundlag af oplysningerne modtaget den 4. juli 2014. Værdien af de materielle anlægsaktiver pr. 1. januar 2010 udgør 217.173.594 kr. De årlige standardafskrivninger på de materielle anlægsaktiver (på værdien 217.173.594 kr.) udgør ifølge pris- og levetidskataloget 7.741.513 kr. Forsyningssekretariatet har lagt selskabets indsendte åbningsbalance, dokumentation samt eventuelle ændringer hertil til grund, og selskabet opnår således et tillæg for historiske investeringer på 7.741.513 kr. Tillæg for gennemførte investeringer i 2010-2012 Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for de gennemførte investeringer, som er gennemført efter 1. januar 2010 og frem til og med året, som ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 11, stk. 1 og 4. Tillægget for de gennemførte investeringer udgør i henhold til prisloftbekendtgørelsens 11, stk. 2, de fremtidige årlige lineære afskrivninger af de gennemførte investeringer baseret på standardlevetider. Kun investeringer gennemført på effektive og markedsmæssige vilkår kan indregnes som et tillæg til prisloftet. Tillægget for gennemførte investeringer reguleres i henhold til 11, stk. 3, med afskrivninger, der bortfalder som følge af, at et anlæg er færdigafskrevet.
11/20 Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 et tillæg for gennemførte investeringer i 2012 på 5.666.805 kr. 3 Selskabets samlede tillæg for gennemførte investeringer udgør det akkumulerede tillæg for gennemførte investeringer efter den 1. januar 2010. Selskabet fik ved fastsættelsen af prisloftet for 2013 et tillæg for gennemførte investeringer i 2010 og 2011 på i alt 1.005.091 kr. Nedenfor følger en oversigt over selskabets indberettede gennemførte investeringer i 2010-2012: Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S År Standardlevetid (antal år) Beskrivelse af investeringen Anskaffelsespris (i kr.) Afskrivning (i kr.) Værksteder, garager 2012 75 119.263 1.590 Beluftningstanke, Konstruktioner 2012 60 20.545.573 342.426 Mindre renseanlæg < 5.000 PE uden mulighed for opdeling 2012 40 776.249 19.406 Beluftningstanke, Mek/EL 2012 20 21.786.421 1.089.321 Beluftningstanke, SRO 2012 10 1.932.251 193.225 Arbejdsplads 2012 5 997.566 199.513 Øvrige infrastrukturanlæg (fiber) 2012 30 216.617 7.221 Tillæg for 2012 1.852.703 Tillæg for 2010-2011 1.005.091 Forsyningssekretariatet har, på basis af selskabets indberettede investeringsregnskab for året 2012 samt den tilhørende underskrevne revisorerklæring af 15. april 2015, vurderet de indberettede gennemførte investeringer i 2012 som tillægsberettigede. På baggrund af den fremsendte opdeling af det oprindelige Ringkøbing- Skjern Spildevand A/S s gennemførte investeringer modtager selskabet et tillæg for gennemførte investeringer baseret på standardlevetider for år 2012 på 1.852.703 kr. Selskabets samlede tillæg for gennemførte investeringer i 2010, 2011 og 2012 baseret på standardlevetider udgør 2.857.793 kr. (1.005.091 kr. + 1.852.703 kr.). 3 Bemærk at det samlede tillæg for gennemførte investeringer i 2012 er korrigeret fra 5.664.663 kr. til 5.666.802 kr. Korrektionen skyldes et manglende tillæg for en investering foretaget i 2010 i den korrigerede prisloftafgørelse af 14. april 2014.
