Tif: TVERSTED KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A. LØGTENVEJ 16, TVERSTED, 9881 BINDSLEV ÅRSRAPPORT 2017/18

Transkript

1 Tif: BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Nørrebr 15 DK-9800 Hjørring CVR-nr TVERSTED KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A. LØGTENVEJ 16, TVERSTED, 9881 BINDSLEV ÅRSRAPPORT 2017/ REGNSKABSÅR Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 17. september 2018 Dirigent CVR-NR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsplysninger Selskabsplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 6 Årsregnskab 1. juli juni Anvendt regnskabspraksis. Resultatpgørelse. Balance. Nter BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BOO Internatinal Limited et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - g en del af det internatinale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKA BSOPL YSNINGER Selskabet Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. Løgtenvej 16, Tversted 9881 Bindslev CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: Hjørring Kmmune 1. juli juni Bestyrelse Gerg Larsen, Frmand Bent Thøgersen, Næstfrmand Hans Jensen Kasserer Jan Jensen Hardy Thmsen Le Hansen Revisin BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab Nørrebr Hjørring Pengeinstitut Nrdjyske Bank Østergade Hjørring Generalfrsamling Ordinær generalfrsamling afhldes 17. september 2018.

4 3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr 1. juli juni 2018 fr Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven, vedtægterne samt varmefrsyningslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld ledelsesberetningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Tversted, den 20. august 2018 Bestyrelse: hj~ t Thøgersen ~ Hans Jensen f -if~~~/l-.. Hardy Thmsen ~ Le Hansen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejerne i Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.A. fr regnskabsåret 1. juli juni 2018, der mfatter resultatpgørelse, balance, nter g anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efterårsregnskabslven g varmefrsyningslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juli juni 2018 i verensstemmelse med årsregnskabslven g varmefrsyningslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere selskabets evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m selskabets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at selskabet ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens samt varmefrsyningslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Hjørring, den 20. august 2018 BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab CVR-nr. 2 - le Ejsing Statsa rise MNE-nr

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i prduktin g levering af fjernvarme til selskabets frbrugere samt levering af el. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning fr selskabets finansielle stilling.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. fr 2017 /18 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. "HVILE I SIG SELV" PRINCIPPET Over- g underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhld til varmefrsyningslven. Princippet medfører, at årets ver- eller underdækning, pgjrt sm årets resultat efter varmefrsyningslven i frhld til pkrævede priser, skal tilbageføres eller kan pkræves hs frbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets ver- eller underdækning indregnes derfr i nettmsætningen. Den akkumulerende ver- eller underdækning efter varmefrsyningslvens regler er udtryk fr et mellemværende med frbrugerne g indregnes i balancen under gæld eller tilgdehavender. Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, prduktinsanlæg g andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhld til varmefrsyningslvens regler m afskrivninger g henlæggelser g er udtryk fr frbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapprten indregnes afskrivningerne ver aktivets frventede brugstid. Tidsmæssige frskelle mellem indregning i varmeprisen g i årsrapprten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra frbrugerne i frhld til de regnskabsmæssige værdier, der vil udlignes ver tid. Frskellene er indregnet i balancen under henhldsvis tilgdehavender eller gæld. RESULTATOPGØRELSEN Peridisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årspgørelserne beregnede beløb, medens el-salg er medtaget i henhld til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkstninger er peridiseret g udgiftsført, således at de dækker periden frem til regnskabsårets udløb. Nettmsætning Salget af varme er medtaget ud fra de i årspgørelserne beregnede g aflæste beløb tillagt flyttepgørelserne. El-salget er medtaget i henhld til afregninger frem til årsafslutningen. Varmeåret mfatter samme peride sm regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfr på basis af 12 måneders levering g frbrug af varme i henhld til årspgørelsen på tidspunkt fr regnskabsåret afslutning. Årets ver-/underdækning samt regulering af de tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalingerne, indgår sm en reguleringspst i nettmsætningen. Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger til prduktin af varme g el, køb af brændsel, vedligehldelse, driftsledelse samt af- g nedskrivninger mv. Distributinsmkstninger Distributinsmkstninger mfatter mkstninger til distributin, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- g nedskrivninger mv. Administratinsmkstninger Administratinsmkstninger mfatter mkstninger til administratin, bestyrelse g generalfrsamling, ledelse, frbrugerinfrmatin, øvrige administratinsmkstninger, driftsledelse samt af- g nedskrivninger mv.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre driftsindtægter g -mkstninger Andre driftsindtægter g -mkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til selskabets hvedaktivitet. Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g -mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger. Finansielle indtægter g -mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, sm består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til psteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhld til "Lv m varmefrsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige mkstninger samt en frrentning af indskudskapitalen. Selskabets resultat vil efter indregning af ver- eller underdækning altid udgøre O Selskabet har ikke fretaget frrentning af indskudskapitalen. Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld til eller tilgdehavender hs andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grund. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdi: Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg, træpillekedel, slvarmeanlæg mv. Andre anlæg (distributinsanlæg) år 15 år 0% 0% Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer mfatter mellemværende med strfrbrugere g måles til kstpris. Varelager Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-princippet. I lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi. tilfælde, hvr nettrealisatinsværdien er Kstpris fr handelsvarer samt råvarer g hjælpematerialer pgøres sm anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesmkstninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Resultat til indregning i kmmende års priser Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld eller tilgdehavender. Egenkapital Den indskudte kapital vedrører bidrag indbetalt af frbrugerne. Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Varmefrsyningslven åbner mulighed fr at fretage henlæggelser til fremtidige ny investeringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, g henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. En henlæggelse efter varmefrsyningslven er en frpligtelse efter årsregnskabslven indtil den planlagte investering er gennemført. Frpligtelsen er i regnskabet ptaget under psten tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger enten sm krtfristet eller langfristet gæld. Gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser er målt til amrtiseret kstpris svarende til den nminelle værdi.

