Generelle bemærkninger

Transkript

1 6

2 Budgetteringsmetode/procedure Økonomiudvalget godkendte den 7. marts 2017 Mål og procedure for budgetlægningen I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål for ordinær driftsvirksomhed, skattefinansieret anlægsniveau, likviditet og langfristet gæld mv., jf. den økonomiske politik. Det fremgår endvidere af den økonomiske politik, at Vejen Kommune i alle henseender vil leve op til regeringens og KL s aftaler om kommunernes økonomi. I henhold til budgetproceduren indledes budgetlægningen med udarbejdelse af det tekniske budgetforslag. Med udgangspunkt i budgetoverslagsåret 2018, som den forelå ved budgetlægningen for 2017, korrigeret for følgende: Pris- og lønstigninger fra 2017 til Mængdeændringer, herunder prognoser for børn, skoleelever, ældre og på overførelsesområdet kontanthjælpsmodtagere, førtidspensionister etc. Ny lovgivning, som er fremsat efter vedtagelsen af budget 2017, og som har økonomiske konsekvenser for budgettet. Beslutninger, som Vejen Byråd har taget efter vedtagelsen af budget , som har økonomiske konsekvenser. Det tekniske budget blev vurderet i forhold regnskab 2016 og det forventede regnskabsresultat for 2017 med henblik på at inddrage eventuel viden om områder, som i 2018 er over- eller underbudgetteret. Der blev i alt korrigeret for 18,179 mio. kr. i merudgifter på det skattefinansierede driftsområde, jf. ovenstående. Økonomiudvalget godkendte de tekniske budgetændringer på møderne den 23. maj 2017, den 8. august 2017 og den 5. september I løbet af foråret arbejdede administrationen i samspil med fagudvalgene forslag til nye drifts- og anlægsønsker samt råderumsforslag. Udvalgenes arbejde resulterede i en række kataloger indeholdende: Forslag til driftsønsker Forslag til anlægsønsker Råderumsforslag Vejen Kommunes råderumsstrategi Byrådet godkendte på mødet den 8. marts 2016 Vejen Kommunes råderumsstrategi. Baggrunden for råderumsstrategien er, at den demografiske udvikling i Vejen medfører, at der fremover vil være færre i den erhvervsaktive alder. Det presser kommunens skatteindtægter og dermed kommunens samlede økonomi. Der fødes færre børn, og der bliver flere ældre. Det medfører et behov for omprioriteringer. Samtidig betyder den befolkningsmæssige udvikling, at der kan blive mangel på arbejdskraft. Det gør det endnu mere presserende at finde metoder til at løse de kommunale kerneopgaver med færre ressourcer. Herudover er råderumsstrategien med til at imødegå det moderniserings- og effektiviseringsprogram, som regeringen og KL har aftalt med Økonomiaftalen for Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet betyder, at kommunerne årligt som udgangspunkt skal effektivisere for 1 mia. kr., og at kommunernes finansiering reduceres med 0,5 mia. kr. årligt. 7