12/20 Selskabet modtager derfor et tillæg for gennemførte investeringer i prisloftet for 2014 på 2.857.793 kr. svarende til summen af de lineære standardafskrivninger i årene 2010, 2011 og 2012. Korrektion af tillæg for planlagte investeringer vedrørende 2012 Forsyningssekretariatet foretager årligt en engangsregulering for forskelle mellem tidligere indregnede forventede afskrivninger fra et selskabs investeringsplan og faktiske beløb fra selskabets investeringsregnskab for det år, der ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2. Den årlige engangsregulering foretages i forhold til forskellen mellem selskabets budgetterede afskrivninger for planlagte investeringer i 2012 og selskabets faktiske afskrivninger i 2012, som det fremgår af investeringsregnskabet i 2012. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftsafgørelsen for 2014 af 14. april 2014 en korrektion i prisloftet på 1.732.375 kr. Af det fremsendte materiale af 4. juli 2014 fastsætter Forsyningssekretariatet Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S s andel af de gennemførte investeringer i 2012 til 1.852.702 kr. Af det fremsendte materiale af 11. marts 2015, fremgår det, at Ringkøbing-Skjern Renseanlægs andel af de planlagte investeringer i 2012 i prisloftet for 2012 udgør 425.000 kr. og i prisloftet for 2013 udgør 1.651.759 kr. På grundlag af de indsendte oplysninger fastsættes korrektionen for gennemførte investeringer for 2012 derfor til 1.628.647 kr. (1.852.703 kr. 425.000 kr. + 1.852.703 kr. 1.651.759 kr.). Tillæg for planlagte investeringer i 2013 og 2014 Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for de planlagte investeringer på baggrund af de oplysninger, som vandselskaberne har indberettet for prisloftåret og året forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 10, stk. 1 og 3. Tillægget for de planlagte investeringer udgør i henhold til prisloftbekendtgørelsens 10, stk. 2, den budgetterede værdi af de fremtidige årlige lineære afskrivninger af de planlagte investeringer baseret på standardlevetider. Disse standardlevetider er baseret på de i prisog levetidskataloget angivne standardlevetider. Til brug for Forsyningssekretariatets vurdering af, hvorvidt en planlagt investering er tillægsberettiget, har selskaberne indberettet deres planlagte investeringer for prisloftåret samt året forud for prisloftåret, hvor det af selskaberne tydeliggøres, hvilke investeringer de forventer at foretage i prisloftåret samt året forud for prisloftåret.
13/20 Som hovedregel vurderes en planlagt investering at være tillægsberettiget, såfremt den kan betegnes som en investering i henhold til prisloftbekendtgørelsens 3, stk. 6, er en del af de primære aktiviteter og investeringens levetid er fastsat i overensstemmelse med de i pris- og levetidskataloget angivne standardlevetider for de pågældende aktiver. For aktiver, der ikke findes i pris- og levetidskataloget, er det Forsyningssekretariatet, der fastsætter standardlevetiden. Hvis et selskab foretager en renovering, der medfører en væsentlig omkostning, som forlænger restlevetiden for anlægsaktivet eller tilfører anlægsaktivet væsentlige nye eller forbedrede egenskaber, kan den medtages som en planlagt investering. Ifølge prisloftbekendtgørelsens 10, stk. 1 og 2, udgør tillægget for planlagte investeringer den budgetterede værdi af de fremtidige årlige lineære afskrivninger af de planlagte investeringer baseret på standardlevetider. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 et tillæg for planlagte investeringer for årene 2013 og 2014 på 3.304.462 kr.
14/20 Nedenfor følger en oversigt over selskabets indberettede planlagte investeringer for årene 2013 og 2014: Beskrivelse af investeringen Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S Standardlevetid År (antal år) Anskaffelses pris ( i kr.) Afskrivning (i kr.) Øvrig infrastruktur (Fiber) 2013 30 687.204 22.907 Værksteder, garager 2013 75 901.535 12.020 Beluftningstanke, Konstruktioner 2013 60 6.807.469 113.458 Beluftningstanke, Mek/EL 2013 20 4.946.011 247.301 Beluftningstanke, SRO 2013 10 1.868.766 186.877 Arbejdsplads 2013 5 713.097 142.620 Beluftningstanke, Konstruktioner 2014 60 3.400.000 56.667 Beluftningstanke, Mek/EL 2014 20 2.500.000 125.000 Beluftningstanke, SRO 2014 10 1.600.000 160.000 Arbejdsplads 2014 5 150.000 30.000 Administrationsbygninger 2014 75 17.737.500 236.500 Øvrig infrastruktur (Fiber) 2014 30 100.000 3.333 I alt 1.336.683 Forsyningssekretariatet har på baggrund af selskabets oplysninger af 11. marts 2015, opgjort andelen af planlagte investeringer for årene 2013 og 2014 for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S til 1.336.683 kr. Selskabet modtager derfor et tillæg for planlagte investeringer i prisloftet for 2014 på 1.336.683 kr. svarende til summen af de lineære standardafskrivninger af de planlagte investeringer i årene 2013 og 2014.