11 10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI Nte 2017/ /17 SALG AF V ARME OG BIDRAG. Årets resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser. NETTOOMSÆTNING. Prduktinsmkstninger... 2 Distributinsmkstninger... 4 Administratinsmkstninger... 5 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT. Andre driftsindtægter.. RESULTAT FØR RENTER. Andre finansielle indtægter... 6 Andre finansielle mkstninger RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER. Årsreguleringer RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT. FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser. Årsreguleringer. ÅRETS RESULTAT. Årets anmeldte henlæggelse. Overført fra sidste år. Overføres til næste år.. I ALT

12 11 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Nte Kraftvarmeanlæg. Ledningsnet. Træpilleanlæg g øvrige anlæg.. Kurstab. Sl varmeanlæg. Materielle an lægsaktiver Andre værdipapirer. Andre tilgdehavender. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Behldninger.. Behldninger. Tilgdehavender fra salg. Andre tilgdehavender. Tilgdehavender. Indestående i pengeinstitutter. Likvide behldninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER

13 12 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Indskudskapital.. Nte EGENKAPITAL... 9 Henlæggelser. TIDSMÆSSIGE FORSKELLE I FORBRUGERBETALINGER Langfristede gældsfrpligtelser... Langfristede gældsfrpligtelser. 1 O Krtfristet del af langfristet gæld Tilbagebetalinger. Anden gæld Årsreguleringer Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER Eventualpster mv. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Nærtstående parter Årsreguleringer

14 13 NOTER 2017/ /17 Nte Salg af varme g bidrag Frbrugsafgifter. 2017/18: MWh a 290, /17: MWh a 215,00 Effektbidrag. 2017/18: m /17: m 2 Abnnementsbidrag. 2017/18: 302 frbrugere a 2.350,00 årligt 2016/17: 302 frbrugere a 2.350,00 årligt Salg af el /18: 0MWh 2016/17: 5 MWh Reguleringer tidligere år g tab på debitrer. Prduktinsmkstninger Køb af naturgas. Afgifter retur /18: 6.064m /17: 4.914m 3 Køb af træpiller. 2017/18: kg. 2016/17: kg. Indirekte prduktinsmkstninger, jf. nte 3. Afskrivninger Indirekte prduktinsmkstninger Driftsledelse Driftsvervågning Vedligehldelse af prduktinsanlæg Grunde g bygninger. Vedligehldelse mtr g mtrservice Driftsmkstninger El.. Vand g ejendmsskatter. Rengøring g renvatin. Frsikring. Kemikalier. Indirekte prduktinsmkstninger i alt

15 14 NOTER 2017/ /17 Nte Distributinsmkstninger Vedligehldelse, målere. Afskrivninger Administratinsmkstninger Kntrhld.. Telefn. Mødemkstninger g repræsentatin. Generalfrsamling. Prt g gebyrer PBS. Administratin g edb-udgifter. Revisin. Rådgivning g anden assistance. Kursusdeltagelse g kørsel, bestyrelse. Kntingenter. Annncer Andre finansielle indtægter Gebyrer frbruger Andre... O Andre finansielle mkstninger Kmmunekredit. Garantiprvisin. Kurstab Materielle anlægsaktiver 8 Træpille- Slvarme- Kraftvarme- anlæg g anlæg anlæg m.v. andre anlæg Ledningsnet Kstpris 1. juli Kstpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni

16 15 NOTER Nte Egenkapital Tilslutningsbidrag, prim Langfristede gældsfrpligtelser 1/ Gæld i alt 30/ Gæld i alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år 10 Kreditinstitutter Anden gæld Diverse mkstningskreditrer.. Depsitum. Frudbetalte antenneleje. Mms Eventualpster mv. Eventualfrpligtelser Der er ingen eventualfrpligtelser. 12 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger g sikkerhedsstillelser. 13 Nærtstående parter 14 Transaktiner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på nrmale handelsmæssige vilkår.

17 16 NOTER Nte Årsreguleringer 15 Årets resultat før årsreguleringer. Henlæggelser i henhld til varmefrsyningslven. Afskrivninger ifølge års regnskabslven tilbageført. Afskrivninger ifølge varmefrsyningslven. Indregnet ver-/underdækning i msætningen efter varmefrsyningslven. Årets resultat ifølge varmefrsyningslven. Overført resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser prim. 2017/ /