Selskaber, intern årsrapport (D5)

Transkript

1 Selskaber, intern årsrapport (D5) Beskrivelse af rapporten: Denne rapport anvendes til at udarbejde den interne årsrapport for et selskab. Rapporten er meget detaljeret og indeholder skattemæssige opgørelser, hvilket betyder, at det kan anvendes som skatteregnskab. Rapporten består af følgende dele: Forside Indholdsfortegnelse Ledelsens erklæring Revisors erklæring Selskabsoplysninger Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Skattemæssigt resultat Skattemæssig egenkapital Noter

2 Engrosvej Skårup CVR-nummer: INTERN ÅRSRAPPORT 1. juli 2001 til 30. juni 2002 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2002 Dirigent

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens erklæring... 3 Revisors erklæring... 4 Selskabsoplysninger... 5 Ledelsesberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 8 Balance, aktiver... 9 Balance, passiver Skattemæssigt resultat af virksomhed Skattemæssig egenkapital i virksomhed Noter Side 3

4 LEDELSENS ERKLÆRING Her indsættes Deres ledelses erklæring Side 4

5 REVISORS ERKLÆRING Her indsættes Deres revisors erklæring Side 5

6 SELSKABSOPLYSNINGER Her indsættes Deres selskabsoplysninger Side 6

7 LEDELSESBERETNING Her indsættes Deres ledelsesberetning Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Her indsættes Deres anvendt regnskabspraksis Side 8

9 RESULTATOPGØRELSE 1. juli 2001 til 30. juni Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Lønninger Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger Resultat før ekstraordinære poster Resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Til disposition ÅRETS RESULTAT Overført resultat, primo Til disposition i alt DER ANVENDES SÅLEDES: Udlodning af udbytte Overført resultat Resultatdisponering i alt Side 9

10 BALANCE PR. 30. juni 2002 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 10 Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 11 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 12 Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER VAREBEHOLDNINGER 13 Fremstillede færdigvarer Varebeholdninger i alt TILGODEHAVENDER 14 Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE 16 Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 10

11 BALANCE PR. 30. juni 2002 PASSIVER EGENKAPITAL Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER 19 Hensættelser til eventualskat Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 20 Kreditinstitutter Selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 23 Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gæld og hensatte forpligtelser i alt PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 29 Eventualforpligtelser 30 Nærtstående parter Side 11

12 SKATTEMÆSSIGT RESULTAT AF VIRKSOMHED 1. juli 2001 til 30. juni 2002 Driftsøkonomisk resultat TILBAGEFØRSLER Skatter Af- og nedskrivninger Driftsøkonomiske renter Driftsøkonomisk resultat herefter SKATTEMÆSSIGE AFSKRIVNINGER 31 Driftsmidler Andre KORREKTIONER Porto u/moms Regulering af hensættelse til imødegåelse af tab, fordringer Skattemæssigt resultat før finansiering Finansieringsindtægter Finansieringsomkostninger Skattemæssigt resultat Side 12

13 SKATTEMÆSSIG EGENKAPITAL I VIRKSOMHED pr. 30. juni 2002 Driftsøkonomisk egenkapital Anlægsaktiver tilbageført Egenkapital herefter SKATTEMÆSSIG VÆRDI AF ANLÆGSAKTIVER 35 Goodwill Driftsmidler Finansielle anlægsaktiver Skattemæssig værdi af anlægsaktiver Egenkapital herefter KORREKTIONER Omsætningsaktiver Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Hensat til forventet tab Langfristede gældsforpligtelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer Selskabsskat, primo Selskabsskat overført fra langfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Skattemæssig egenkapital Side 13

14 NOTER 1 Nettoomsætning Varesalg Nettoomsætning i alt Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Varekøb Hjemtagelsesomkostninger Færdigvarer/handelsvarer, primo Færdigvarer/handelsvarer, ultimo Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer i alt Side 14

15 NOTER Side 15 3 Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger Tobak, vin, spiritus, øl mv Gaver og blomster Annoncer Dekoration/skilte Udstillinger Tryksager/brochurer o.l Autodrift 1 Brændstof Forsikring Vedligeholdelse Autodrift 2 Brændstof Vægtafgift Vedligeholdelse Lokaleomkostninger 5 Husleje Varme El, vand og gas Rengøring Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter Småanskaffelser u/skattemæssig grænse Telefon Biltelefon Porto u/moms Revisorhonorar Advokathonorar Forsikringer Faglitteratur/tidsskrifter m/moms Faglitteratur/tidsskrifter u/moms