3 Målet med råderumsstrategien er, at der årligt frigøres midler, svarende til 1,5 pct. af kommunens serviceudgifter. Det svarer til ca. 27 mio. kr. i Budgetseminar Den 24. august 2017 afholdte Byrådet et budgetseminar, hvor direktionens budgetoplæg samt kataloger med drifts- og anlægsønsker samt råderumsforslag blev præsenteret. Herefter var der drøftelser i partigrupperne med henblik på en prioritering inden for den fastlagte ramme. Budgetforslaget Efter budgetseminaret udarbejdede Økonomiudvalget et budgetforslag, som efter 1. behandlingen i Byrådet den 12. september 2017 blev sendt i høring. Her havde alle høringsberettigede parter mulighed for at fremsende høringssvar til budgetforslaget. Budgetforslaget er udarbejdet på baggrund af nedenstående politiske pejlemærker. Stabil økonomi som grundlag for vækst og udvikling Vejen Kommunes økonomi er grundlæggende udfordret af en ubalance mellem udgiftsbehov og finansieringsmuligheder. Ved hjælp af stadige effektiviseringer og tilpasninger er det i en årrække lykkedes at fastholde et stabilt serviceniveau og foretage betydelige investeringer med henblik på at fremme vækst og udvikling i kommunen. Kursen fastholdes med dette budgetforslag, som er baseret på Vejen Kommunes økonomiske politik og råderumsstrategi. Ved Byrådets 1. behandling er der inklusive prioriterede anlægsændringer indarbejdet råderumsinitiativer for mio. kr. årligt. De senere år har Vejen Kommune modtaget et årligt finansieringstilskud på omkring 40 mio. kr. Der er i budgetforslaget indarbejdet en forventning om, at der i over-slagsårene opnås et finansieringstilskud på ca. 36 mio. kr. årligt. Med budgetforslaget opretholdes det hidtil forudsatte anlægsniveau generelt. I løbet af 2018 og 2019 forventes et ekstraordinært stort likviditetstræk som følge af, at en række af de nuværende anlægsprojekter bliver realiseret. Der budgetteres endvidere med en betydelig gældsafvikling: 61 mio. kr. over den fireårige budgetperiode. Derfor vil kassebeholdningen alt andet lige være under det målsatte ved udgangen af Udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,2 og grundskyldspromillen fastsættes uændret til 20,36. Veluddannede børn og unge som grundlag for vækst og udvikling Veluddannede børn og unge er afgørende for kommunens udvikling. Det er Byrådet magtpåliggende at give skolerne de bedst mulige rammer for at uddanne børn og unge. Derfor annulleres de bebudede rammereduktioner på i alt 4,3 mio. kr. vedrørende skoler og børnecentre. Derudover har byrådet prioriteret yderligere 6,5 millioner kr. til skolerne. Formålet er at sikre, at endnu flere elever forlader folkeskolen med tilstrækkelige kundskaber til at påbegynde en ungdomsuddannelse. Af de 6,5 mio. kr. fordeles de 4,5 mio. kr. efter den gældende tildelingsmodel med henblik på at fortsætte arbejdet med at forbedre elevernes udbytte og afgangskarakterer. Midlerne skal anvendes til en afgrænset målgruppe: drenge, ordblinde, eller hvordan skolen og dens bestyrelse vurderer bedst at kunne opnå målbare resultater. 8

4 De sidste 2,0 mio. kr. skal anvendes målrettet elever i fase 3, der har behov for en særlig indsats for at blive klar til at gennemføre en ungdomsuddannelse. Her skal målgruppen være elever, der er bedømt som ikke uddannelsesparate, således at andelen af uddannelsesparate elever øges. Indsatser på fase 1 og 2 kan indgå. Indsatserne, herunder hvordan resultaterne måles, skal beskrives og fremsendes til Udvalget for skoler og børn i første kvartal Derefter indgår beskrivelser og afrapportering i drifts- og udviklingsaftalerne. Tilstrækkelig og kvalificeret arbejdskraft som grundlag for vækst og udvikling Ledigheden i Vejen Kommune er aktuelt meget lav. Flere har fået fodfæste på arbejdsmarkedet, flere er blevet selvforsørgende og færre er på overførselsindkomster. Det er naturligvis meget positivt. Udviklingen medfører imidlertid også, at nogle virksomheder oplever mangel på arbejdskraft. Det kan bremse den økonomiske vækst. Budgetforslaget indebærer, at der iværksættes en række initiativer på såvel beskæftigelsesområdet som sundhedsområdet, for at endnu flere kan opnå tilknytning til og bidrage på arbejdsmarkedet. Byrådet har i den forbindelse stort fokus på unges overgang fra folkeskolen til ungdomsuddannelserne og på de unges gennemførelse af disse. Der forventes færre flygtninge og familiesammenførte i de kommende år i forhold til tidligere prognoser. Udgifterne til bl.a. integrationsydelse og danskuddannelse er derfor reduceret betydeligt. Med budgetforslaget gennemføres der desuden en rammereduktion/organisationstilpasning med særlig fokus på integration på kr. årligt. Bosætning som grundlag for vækst og udvikling Vejen Kommune har som målsætning at tiltrække og fastholde virksomheder og borgere. I vækststrategien er de konkrete mål, at Vejen Kommune i år 2020 har i alt arbejdspladser og borgere. Det er derfor afgørende, at kommunen fortsat er en attraktiv erhvervs- og bosætningskommune, der skaber rammer og muligheder for trivsel, kvalitet og vækst. Med budgetforslaget fastholdes det nuværende serviceniveau generelt, og der investeres som ovenfor nævnt yderligere i folkeskolen. Der afsættes desuden kr. årligt til forskønnelse af grønne områder i byerne, ligesom niveauet for vedligeholdelse af asfaltbelægninger og grusveje løftes med yderligere 1,5 mio. kr. årligt. Samtidig er Vejen Kommune fortsat blandt den tredjedel af kommunerne med lavest beskatningsniveau. Der afsættes 1,35 mio. kr. frem til 2020 til at styrke kommunens brand og tiltrække nye borgere. Indsatsen finansieres inden for den nuværende ramme til udviklings- og erhvervsaktiviteter. Politiske prioriteringsmuligheder for det nye byråd Den 21. november 2017 er der kommunalvalg. Det nuværende byråd finder det vigtigt, at et nyvalgt byråd har mulighed for reelle politiske prioriteringer, jf. også Økonomiudvalgets beslutning den 23. maj Derfor indgår der i investeringsoversigten for ikke-disponerede anlægsrammer for i alt 89,2 mio. kr., fordelt således: 2019: 9,725 mio. kr. 2020: 27,635 mio. kr. 2021: 51,825 mio. kr. 9