15/20 Øvrige udgifter mv. Tillæg for 1:1 omkostninger i 2014 Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for 1:1 omkostninger på baggrund af de budgettal, som selskaberne har oplyst, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1. Ifølge prisloftbekendtgørelsens 3, stk. 4, er 1:1 omkostninger, omkostninger, som har væsentlig betydning for selskabet, og som selskabet ikke selv har indflydelse på. For mere information se den oprindelige prisloftsafgørelse for 2014 for det oprindelige Ringkøbing- Skjern Spildevand A/S af den 14. april 2014. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 af den 14. april 2014 et tillæg for 1:1 omkostninger i 2014 på 1.129.500 kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 angivet 1:1 omkostninger for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S på 1.079.750 kr. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf tildelt Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S 1.079.750 kr. i 1:1 omkostninger. Tillæg for nødvendige udgifter til revisorerklæringer samt ordinært medlemskab af DANVA og FVD Vandselskaberne kan få indregnet nødvendige udgifter til revisorerklæringer ved indberetning til Forsyningssekretariatet samt betalinger for ordinært medlemskab i DANVA og FVD, på samme måde som 1:1 omkostninger, jf. prisloftbekendtgørelsens 3, stk. 4, sidste pkt. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen for 2014 af den 14. april 2014 et tillæg for udgifter til revisorerklæringer samt ordinært medlemskab af DANVA og FVD på 150.000 kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 oplyst, at Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S har udgifter til revisorerklæringer og medlemskab til DANVA på 75.000 kr. Forsyningssekretariatet har derfor tillagt 75.000 kr. til prisloftet. Korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012 Forsyningssekretariatet foretager årligt en engangsregulering for forskelle mellem tidligere indregnede forventede 1:1 omkostninger og faktiske beløb i henhold til reguleringsregnskabet for prisloftsåret for det år, der ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2. Det vil sige, at der i selskabets prisloft for 2014 foretages en korrektion for forskellen mellem selskabets budgetterede 1:1 omkostninger i 2012, som blev anvendt ved fastsættelsen af tillægget for 1:1 omkostninger i prisloftet for 2012, og selskabets faktiske 1:1 omkostninger i 2012, som fremgår af selskabets reguleringsregnskab for 2012.
16/20 Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen 2014 en korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012 på -874.884 kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 oplyst, at Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S bliver korrigeret for et beløb på 0 kr. Forsyningssekretariatet vurderer, at selskabet selv bedst kan bedømme, hvordan de to nye selskaber skal korrigeres i forhold selskabets faktiske 1:1 omkostninger i 2012. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf korrigeret prisloftet for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S i forhold til faktiske 1:1 omkostninger i 2012 med 0 kr. Tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål i 2014 Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for driftsomkostninger til nye miljø- og servicemål på baggrund af de budgettal, som vandselskaberne har indberettet, og den dokumentation, som vandselskaberne har fremsendt. De nærmere betingelser herfor er fastsat i bekendtgørelsen om driftsomkostninger til gennemførelse af miljømål og servicemål (nr. 1048 af 13. november 2012), som også definerer, hvad der forstås ved miljø- og servicemål. Se nærmere herom i den oprindelige afgørelse for prisloft 2014 af den 14. april 2014. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål vedrørende sms-service på 250.000 kr. Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har oplyst i mail af den 4. juli 2014 at tillægget for driftsomkostninger til miljøog servicemål vedrørende sms-service bør tilfalde Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Det samlede tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg er derfor på 0 kr. Tillæg for omkostninger til medfinansiering af klimatilpasningsprojekter Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik ikke tillæg grundet omkostninger til medfinansiering af klimatilpasningsprojekter i dets prisloft for 2014. Derfor gives der ligeledes ikke tillæg i dette prisloft. Korrektion i forhold til faktiske driftsomkostninger til miljø- og servicemål i 2012 Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik ikke i prisloftet for 2012 tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål. Der er derfor ikke anledning til at foretage en korrektion for forskelle mellem budgetterede og faktiske driftsomkostninger til miljø- og servicemål
