SÆRLIG FOND ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Nrgesvej 2 DK-5700 Svendbrg CVR-nr SÆRLIG FOND ÅRSRAPPORT 2017 CVR-NR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsplysninger Selskabsplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisrs påtegning på årsregnskabet Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis. Resultatpgørelse. Balance. Nter BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BDO Internatinal Limited et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - g en del af det internatinale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPL YSNINGER Fnden Særlig Fnd c/ Øhavets Lærerkreds Færgevej Svendbrg CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: Svendbrg 1. januar december Revisin BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Nrgesvej Svendbrg Intern revisin Michael Vigel Jensen Finn Vesterlund Pengeinstitut Lån & Spar Bank A/S Sltsgade 2, Pstbks Odense C

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Denne årsrapprt fr den til Øhavets Lærerkreds tilknyttede Særlig Fnd fr 2017 har vi frsynet med følgende ledelsespåtegning: Kredsstyrelsen har dags dat aflagt årsrapprten fr 2017 fr den til Øhavets Lærerkreds tilknyttede Særlig Fnd. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, således at årsrapprten giver et retvisende billede af fndens aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Svendbrg, den 21. februar 2018 ;;_ ;;_~. Lne Clemmensen Frmand

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET- INTERN REVISION Vi har knstateret at fndens midler i regnskabsåret 2017 er anvendt efter deres frmål under hensyn til fndens vedtægter, budget g vedtagelser på fndens generalfrsamling g på fndens styrelsesmøder. Svendbrg, den 21. februar :/!::f/~ Kritisk revisr Finn Vesterlund Kritisk revisr

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Til kredsstyrelsen i Særlig Fnd Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet fr Særlig Fnd fr regnskabsåret 1. januar december 2017, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efterårsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet. Vi har udført vres udvidede gennemgang i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard fr små virksmheder g FSR - danske revisrers standard m udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabslven. Dette kræver, at vi verhlder revisrlven g FSR - danske revisrers etiske regler samt planlægger g udfører handlinger med henblik på at pnå begrænset sikkerhed fr vres knklusin m årsregnskabet g derudver udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at pnå yderligere sikkerhed fr vres knklusin. En udvidet gennemgang mfatter handlinger, der primært består af frespørgsler til ledelsen g, hvr det er hensigtsmæssigt, andre i virksmheden, analytiske handlinger g de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det pnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revisin, g vi udtrykker derfr ingen revisinsknklusin m årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til frbehld. Knklusin På grundlag af det udførte arbejde er det vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fndens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar december 2017 i verensstemmelse med årsregnskabs lven. Svendbrg, den 21. februar 2018 BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Særlig Fnd fr 2017 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspst nedenfr. Visse finansielle aktiver g frpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvrved der indregnes en knstant effektiv rente ver løbetiden. Amrtiseret kstpris pgøres sm prindelig kstpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amrtisering af frskellen mellem kstpris g nminelt beløb. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden arsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Lejeindtægter Psten indehlder primært lejeindtægt af ejendmmen Færgevej 32A udlejet til Øhavets Lærerkreds. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til administratin g lkaler. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger, realiserede g urealiserede kursgevinster g -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, sm består af årets aktuelle skat g frskydning i udskudt skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til psteringer direkte på egenkapitalen.

8 7 ANVENDT REGNSKA BSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger år 25-50% af kstpris Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under andre indtægter/mkstninger. Ti!gdehaven der Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under msætningsaktiver mfatter børsnterede bligatiner, aktier g andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnterede værdipapirer måles til børskurs. Gældsfrpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris svarende til nminel værdi.

9 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Nte LEJEINDTÆGTER... 1 Andre eksterne mkstninger... 2 Afskrivninger... 3 DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter... 4 Finansielle mkstninger... 5 RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat... 6 ÅRETS RESULTAT

10 9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Nte Ejendmme.. Materielle an lægsaktiver ANLÆGSAKTIVER. Obligatiner, aktier g investeringsfreningsbevis. Værdipapirer. Indestående i pengeinstitutter.. Likvide behldninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER PASSIVER EGENKAPITAL Gældsbrev Øhavets Lærerkreds. Langfristede gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDS FORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 9 Væsentligste aktiviteter 10

11 10 NOTER Nte Lejeindtægter Øhavets Lærerkreds. Garager Andre eksterne mkstninger Reparatin g vedligehldelse. Frsikring. Ejendmsskat.. Hnrar Øhavets Lærerkreds. Regnskabsmæssig assistance Afskrivninger Ejendm Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Værdipapirer. Kursregulering værdipapirer Finansielle mkstninger Gældsbrev Øhavets Lærerkreds. Kursregulering værdipapirer Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkmst. Regulering skat vedrørende tidligere år. 6

12 11 NOTER Materielle anlægsaktiver 7 Nte Grunde g bygninger Kstpris 1. januar Tilgang. Afgang. Kstpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejendmsværdi 1. januar Egenkapital Sald prim. Overført af årets resultat Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Ingen. 9 Væsentligste aktiviteter Freningens væsentligste aktivitet er frmuefrvaltning. 10