TOCH INVEST ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 TOCH INVEST ApS Årsrapport 1. januar december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/06/2014 René Abraham Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor TOCH INVEST ApS Åsvejen Hvalsø Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2013 Nykredit REVISIONSFIRMAET CHRISTIAN DANIELSEN. REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Egegårdsvej 39C 2610 Rødovre CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Direktionen har aflagt årsregnskabet for 2013 for Toch Invest ApS. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvalsø, den 24/06/2014 Direktion Morten Strømsted René Lenhard Abraham

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i TOCH INVEST ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TOCH INVEST ApS for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Rødovre, 24/06/2014 Christian Danielsen Registreret revisionsanpartsselskab REVISIONSFIRMAET CHRISTIAN DANIELSEN. REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet består i dels investeringer og dels konsulentarbejder. Selskabet ejede 50,1% af kapitalen i selskabet Toch Invest ApS som de i regnskabsåret har vedtaget fusion med. Selskabet er det fortsættende selskab. Den skattefi fusion har skattemæssig virkning pr. 1. januar Selskabet her efterfølgende ændret navn fra Haugen ApS til Toch Invest ApS. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Indeholder nettoomsætning med fradrag for andre eksterne omkostninger. Værdiregulering kapitalandel i datterselskab Omfatter regulering af den medtagede værdi. Modtaget udbytte Omfatter det modtagne udbytte i regnskabsåret. Finansielle poster Indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, består af årets aktuelle selskabsskat, ændring i udskudt skat og ændring fra tidligere år, indregnes i resultatopgørelsen. Balance Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes til kostpris eller andel af egenkapitalen hvis denne er lavere. Hvis andel af egenkapitalen er negativ optages til værdien 0.

9 Side 9 af 15 Tilgodehavender Optages til den værdi de forventes, at indbringe. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som selskabsskat, reguleret for skat af tidligere år og betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. På grund af usikkerhed om anvendelsen af selskabets underskud er aktivet medtaget til 0. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til nominel værdi. Udbytte Foreslået udbytte for året vises som en særskilt post under egenkapitalen.

10 Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan dec 2013 Note kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder... Andre finansielle omkostninger... 0 Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Øvrige reserver Uddelinger Overført resultat I alt

11 Side 11 af 15 Balance 31. december 2013 Aktiver Note kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre tilgodehavender... 0 Udskudte skatteaktiver... 0 Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Udskudte skatteaktiver... 0 Andre tilgodehavender... 0 Tilgodehavender i alt... 0 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 15 Balance 31. december 2013 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 15 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Andre omkostninger til social sikring Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Beløbet omfatter værdiregulering i associeret selskab og modtaget udbytte fra samme. 3. Skat af årets resultat kr. kr. Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år

14 Side 14 af Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele Kapitalandele i tilknyttede i associerede virksomheder virksomheder kr. kr. Kostpris primo Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Årets værdiregulering Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ejerandel: NC.C. ApS, 4330 Hvalsø 100% Pharmacosmos Holding A/S, 4300 Holbæk 49,7% (33,133%) Værdien i associeret selskab er optaget til selskabets årsregnskab pr. 30/4-13, reduceret for ekstraordinært modtaget udbytte. Som følge af selskabets vedtægter og indgået aktionæroverenskomst udgør ejerandel reelt 33,133% af kapitalen i selskabet. 5. Registreret kapital mv. Ændringer i kapitalen de seneste fem regnskabsår: Kapital ved stiftelsen Nytegning ved apportindskud med skattefri ombytning Kapital Kaptaludvidelse ved skattefri fusion Anpartskapital ultimo kr.

15 Side 15 af Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo x Årets kapitaludvidelse Udloddet ekstraordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Anden gæld Beløbet udgør skyldig udbytteskat. 8. Oplysning om eventualforpligtelser Ingen. 9. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen udover medtagede.