Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018

Transkript

1 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0

2 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk politik... 3 Overblik og overordnet resultat... 4 Samlet resultat det skattefinansierede område... 5 Strukturel balance... 5 Resultat drift i alt... 5 Driftudgifter opdelt på udvalg... 5 Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter... 6 Servicerammen... 6 Anlægsinvesteringer... 7 Finansiering... 7 Renter og afdrag... 7 Likviditet... 7 Overførsler til Overblik Budgetopfølgning 1 Politikområder udvalgsopdelt pr Bilag

3 Indledning Stevns kommune præsenterer i denne opfølgning kommunens forventede for. Der gennemføres 3 årlige opfølgninger, BOP 1, 2 og 3. Dette er årets anden opfølgning med udgangspunkt i maj. Opfølgningen behandles i fagudvalgene og Økonomiudvalg i august. BOP 1 og 2 afsluttes i Økonomiudvalget, mens BOP3 også behandles i Kommunalbestyrelsen. Budgetopfølgningen er udarbejdet med udgangspunkt i forbruget pr. 31. maj samt nye forventninger til udviklingen for resten af året. Opfølgningen danner ligeledes grundlag for fagudvalgenes revurdering af 2019, som ligeledes behandles på fagudvalgene i august. Det er ambitionen, at opfølgningen skal være informativ, overskuelig og tilgængelig, så læseren kan få et overblik over kommunens forventede såvel samlet som fordelt på de enkelte udvalg og politikområder. Økonomisk politik Den økonomiske politik skal overholdes, så tillægsbevillinger undgås. De enkelte udvalg skal overholde deres ter og eventuelle overskridelser skal, så vidt muligt, finansieres indenfor eget. I den økonomiske politik er det anført, at den strukturelle balance både i året og overslagsårene bør udvise et overskud, som kan finansiere prioriterede anlægsinvesteringer og eventuelle økonomiske konjunkturudsving. Derudover er der en målsætning om, at den gennemsnitlige likviditet efte kassekreditreglen skal udgøre minimum 80 mio. kr. Stevns Kommune bestræber sig på at overholde den aftalte serviceramme og dermed undgå, at kommunerne får en sanktion. 3

4 Overblik og overordnet resultat Budgetopfølgningen pr. 31. maj giver nedenstående resultatopgørelse: Mio. kr. Positive beløb=udgifter Negative beløb=indtægter Finansiering Oprindeligt Korrigeret Afvigelse ift. korr. Budget BOP 1 Skatter , , ,8 0, ,1 Tilskud og udligning -320,6-320,6-314,0 6,6-320,6 Finansiering i alt , , ,8 6, ,7 Driftsudgifter Økonomiudvalg 157,8 165,3 160,7-4,7 157,6 Social- og Sundhed 367,8 368,9 382,1 13,2 369,1 Børn, Unge og Læring 344,1 349,5 353,1 3,6 349,5 Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme (1) 339,3 354,3 357,5 3,2 357,7 Plan, miljø og Teknik (1) 62,3 47,1 50,1 3,0 46,9 Drift i alt 1.271, , ,5 18, ,8 Renter 1,5 1,5 2,7 1,2 1,0 Resultat ordinær drift -74,9-61,1-34,6 26,5-65,9 Afdrag på lån 17,3 17,3 17,3 0,0 17,3 Resultat strukturel balance -57,6-43,8-17,3 26,5-48,5 Anlægsudgifter 50,0 104,1 87,0-17,1 95,6 Anlægsindtægter -3,3-7,9-2,6 5,4-7,9 Anlæg netto 46,7 96,2 84,4-11,8 87,7 Lånoptagelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Balanceforskydninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat skattefinansieret område -10,9 52,4 67,1 14,7 39,2 Brugerfinansieret område Drift -0,5-0,5-0,5 0,0-0,5 Anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat brugerfinansieret område -0,5-0,5-0,5 0,0-0,5 Samlet kassetræk -11,4 51,9 66,6 14,7 38,6 1) I forhold til BOP1 er politikområderne Folkeoplysning og Fritid flyttet fra tidligere PMF til AET 4