16 NOTER Kontingenter u/moms Øvrige kapacitetsomkostninger Tab på varedebitorer m/moms, konstateret Regulering af hensættelse til imødegåelse af tab, fordringer Indgået på tidligere afskrevne fordringer m/moms Andre eksterne omkostninger i alt Lønninger Gager Løn/ferieforpligtelse, primo Løn/ferieforpligtelse, ultimo Lønninger i alt Andre omkostninger til social sikring ATP-bidrag Arbejdsskadeforsikring Kursusudgifter Kaffe, brød, øl, vand mv Andre omkostninger til social sikring i alt Af- og nedskrivninger, anlægsaktiver Goodwill vedr. produktion Indretning lejede lokaler vedr. produktion Andre anlæg, driftsmateriel og inventar vedr. produktion Fortjeneste ved salg af materielle anlæg, produktion Af- og nedskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter, omsætningsaktiver Renter, obligationer, omsætningsaktiver Renter, debitorer Finansieringsindtægter i alt Side 16

17 NOTER 8 Finansieringsomkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, kreditorer Finansieringsomkostninger i alt Skat af årets resultat Skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat Skat af årets resultat i alt Goodwill Kostpris, primo Kostpris i alt Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger i alt Goodwill i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris i alt Af-/nedskrivninger, primo Af-/nedskrivninger på afhændede andre anlæg, driftsmateriel og inventar Årets af-/nedskrivninger Af-/nedskrivninger i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Deposita Depositum m/moms Deposita i alt Side 17

18 NOTER 13 Fremstillede færdigvarer Fremstillede færdigvarer, handelsvarer Fremstillede færdigvarer i alt Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser Hensat til forventet tab Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Kasse Giro Likvide beholdninger i alt Side 18

19 NOTER 18 Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Udloddet udbytte Egenkapital ultimo Egenkapitalen specificeres således: Virksomhedskapital primo Virksomhedskapital ultimo Overført resultat, primo Årets overførte overskud eller tab Overført resultat ultimo Foreslået udbytte primo Overført fra resultatdisponering Udloddet udbytte Foreslået udbytte ultimo Egenkapital ultimo Hensættelser til eventualskat Hensættelser til udskudt skat primo Årets ændring i hensættelser til udskudt skat Hensættelser til eventualskat i alt Kreditinstitutter Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i alt Selskabsskat Selskabsskat, primo Selskabsskat, overført til kortfristet gæld Skat af årets resultat Selskabsskat i alt Side 19

20 NOTER 22 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Kreditinstitutter Pengeinstitutter Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Selskabsskat Selskabsskat, primo Selskabsskat overført fra langfristet gæld Betalt indkomstskat i regnskabsåret Selskabsskat i alt Anden gæld Moms og afgifter Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Afregnet moms Øvrig anden gæld Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig AM-bidrag Skyldig SP-bidrag Andre skyldige omkostninger Anden gæld i alt Side 20

21 NOTER 27 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for selskabst mellemværende med x-bank: Driftsmidler og inventar, bogført værdi kr Eventualforpligtelser Selskabet er part i en verserende retssag vedrørende anvendelse af bestemte varemærker i Danmark. Udfaldet af denne retssag vil ikke have nogle negative økonomiske konsekvenser for selskabet. 30 Nærtstående parter Følgende aktionær ejer over 5% af aktiekapitalen: Direktør Oluf Larsen, Solvænget 21, 5883 Oure 31 Driftsmidler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar vedr. produktion Driftsmidler i alt Andre Goodwill vedr. produktion Indretning lejede lokaler vedr. produktion Andre i alt Side 21

22 NOTER 33 Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter, omsætningsaktiver Renter, obligationer, omsætningsaktiver Renter, debitorer Finansieringsindtægter i alt Finansieringsomkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, kreditorer Finansieringsomkostninger i alt Goodwill Anskaffelsessum, primo Afskrivningsgrundlag Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Goodwill i alt Driftsmidler Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Afskrivningsgrundlag Årets af-/nedskrivninger Driftsmidler i alt Finansielle anlægsaktiver Depositum m/moms Finansielle anlægsaktiver i alt Side 22