5 Ved næste års budgetlægning vil der desuden være en ikke-disponeret anlægsramme på ca. 64 mio. kr. vedrørende 2022 til rådighed. Det vedtagne budget Budgettet indeholder råderumsinitiativer i 2018 for 18,9 mio. kr. Der er indarbejdet driftsudvidelser for 8,8 mio. kr. Der er afsat en overførselspulje på 15 mio. kr. på Økonomiudvalgets område vedrørende servicerammen. Puljen gør det bl.a. muligt at fastholde fokus på de mest fordelagtige løsninger uden at skelne til serviceudgifter og andre driftsudgifter. Derudover giver puljen mulighed for at fastholde princippet om budgetoverførsler mellem årene. Investeringsoversigten indeholder samlet anlægsinvesteringer for i alt 103,0 mio. kr. brutto i Med investeringsoversigten er der fastsat en række rådighedsbeløb i Rådighedsbeløbene i overslagsårene fastsættes først endeligt i forbindelse med næste års budgetlægning. Til budget 2018 er der derudover givet lånedispensation til Vejen Kommune for 29 mio. kr. Det er i budgettet forudsat, at 5,0 mio. kr. af denne lånedispensation anvendes. Den samlede budgetterede låneoptagelse i 2018 udgør 11,6 mio. kr., mens afdrag på lån i 2018 udgør 25,9 mio. kr. I overslagsårene er der også forudsat låneoptagelse som følge af lånedispensationer på 5 mio. kr. årligt. Byrådet godkendte budgetforslaget på mødet den 10. oktober Generelle budgetteringsforudsætninger Ved udskrivning af personskatter kan kommunen vælge mellem et statsgaranteret eller selvbudgetteret udskrivningsgrundlag: Ved valg af statsgaranti ligger kommunens finansiering fast for budgetåret og bliver ikke efterreguleret. Ved selvbudgettering reguleres skatter, tilskud til staten og udligning mellem kommuner på grundlag af de faktiske indkomster 3 år efter indkomståret. Vejen Kommune har for budgetåret 2018 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som er fastsat til 6.461,6 mio. kr. Vejen Kommune anvender KL s vejledende pris- og lønskøn i budgetlægningen. KL s skøn fremgår af skrivelse G.1-3 af 30. juni 2017 i budgetvejledningen. De generelle tilskud for 2018 er beregnet ud fra de mellem regeringen og KL aftalte beløb til generelle tilskud og udligning og det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for I overslagsårene er KL' s skatte- og tilskudsmodel til beregninger af generelle tilskud og udligning anvendt. Vejen Kommune modtager i 2018 et finansieringstilskud på 39,3 mio. kr. I budgetoverslagsårene er det forudsat, at der også i overslagsårene vil være et finansieringstilskud og/eller at det kommende, nye udligningssystem vil være mere gunstigt for Vejen Kommune. Der er således indarbejdet en forudsætning om ekstra tilskud/øget udligningsbeløb på mio. kr. mio. kr. årligt fra Hvis Vejen Kommune modtager mindre, vil næste års råderumsforslag skulle dække mindreindtægten. 10

