Casa Colina ApS CVR-nr. 33 85 89 06 Årsrapport 1. januar - 31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19. juni 2014. Morten Brix Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Casa Colina ApS Årsrapport for 2013
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Casa Colina ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brovst, den 30. maj 2014 Direktion Kjeld Hansen Morten Brix Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejerne i Casa Colina ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Casa Colina ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 2
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fjerritslev, den 30. maj 2014 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Beer Møller statsautoriseret revisor Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 3
Selskabsoplysninger Selskabet Casa Colina ApS Jernbanegade 8 9460 Brovst CVR-nr.: 33 85 89 06 Hjemsted: Jammerbugt Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Kjeld Hansen Morten Brix Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Borups Allé 3 9690 Fjerritslev Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Casa Colina ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Lejeindtægter Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Omkostninger Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger,måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 2012 Note kr. kr. Bruttofortjeneste 99.566 213.199 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -24.000-24.000 Driftsresultat 75.566 189.199 Andre finansielle indtægter 83 0 Andre finansielle omkostninger -104.027-158.311 Resultat før skat -28.378 30.888 Skat af årets resultat 0-26.200 Årets resultat -28.378 4.688 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 0 4.688 Disponeret fra overført resultat -28.378 0 Disponeret i alt -28.378 4.688 Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 7
Balance 31. december Aktiver 2013 2012 Note kr. kr. Anlægsaktiver 2 Grunde og bygninger 2.352.000 2.376.000 Materielle anlægsaktiver i alt 2.352.000 2.376.000 Anlægsaktiver i alt 2.352.000 2.376.000 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 9.600 0 Andre tilgodehavender 24.297 0 Tilgodehavender i alt 33.897 0 Likvide beholdninger 38.385 91.175 Omsætningsaktiver i alt 72.282 91.175 Aktiver i alt 2.424.282 2.467.175 Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 8
Balance 31. december Passiver 2013 2012 Note kr. kr. Egenkapital 3 Virksomhedskapital 180.000 180.000 4 Overkurs ved emission 180.000 180.000 5 Overført resultat -23.690 4.688 Egenkapital i alt 336.310 364.688 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 18 201 Selskabsskat 26.200 26.200 Anden gæld 2.061.754 2.076.086 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.087.972 2.102.487 Gældsforpligtelser i alt 2.087.972 2.102.487 Passiver i alt 2.424.282 2.467.175 6 Nærtstående parter Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 9
Noter 2013 2012 kr. kr. 1. Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at eje og drive et hus i Spanien. 2. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2013 2.400.000 Kostpris 31. december 2013 2.400.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 24.000 Årets afskrivninger 24.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2013 48.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 2.352.000 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2013 180.000 180.000 180.000 180.000 4. Overkurs ved emission Overkurs ved emission 1. januar 2013 180.000 180.000 180.000 180.000 5. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2013 4.688 0 Årets overførte overskud eller underskud -28.378 4.688-23.690 4.688 Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 10
Noter 6. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Kjeld Hansen, Morten Brix, Jan Klit, Kurt Emil Jensen, Karsten Bro, Jens Henry Nielsen, Kim Larsen, Jan Larsen, Rose Marie Larsen, Bjarne Nielsen, Tina Jacobsen Casa Colina ApS Årsrapport for 2013 11