17/20 Korrektionen i prisloftet for 2014 bliver således 0 kr. Tillæg/fradrag for nettofinansielle poster i 2014 Prisloftet for 2014 skal efter prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, korrigeres for selskabets forventede nettofinansielle indtægter og udgifter. Det følger af prisloftbekendtgørelsens 13, stk. 1, at nettofinansielle poster kan indregnes i prisloftet, i det omfang låntagningen er sket på effektive og markedsmæssige vilkår. I henhold til prisloftbekendtgørelsens 13, stk. 2, kan Forsyningssekretariatet skønne, at renten på et selskabs valgte lån adskiller sig væsentlig fra markedsmæssige vilkår. I så fald indregnes renteomkostninger svarende til den effektive rente på en 2-årig dansk statsobligation og gældsrisikopræmie for selskabet i prisloftet i stedet for selskabets faktiske renteomkostninger. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen 2014 af den 14. april 2014 et tillæg for nettofinansielle poster i 2014 på 1.500.000 kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af 4. juli 2014 indberettet nettofinansielle poster for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S på 750.000 kr. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf tillagt 750.000 kr. for selskabets nettofinansielle poster. Korrektion ift. faktiske nettofinansielle poster i 2012 Forsyningssekretariatet foretager årligt en engangsregulering for forskelle mellem tidligere indregnede forventede nettofinansielle poster og faktiske beløb i henhold til reguleringsregnskabet for prisloftsåret for det år, der ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2. Det vil sige, at der i selskabets prisloft for 2014 foretages en korrektion for forskellen mellem selskabets budgetterede nettofinansielle poster i 2012, som blev anvendt ved fastsættelsen af tillægget for nettofinansielle poster i prisloftet for 2012, og selskabets faktiske nettofinansielle poster i 2012, som fremgår af selskabets reguleringsregnskab for 2012. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen for 2014 en korrektion i forhold til faktiske nettofinansielle poster i 2012 på -663.939 kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 fremsendt materiale om nettofinansielle poster, hvor det fremgår, at korrektionen i forhold til faktiske nettofinansielle poster i 2012 på -663.939 kr. tilfalder det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf korrigeret Ringkøbing- Skjern Renseanlæg A/S for faktiske nettofinansielle omkostninger i 2012 på 0 kr.
18/20 Korrektion i forhold til tidligere indtægtsramme Korrektion for overholdelse af indtægtsrammen i prisloftet for 2012 Ifølge prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2, korrigeres prisloftet for en årlig engangsregulering for forskellen mellem selskabets faktiske indtægter og indtægtsrammen, jf. 6, i det år, der ligger to år forud for prisloftåret. I prisloftet for 2014 omhandler denne opgørelse overholdelsen af prisloftet for 2012. Hvis selskabet har haft lavere indtægter end tilladt i prisloftet for 2012, f.eks. som følge af en lavere debiteret vandmængde end forventet, vil selskabet få et tillæg til prisloftet for 2014. Modsat vil højere indtægter i 2012 end tilladt indebære et fradrag i prisloftet for 2014. For mere information herom, se prisloftsafgørelsen for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S af 14. april 2014. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 en korrektion for overholdelse af indtægtsrammen i prisloft 2012 på 13.721.053 kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har i mail af den 4. juli 2014 fremsendt et budget, hvor andelen for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S er opgjort til 6.860.527 kr., som dermed tildeles selskabets prisloft for 2014. Debiteret vandmængde 2012 Prisloftet opgøres i kr. pr. m 3 på baggrund af selskabets driftsomkostninger med forskellige korrektioner divideret med den debiterede vandmængde i 2012, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 5. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 oplyst, at Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S forventer en debiteret vandmængde på 2.626.202 m 3. Forsyningssekretariatet vurderer, at det er den debiterede vandmængde fra prisloftet for 2014 der bør lægges til grund for beregning af prisloftet, da et vægtet gennemsnit af de to nye prislofter ikke må overstige prisloftet fra 2014, så længe der ikke er uændret aktivitet, og da det i prislofterne for 2014 er den debiterede vandmængde fra 2012, der bruges. For Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S er aktiviteten dog ændret grundet modtagelse af spildevand fra Skjern Papirfabrik A/S. Forsyningssekretariatet lægger derfor selskabets oprindelige indberettede debiterede vandmængde på 2.252.826 m 3 tillagt 150.000 m 3, som oplyst i mail af den 11. november 2014. Samlet bliver den debiterede vandmængde for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg derfor 2.402.826 m 3, som lægges til grund for beregningen af prisloftet.