6 Oversigter i budgettet (tal-bindet): Hovedoversigt Hovedoversigten indeholder en oversigt over udgifter og indtægter fordelt på henholdsvis hovedkonti og funktioner og opdelt på drift, anlæg, renter, finansforskydninger, afdrag på lån og finansiering. Oversigten er opstillet brutto, og således at budgetterede indtægtsbeløb under afsnittet Finansiering tilsammen skal give dækning for forskellen mellem øvrige udgifter og indtægter. Balance Budget 2018 Område, kr. Beløb Budget 2018 balancerer med Det samlede finansieringsbehov udgør: Finansieringsbehovet dækkes på følgende måde: - Forbrug af likvide aktiver Optagelse af lån Generelle tilskud, udligning, moms m.m Skatter Der er foretaget en beregning af de forventede udgifter og indtægter på grundlag af de kendte forudsætninger på budgetteringstidspunktet. Investeringsoversigt Alle anlægsbeløb under 1 mio. kr. er frigivet ved godkendelsen af budgettet. Anlægsbeløb over 1,0 mio. kr. skal betragtes som rådighedsbeløb, der, inden investeringerne iværksættes, skal søges frigivet i Byrådet i form af en anlægsbevilling. Tværgående artsoversigt Den tværgående artsoversigt viser sammensætningen af kommunens samlede ressourceforbrug. Oversigten omfatter totalbudgettets udgifter og indtægter opdelt på grundlag af Økonomi- og Indenrigsministeriet autoriserede artsinddeling. Bevillingsoversigt Bevillingsoversigten omfatter budgetåret 2018 samt budgetoverslagsårene , idet Byrådet dog ved budgettets godkendelse alene har taget bevillingsmæssig stilling til 2018-budgettet. Bevillingsmyndighed Jf. lov om kommunernes styrelse er Byrådet bevillingsmyndighed, dvs. at udvalgene ikke uden Byrådets forudgående godkendelse må påbegynde foranstaltninger, der vil medføre udgifter eller indtægter, som ikke er bevilget. Foranstaltninger, der er påbudt ved lov eller lignende, kan dog iværksættes uden Byrådets forudgående bevilling, men bevilling må da indhentes snarest muligt. Efter Byrådets godkendelse af budgettet har de stående udvalg og økonomiudvalget inden for de respektive områder ansvaret for de bevilgede beløb og de materielle og mængdemæssige forudsætninger, der ligger til grund herfor. Udvalgene og driftsafdelingerne må herefter administrere i overensstemmelse med budgettets forudsætninger og inden for dets rammer. 11

7 Beslutning om fastsættelse af betaling fra borgere for ydelser fra kommunale forsyningsvirksomheder og for benyttelse af sociale institutioner og ordninger mv. samt skolefritidsordninger skal træffes af Byrådet. Bevillingsregler Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsætter de nærmere regler om specifikation af de poster på årsbudgettet, som Byrådet ved vedtagelsen af budgettet skal tage bevillingsmæssig stilling til. Ved en bevilling forstås en bemyndigelse fra Byrådet til at afholde udgifter og oppebære indtægter inden for de fastsatte økonomiske rammer og i overensstemmelse med de vilkår, som bevillingen er givet under. Økonomi- og Indenrigsministeriet har fastsat følgende mindstekrav til bevillingsniveauet: Driftsbevillinger Byrådet skal ved årsbudgettets endelige vedtagelse som mindstekrav tage bevillingsmæssig stilling til budgettets driftsposter specificeret på udvalgsniveau. Bevillinger kan gives såvel brutto som netto. Anlægsbevillinger Som udgangspunkt skal der gives en særskilt anlægsbevilling til hvert enkelt anlægsarbejde, men der kan gives en rammebevilling til mindre ensartede anlægsprojekter, som enten afsluttes inden for et budgetår eller udgør veldefinerede projekter. Bevillinger kan gives såvel brutto som netto. Reglerne for anlægsbevillinger gælder endvidere for udlån og låneoptagelse. Rådighedsbeløb Byrådet skal ved årsbudgettets endelige vedtagelse som mindstekrav tage stilling til budgettets rådighedsbeløb vedrørende anlægsarbejder specificeret på udvalgsniveau. Finansielle konti For de finansielle poster under hovedkonti 7 og 8 skal Byrådet ved årsbudgettets endelige vedtagelse som mindstekrav tage bevillingsmæssig stilling til: alle renteindtægter under ét, alle renteudgifter under ét, afdrag på udlån under ét hovedfunktion 08.32, afdrag på optagelse af lån under ét hovedfunktion tilskud og udligning herunder udligning af moms under ét - funktion og skatter under ét - hovedfunktion Vejen Kommunes bevillingsniveau i budget 2018 Bevillingsniveauet for netto drift (dranst 1 og 2) er udvalgsniveau, dog skal permanente udvidelser af lønsummen godkendes i Byrådet. De decentrale institutioners budget opdeles i en ramme til løn og en eller to rammer til øvrige udgifter. De decentrale institutioner kan i løbet af året overføre mellem løn og øvrige rammer. Dog kan der ikke ske permanente udvidelser af lønsummen uden godkendelse i Byrådet. Herudover afholdes en række udgifter på institutionernes omkostningssted, som er udenfor institutionernes budgetramme. Anlægsbeløb (dranst 3) på og under 1,0 mio. kr. er frigivet ved Byrådets godkendelse af det samlede budget. Øvrige anlægsbeløb er optaget som rådighedsbeløb, der skal frigives af Byrådet forinden arbejdets iværksættelse. 12

