Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 4-11-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. november 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. oktober 2016 for året 2016. Forbrugsprocenten for samme tid sidste år, svarer til januar til oktober måneders udgifter i 2016 i forhold til de samlede udgifter i 2016. Den normale forbrugsprocent efter ti måneder er 83,3%, hvis alle udgifter og indtægter falder ligeligt i alle 12 måneder. Forbrugsprocenten for nettodriftsudgifterne er på 78,3 og ligger under den normale forbrugsprocent (7/12-dele), som udgør 83,3%. Det er dog mere relevant, at sammenligne med forbrugsprocenten fra sidste år frem for den normale forbrugsprocent. Sidste år ved samme tid var forbrugsprocenten 81,3%. Forbrugsprocenten ligger altså 2 procentpoint under Side 1 af 5
sidste års niveau. Forbrugsprocenten har siden marts måned ligget pænt under forbrugsprocenten fra sidste år. Budgetkontrollen pr. 1. oktober er netop blevet udarbejdet, her forventes også pæne mindreforbrug på driften. Man kan sammenligne med sidste års forbrugsprocent uanset om budgettet sidste år blev overskredet eller ej. Forbrugsprocenten for sidste år viser hvordan udgifterne fordelte sig over året. Hvis samme forbrugsmønster gentager sig i indeværende år, må det forventes at budgettet overskrides, hvis forbrugsprocenten overskrider den tilsvarende fra sidste år. Omvendt kan der forventes et mindreforbrug, hvis forbrugsprocenten er lavere end sidste år. På anlæg var forbruget ekstraordinært højt i januar måned, idet Næstved har tilbagekøbt vejlys fra NK-forsyning for 29,5 mio. kr. På trods af denne ekstraordinære anlægsudgift er forbrugsprocenten på anlæg kun på 49,5% mod sidste års forbrugsprocent på 63,1%. Der må således forudses store anlægsoverførsler til 2017. Nederst i økonomioverblikket er der en tabel med forbrugsprocenter pr. politikområde. Hertil er knyttet kommentarer til politikområder med afvigende forbrugsprocenter. Likviditetsudviklingen Prognosen for 2016 forventer en ultimo beholdning i 2016 på 149 mio. kr. (positiv kassebeholdning). Kassebeholdningen forventes dermed at blive forøget med 155 mio. kr. i 2016. Forøgelsen stammer dels fra det budgetterede overskud på 74 mio. kr. plus forventet overskud fra budgetkontrollen pr. 1. oktober på 36 mio. kr. og endelig fra salg af parkeringsgrunden ved banen på 45 mio. kr. Gennemsnitslikviditeten ved udgangen af oktober måned 2016 er på 285 mio. kr. Denne måneds prognose forventer en gennemsnitslikviditet ultimo 2016 på ca. 310 mio. kr. Det er den hidtil højeste prognose. Likviditeten opgøres ekskl. deponerede midler. Deponerede midler Kavo, udlodning (frigives over 10 år) 0,091 NK-forsyn, udlodning (frigives over 10 år) 33,906 Spildevandsforsyning, forsyningssekretariat 0,266 (frigives over 10 år) I alt pr. dags dato 34,263 I figur 2 vises den faktiske udviklingen i likviditeten beregnet efter kassekreditreglen samt prognosen til og med 2016. Definition af kassekreditreglen: Ifølge kassekreditreglen, der fremgår af 9 i lånebekendtgørelsen for kommunerne, skal saldoen på kassebeholdningen og kassekredit, set i gennemsnit over de sidste 365 dage, altid være højere end 0. Side 2 af 5
2014 2015 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassekreditsaldo 55 67 80 93 101 108 117 125 136 147 159 170 184 2016 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Kassekreditsaldo 186 190 191 196 210 223 237 252 267 285 297 311 2014 2015 Mio. kr. Dec Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Ultimo Likviditet -130-197 -49 0-57 -51-106 -111 37 56 43 25-6 2016 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prog Prog Ultimo Likviditet -86 10 57 151 127 130 43 183 201 208 185 149 Side 3 af 5
Forbruget i 2016 pr. politikområde på driften Sammenligning med sidste års forbrugsprocent Man kan sammenligne med sidste års forbrugsprocent uanset om budgettet sidste år blev overskredet eller ej. Forbrugsprocenten for sidste år viser hvordan udgifterne fordelte sig over året. Hvis samme forbrugsmønster gentager sig i indeværende år, må det forventes at budgettet overskrides, hvis forbrugsprocenten overskrider den tilsvarende fra sidste år. Omvendt kan der forventes et mindreforbrug, hvis forbrugsprocenten er lavere end sidste år. Kommentarer til forbrugsprocenterne Årets tredje og sidste budgetkontrol pr. 1/10 er udarbejdet. Budgetkontrollen i Økonomiudvalget d. 14. november og Byrådet d. 22. november. Under Økonomiudvalget er politikområdet der hed Fælles formål fra 2016 opdelt i to nye politikområder, nemlig politikområderne Administration og Tværgående puljer. På begge politikområder er sidste års forbrugsprocent ikke retvisende pga. opdelingen. Hvis man Side 4 af 5
udregner en samlet forbrugsprocent for de to områder er den i 2016 på 75,9% mod sidste års forbrugsprocent på 83,8% På Politikere er forbrugsprocenten meget høj. Det skyldes at der er overført underskud fra 2015 på 2,4 mio. kr. En del af det overførte underskud forventes indhentet i 2016, så der ved udgangen er 2016 er et underskud på 0,8 mio. kr. Forbrugsprocenten på Brand og Redning kan ikke sammenlignes med sidste år, idet vi pr. 1. april 2015 overgik til det fælleskommunale selskab Midtsjællands Brand og Redning, hvor betalingerne nu falder i rater til selskabet og ikke månedsvis i takt med udbetaling af løn mv. Forbrugsprocenten på Arbejdsmarked er 1,2%-point under niveauet fra sidste år. I budgetkontrollen pr. 1. oktober forventes der et lille mindreforbrug på 5,9 mio. kr. På Handicap er forbrugsprocenten lidt høj på trods af, at der i budgetkontrollen forventes budgetoverholdelse efter tilførsel af 11 mio. kr. fra Ældreområdet. Betalingsstrukturen er meget varierende fra måned til måned og år til år på Handicapområdet og derfor er forbrugsprocenten på dette politikområde ikke så retvisende. På Psykiatri er forbrugsprocenten meget høj. Den ligger 4,6%-point over sidste år. Ved budgetkontrollen forventes der overholdelse på område. Her gælder det også at betalingsstrukturen er meget varierende fra måned til måned og fra år til, og forbrugsprocenten derfor ikke er så retvisende. Omvendt jo større afvigelsen til sidste års forbrugsprocent er, jo større er risikoen for at der er tale om en reelt udgiftsvækst. På Ældreområdet er forbrugsprocenten 6,9%-point under sidste års niveau på trods af at der flyttet 10,9 mio. kr. af budgettet til Handicappede. Ved budgetkontrollen forventes da også et mindreforbrug på 29 mio. kr. Forbrugsprocenten kunne indikere et større mindreforbrug. På Børn og Unge er forbrugsprocenten høj. Den ligger 5,3%-point over sidste års niveau. I budgetkontrollen er der forventet et lille merforbrug på 2,8 mio. kr. Også på dette område er der varierende betalingsstruktur. Side 5 af 5