5 Samlet resultat det skattefinansierede område Budgetopfølgningen viser samlet set et merforbrug på 14,7 mio. kr. i forhold til korrigeret. Merforbruget skyldes primært merforbrug på driften på 18,3 mio. kr. samt en mindreindtægt fra tilskud og udligning på 6,9 mio. kr. Der forventes mindreudgifter vedørende anlæg på 11,8 mio. kr. i forhold til korrigeret. Opfølgningen medfører et træk på kassebeholdningen på 67,1 mio. kr. I det oprindelige blev forventet en forbedring af kassebeholdningen på 10,9 mio. kr. opfølgningen medfører således et ekstra træk på kassebeholdningen på 78 mio. kr. i forhold til oprindeligt. I forhold til korrigeret er der tale om et ekstra kassetræk på 14,7 mio. kr. I BOP1 blev forventet et samlet kassetræk på 39,2 mio. kr., så der er tale om ændring/forværring på knap 28 mio. kr. Strukturel balance Den strukturelle balance forventes i opfølgningen at udvise et overskud på 17,3 mio. kr., hvilket er 26,5 mio. kr. mindre end korrigeret og 40,3 mio. kr. mindre end oprindeligt. Overskuddet på den strukturelle balance kan således ikke finansiere de besluttede anlægsinvesteringer i. Resultat drift i alt Driftsudgifterne skønnes at udgøre 1.303,5 mio. kr. i forhold til et korrigeret på 1.285,1 mio. kr., svarende til en merudgift på 18,3 mio.kr. Fordelingen på udvalg fremgår af nedenstående oversigt: I kr. BOP 1 Oprindeligt Korr. Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Drift i alt, skattefinansieret område Økonomiudvalg Social og Sundhed Børn, Unge og Læring Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme Plan, Miljø og Fritid Af den forventede merudgift på 18,3 mio. kr. forventes 3,0 mio. kr. at blive overført til Fra 2017 til blev overført 13,7 mio. kr. vedørerende drift, hvor der i år forventes overført 3,0 mio. kr. til Der forventes således et forbrug af de overførte midler på 10,7 mio. kr. i. At der nu kun skønnes 3,0 mio. kr. overført til 2019 kan også skyldes en vis forsigtighed i de indmeldte skøn, således at den faktiske driftsoverførsel til 2019 måske godt kan blive lidt større. I forhold til oprindeligt er der tale om et forventet merforbrug på 32,1 mio. kr. En mere detaljeret opgørelse opgjort på politikområder kan ses til sidst i notatet. Driftudgifter opdelt på udvalg Der forventes merudgifter på alle udvalgsområder, undtaget Økonomiudvalget. Økonomiudvalg Der forventes et mindreforbrug på 4,7 mio. kr., som hovedsagligt skyldes, at puljen på 3,4 mio. kr. ikke forventes forbrugt samt mindreudgifter vedrørende administration på 1,9 mio. kr. I modsat retning går en 5