19/20 Sammenligning af prisloftet før og efter spaltning Det vægtede gennemsnit af de nye prislofter beregnes på baggrund af de opgjorte vandmængder og prislofter i nedenstående tabel. Selskab Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S (efter spaltning) Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S (efter spaltning) Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S (før spaltning) Debiteret vandmængde Prisloft 2.402.826 m 3 19,77 kr. pr. m 3 2.252.826 m 3 32,32 kr. pr. m 3 2.252.826 m 3 53,40 kr. pr. m 3 Af ovenstående tabel fremgår, at prisloftet for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S er 53,40 kr. pr. m 3. Prisloftet for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S er beregnet til 19,77 kr. pr. m 3 og prisloftet for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S er beregnet til 32,32 kr. pr. m 3 jf. udkast til afgørelse om prisloft for 2014 af den 26. marts 2015 for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Det vægtede gennemsnit for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S og det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S er beregnet i det nedenstående. Gennemsnittet af de nye prislofter er vægtet i forhold til de behandlede vandmængder i de to selskaber. Vægtet prisloft 2014 = 2.402.826 2.252.826 * 19,77 + 32,32 = 53,40 kr. pr. m 3 Det samlede prisloft for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S og det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S er 53,40 kr. pr. m 3, og overstiger dermed ikke prisloftet for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S.
20/20 Klagevejledning Denne afgørelse kan i henhold til vandsektorlovens 26, stk. 2, påklages til Konkurrenceankenævnet efter bestemmelserne i vandsektorlovens kapitel 9. En klage til Konkurrenceankenævnet skal indgives skriftligt af de klageberettigede efter lovens 27 til Forsyningssekretariatet. Forsyningssekretariatet sender umiddelbart efter klagefristens udløb klagen til Konkurrenceankenævnet ledsaget af den påklagede afgørelse og det materiale, der er indgået i sagens bedømmelse. Klagefristen er 4 uger fra den dag, afgørelsen er meddelt. De klageberettigede er ifølge 27, stk. 1, adressaten for afgørelsen. Endvidere er offentlige myndigheder, lokale foreninger og organisationer, som har en væsentlig interesse i afgørelsen, og landsdækkende foreninger og organisationer, hvis hovedformål er beskyttelse af natur og miljø, klageberettigede for så vidt angår spørgsmål om natur og miljø. Konkurrenceankenævnet kan efter bestemmelsens stk. 2 kræve, at foreninger og organisationer, jf. stk. 1, dokumenterer deres klageberettigelse ved at indsende vedtægter eller på anden måde. Konkurrenceankenævnet opkræver et gebyr på 5.000 kr. for at behandle en klage og fastsætter frist for dets indbetaling. Betalingen sker direkte til Konkurrenceankenævnet. Forsyningssekretariatets afgørelser om prislofter kan ifølge 29, stk. 2, ikke indbringes for domstolene, før Konkurrenceankenævnets endelige afgørelse foreligger. Med venlig hilsen Forsyningssekretariatet