8 Bevillingsniveauet for finansielle konti (dranst 4-7) følger Økonomi- og Indenrigsministeriet mindstekrav. Al låneoptagelse skal dog særskilt godkendes af Byrådet. Det gælder dog ikke låneomlægninger. Takster Taksterne for betaling fra borgere for ydelser fra kommunale forsyningsvirksomheder og for benyttelse af sociale institutioner og ordninger mv. er godkendt af Byrådet i forbindelse med budgetvedtagelsen. Bevillings- og budgetkontrol Detailreglerne for bevillings- og budgetkontrol er fastsat i bilag 3 til Kasse- og regnskabsregulativet. Der foretages mindst 2 årlige budgetopfølgninger, der forelægges Byrådet. Jf. de vedtagne 10 principper for økonomistyring i Vejen Kommune forelægges der månedlige budgetopfølgninger på udvalgsniveau i de respektive fagudvalg. Behandling af tillægsbevillinger og budgetomplaceringer Alle tillægsbevillinger skal behandles i Byrådet. Budgetomplaceringer - uden væsentlige ændringer i materielle eller mængdemæssige forudsætninger - inden for den enkelte bevilling behandles i fagudvalgene. Teknisk administrative budgetomplaceringer grundet kontoplanændringer og omplaceringer på institutioner omfattet af økonomisk decentralisering behandles dog administrativt. Overførselsadgang Institutioner med drifts- og udviklingsaftaler Overførsler af uforbrugte budgetbeløb sker ved tillægsbevillinger i det nye budgetår. Højest 10 pct. af et års oprindelige driftsbudgetramme kan overføres til året efter. Et eventuelt underskud må højest udgøre 5 pct. af et års oprindelige driftsbudgetramme. Underskud overføres til året efter. Institutioner, som er omfattet af styringsaftalen på det sociale området i Region Syddanmark, kan dog maksimalt overføre +/- 5 pct. af årets omkostningsbaserede budget. Der skal udarbejdes en årlig redegørelse fra institutionerne med begrundelse og formål for eventuelle overførsler og eventuelle underskud. Institutioner og afdelinger må højest have underskud i tre på hinanden følgende år. Det betyder, at institutioner og afdelinger, der i 2018 har et underskud skal være i balance senest med udgangen af Øvrige Der kan foretages overførsel af uforbrugte budgetbeløb efter konkret ansøgning. 13

9 Ikke obligatorisk hovedoversigt Gennem hele budgetprocessen er der anvendt en hovedoversigt med det formål bl.a. at skabe overblik over den totale økonomi og de enkelte udvalgs bevillingsramme. Hovedoversigten er i nettobeløb og fokuserer på: Forventet regnskab for indeværende år Kassebeholdning primo og ultimo budgetåret Resultat af ordinær driftsvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Resultat inkl. forsyningsvirksomhed Resultat efter tilgang/afgang af likvide aktiver. 14

10 I HELE KR. Forventet Budget Overslagsårene regnskab A BEHOLDNING PRIMO INDTÆGTER Indkomstskat løbende år Skrå skatteloft mv Kommunal grundskyld Dækningsafgift af offentlige ejendomme Selskabsskatter Generelle tilskud m.v Finansieringstilskud - forventet INDTÆGTER I ALT SKATTEFINANSIERET DRIFT Udvalget for teknik og miljø Udvalget for arbejdsmarked og integrat Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og frit Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget Centrale puljer m.v UDGIFTER I ALT Pris- og lønregulering RENTER Af lån Af likvide aktiver Af diverse tilgodehavender RENTER I ALT ORD. DRIFTSVIRKSOMH SKATTEFINANSIERET ANLÆG Udvalget for teknik og miljø Udvalget for arbejdsmarked og integrat Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og frit Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget A- OG B-ANLÆG I ALT Pris- og lønregulering SK.FINANS. OMRÅDE FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift - netto Netto anlæg FORSYNINGSVIRKSOMH. I ALT Pris- og lønregulering RESULTAT I ALT TILGANG/AFG. LIKV.AKTIVER Optagelse af lån Afdrag på lån Diverse udlån/indskud Diverse finansforskydninger TILG/AFG LIKV.AKTIVER I ALT B ÆNDR. AF LIKVIDE AKTIVER C OVERFØRSLER til D KASSEBEHOLDNING (A+B+-C) Udskrivningsgrundlag i mio , , , , ,8 Udskrivningsprocent 25,2% 25,2% 25,2% 25,2% 25,2% Grundværdier i mio.: Landbrug - 5,56 o/oo 2.608, , , , ,9 Øvrige - 20,36 o/oo 3.020, , , , ,7 15