6 forventet merudgift vedrørende den politiske organisation blandt andet grundet i eftervederlag, kurser og udbetalte honorarer i forbindelse med kommunalvalget. Social og Sundhed På Social- og Sundhedsområdet forventes et merforbrug på 13,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes både merudgifter på ældreområdet og medfinansieringen på sundhedsområdet. På ældreområdet skyldes merudgiften en betydelig stigning i visiterede timer samt en tidlig udskrivning af patienter fra sygehusene. Der kan konstateres et forbrug af flere timer pr. borger, begrundet i at borgerne bliver mere svage og har et større behov for pleje og praktisk hjælp. Den forventede merudgift vedrørende medfinansieringen skyldes primært en ekstra regning / efterregulering vedrørende 2017, som der først er kommet kendskab til midt i året. Børn, Unge og Læring Der forventes en merudgift på 3,6 mio. kr., som primært skyldes forventede merudgifter vedrørende tilbud til børn og unge med særlige behov på 4,0 mio. kr. og skoleområdet med 3,8 mio. kr. I modsat retning trækker mindreudgifter vedrørende dagtilbud på 2,3 mio. kr. samt mindreudgifter vedrørende den centrale refusionsordning. Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme På området forventes en merudgift på 3,2 mio. kr. på overførselsområderne. Merforbruget skyldes blandt andet merudgifter til sygedagpenge, forsikrede ledige og fleksjob. Der forventes mindreudgifter vedrørende kontanthjælpsområdet. Plan, Miljø og Fritid Der forventes et merforbrug på 3,0 mio. kr., som primært skyldes merudgifter vedrørende vejvæsen, materielgården og natur og miljø. De væsentligste afvigelser består i merudgifter til vintertjenesten, reparation af veje, skadedyrsbekæmpelse og rengøringskorpset. Der forventes et mindreforbrug vedrørende kollektiv trafik. Driftsudgifter opdelt på service og ikke-serviceudgifter Der forventes merudgifter vedørende både serviceudgifterne samt overførselsudgifterne. Den forventede merudgift vedrørende overførselsudgifterne udgør 3,4 mio. kr. Vedrørende serviceudgifterne forventes en merudgift i forhold til korrigeret på 13,4 mio. kr. I kr. BOP 1 Oprindeligt Korr. Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Serviceudgifter Driftsudgifter uden for serviceramme Overførselsudgifter Driftsudgifter i alt Servicerammen Kommunens serviceramme udgør 876,9 mio. kr. Serviceudgifterne forventes at udgøre 905,7 mio. kr., svarende til en forventet overskridelse af servicerammen på 28,8 mio. kr. 6

7 En overskridelse af servicerammen medfører risiko for sanktion, hvis kommunerne under ét overskrider den aftalte serviceramme. En eventuel sanktion udmøntes med 40 pct. kollektivt på alle kommuner og 60 individuelt til de kommuner, der har en overskridelse. Anlægsinvesteringer Det korrigerede anlægs udgør 96,2 mio. kr.der forventes afholdt anlægsudgifter for i alt netto 84,4 mio. kr., hvilket resulterer i en forventet mindreudgift på 11,8 mio. kr. Erfaringsmæssigt er vurderingerne af anlægsforbruget højt sat på denne tid af året og det endelige resultat må i lyset heraf forventes at blive noget lavere samlet set. Den foreliggende prognose er baseret på vurderingen i det enkelte projekter, men i så stor en portefølje vil der erfaringsmæssigt ske ændringer i afløbet af en lang række årsager. Størstedelen af mindreforbruget 11,4 mio. kr. - forventes overført til Det oprindelige anlægs udgør 46,7 mio. kr. Der er overført 48,4 mio. kr. fra I denne opfølgning er der taget stilling til, hvorvidt de enkelte anlægsprojekter kan udskydes til efterfølgende år. Her ud fra er der mulighed for en stillingtagen til, om der ønkes en udsættelse af nogle af anlæggene for at nedbringe anlægsudgifterne i. Finansiering Der forventes en mindreindtægt vedrørende tilskud og udligning på 6,5 mio. kr. i. Mindreindtægten skyldes midtvejsregulering af tilskud og udligning for, som blev aftalt i forbindelse med økonomiaftalen for Reguleringen dækker over dels en generel midtvejsregulering af tilskud, herunder de garanterede overførselsområder samt ændret PL-skøn. Derudover sker der midtvejs- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for både 2017 og. Den samlede midtvejsregulering vedrørende tilskud og udligning udgør 12,5 mio. kr., men da der allerede var teret med en forventet midtvejsregulering på 6,0 mio. kr. udgør den faktiske mindretindtægt 6,5 mio. kr. Derudover sker der en negativ regulering vedrørende skatter på 0,4 mio. kr., som der ikke er teret med. Samlet set forventes skatter og tilskud således at blive 6,9 mio. kr. mindre end teret. Renter og afdrag Nettoudgiften til renter forventes at udgøre 2,7 mio. kr. sammenholdt med et oprindeligt på 1,5 mio. kr., svarende til en forventet merudgift på 1,2 mio. kr. Merudgiften skyldes, at der i er teret med en for høj rentesats af vores obligationsbeholdninger og investeringsbeviser. Der er ingen forventet afvigelse på afdrag i forhold til korrigeret og oprindeligt. Likviditet Den opgjorte likviditet efter kassekreditreglen (gennemsnitlig likviditet de seneste 12 måneder), viser en gennemsnitlige likviditet på i alt 187,2 mio. kr. ultimo juli måned, jf. bilag om likviditet. Den gennemsnitlige likviditet har været stigende indtil begyndelsen af, mens udviklingen i næsten er stagneret, jf. bilag om likviditet. På baggrund af denne opfølgning med en forventning og stigende udgifter til drift og anlæg må forventes en negativ påvirkning på kommunens likviditet. Der er i givet tillægsbevillinger vedrørende overførsel af 7

8 bevillinger fra 2017 til vedrørende drift og anlæg på samlet set 62,1 mio. kr., og størstedelen heraf forventes forbrug i. Den faktiske likvide beholdning udgør 97,2 mio. kr. ultimo juli. Overførsler til 2019 Der kan overføres et overskud svarende til 5 pct. eller et underskud svarende til 2,5 pct. af årets korrigerede netto inklusive tidligere års overførsler. Rammer for det enkelte område vil fremgå af Mål og rammeaftalen. Overførslerne skal godkendes af Kommunalbestyrelsen, som egentlige tillægsbevillingssager. Der forventes ved BOP2 følgende overførsler: ØU: -3,4 mio. kr. (mindreforbrug) SSU: 7,3 mio kr. (merforbrug) BUL: 0,04 mio. kr. (merforbrug) AET: 0,8 mio. kr. (mindreforbrug) PMF: -0,2 mio. kr. (mindreforbrug) 8

9 Overblik Budgetopfølgning 1 Politikområder udvalgsopdelt pr I kr. BOP 1 Oprindeligt Korr. Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Drift i alt, skattefinansieret område Økonomiudvalg Serviceudgifter Tværgående puljer Tværgående funktioner Folkevalgte Administration S17 Diverse Beredskabet Social og Sundhed Overførselsudgifter Enkeltydelser Serviceudgifter Sundhedsudgifter Tilbud til voksne med særlige behov Ældre og handicappede Tværgående målgrupper Serviceudgifter udenfor servicerammen Sundhedsudgifter Tilbud til voksne Børn, Unge og Læring Overførselsudgifter Børn Serviceudgifter Dagtilbud til børn og unge Skoler m.v Familiehus og sundhedspleje Egenbetaling og tilskud Tilbud til børn og unge m. særlige behov Takstfinansierede institutioner Serviceudgifter udenfor servicerammen Tilbud til børn og unge m.særlige behov

10 I kr. BOP 1 Oprindeligt Korr. Afvigelse forventede overførsler til 2019 forventet øvrig drift Arbejdsmarked, Erhverv og Turisme Overførselsudgifter Kontante ydelser Revalidering, Ressourceforløb, Fleksjob Arbejdsmarkedsforanstaltninger Flygtninge Førtidspensioner og personlige tillæg Boligstøtte og enkeltydelser Serviceudgifter Erhverv Turisme Kultur Biblioteksvæsen Folkeoplysning Fritid Tilbud til voksne handicappede Tilbud til udlændinge Plan, Miljø og Fritid Serviceudgifter Vejvæsen Kollektiv trafik Faste ejendomme og arealer Materielgården Natur og Miljø Serviceudgifter udenfor servicerammen Faste ejendomme Det brugerfinansierede område Renovation Dagrenovation Haveaffald Glas, papir og pap Genbrugsstationer Administration

11 Bilag Budgetopfølgning 2 på ØU s områder pr Budgetopfølgning 2 på SSU s områder pr Budgetopfølgning 2 på BUL s områder pr Budgetopfølgning 2 på AET s områder pr Budgetopfølgning 2 på PMT s områder pr Budgetopfølgning 2 Renter og afdrag Budgetopfølgning 2 - Finansiering Budgetopfølgning 2 Anlægsinvesteringer pr Budgetopfølgning 2 Likviditet pr