Regnskab Halvår

Transkript

1 Regnskab Halvår 1. januar 30. juni 2011 Natur og Udvikling

2 Halsnæs Kommune Rådhuset Rådhuspladsen Frederiksværk Telefon Telefax Hjemmeside: mail@halsnaes.dk Indhold Indledning...3 Baggrund for halvårset...3 Centrale sbegreber...3 Anvendt Regnskabspraksis...3 Forventninger til årets resultat...4 Indtægter...4 Driftsudgifter...4 Anlægsudgifter...5 Regnskabets servicedriftsudgifter...5 Regnskabsoversigt...6 Finansieringsoversigt...7 Påtegning...8 Redaktion: Regnskabet er udarbejdet af Økonomisekretariatet, Budget og Regnskab. Forsidefoto: Gjethuset fik primo 2011 færdiggjort renovering af facaderne, samt påbegyndt udskiftning af tagkonstruktionen. Andre fotos: Landskaber i kommunen

3 Halvårs 2011 Regnskabsforklaring Indledning Der har fra starten af 2011 været et stærkt fokus på økonomistyring og overholdelse af tet, herunder servicedriftsrammen. De driftsmæssige udfordringer i 2011 skyldes hovedsageligt merudgifter indenfor beskæftigelsesområdet på sygedagpenge, kontanthjælp, forsikrede ledige samt manglende berigtigelser og efterreguleringer for perioden , som ikke påvirker servicedriftsrammen. På anlægssiden udskydes en del konkrete projekter og dele af projekter til I forbindelse med halvårset forventes kommunens samlede indenfor servicedriftsrammen overholdt. Kommunens likviditet udvikler sig negativt i Ved revisionen pr. 31. maj 2011, forventes ultimolikviditeten i 2011 at blive -44,1 mio. kr. Dette primært som følge de nævnte merudgifter på beskæftigelsesområdet. intentionerne bag indførelsen af halvårset, som er, at forbedre økonomistyringen i kommunerne og hjælpe på vej til overholdelse. Budgettet er lagt for et helt år og er ikke periodiseret efter forventningerne til hvornår indtægter og udgifter bogføres. Derfor er der ikke noget halvårs at sammenligne forbruget pr. 30. juni med. Udgifter bogføres som hovedregel, når der er modtaget en regning, hvilket i nogle tilfælde er først på året, andre tilfælde sidst på året og i nogle tilfælde løbende over året. Vægten i arbejdet med halvårset er derfor lagt på forventningen til årets resultat, sammenholdt med tet for hele Centrale sbegreber Når der i nærværende sberetning nævnes det oprindelige menes der det 2011, der blev godkendt ved Byrådets 2. behandling den 12. oktober Baggrund for halvårset Med aftalen om kommunernes økonomi for 2011 mellem regeringen og KL indførtes et nyt begreb i den kommunale økonomistyring. Fra 2011 skal der, ud over det traditionelle års, udarbejdes et halvårs for perioden 1. januar 30. juni. Halvårset skal vise forbruget i kommunen i perioden og det forventede årsforbrug. Halvårset for Halsnæs Kommune er afstemt i forhold til revisionen pr. 31. maj, samt ændringer grundet generelle tilpasninger, bl.a. merforbrug på barselspuljen og tværgående omplaceringer mellem områderne. Halvårset i Halsnæs I Halsnæs Kommune er der hver måned en tæt opfølgning på økonomien. Ved revisionen den 31. maj og den månedlige økonomiopfølgning til udvalgene, rapporteres der på periodens forbrug og på forventningen til årets resultat. Halvårset får dermed karakter af en ekstra formaliseret opfølgning / økonomirapportering. Dette er i overensstemmelse med Det korrigerede er det oprindelige tillagt de tillægsbevillinger Byrådet har meddelt gennem såret, samt administrative udkonteringer indtil den 30. juni Dermed er resultaterne af revisionen ikke indarbejdet i det korrigerede. Anvendt spraksis Halsnæs Kommunes halvårs aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Indenrigs og Sundhedsministeriet i Budget og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabsopgørelsen for første halvår 2011 er opstillet efter politiske udvalg og herunder i politikområder, svarende til bevillingsniveauet. Denne opstilling anvendes for at give et overblik over kommunens aktiviteter. Endvidere følger en finansieringsoversigt, som viser den forventede likviditetspåvirkning ultimo året. I bilag til halvårset findes sopgørelsen opstillet efter gældende indrapporteringskrav fra Indenrigs og Sundhedsministeriet. 3

4 Halvårs 2011 Regnskabsforklaring Periodisering Udgifter og indtægter er så vidt muligt henført til den periode de vedrører. Udgifterne er således medtaget i den periode, hvor varen eller ydelsen modtages, eller hvor arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til den periode, hvor retten til dem erhverves eller optjenes. Periodiseringen er dog begrænset af, at det kun mellem den 30. juni og den 14. juli 2011 har været muligt at bogføre i mellem shalvårene. Det vil sige, at alle udgifter der er bogført til og med den 14. juli for 1. halvår 2011, indgår i halvårset for første halvår. Ligeledes er alle udgifter der er bogført fra den 15. juli 2011 henført til andet halvår. Afrunding Halvårset opgøres i mio. kr. med én decimal. Det betyder, at der på denne baggrund vil kunne forekomme afrundingsforskelle. Typisk i tabeller, hvor summer opgøres i både rækker og kolonner. Det tilstræbes, at hovedtotaler er anført med korrekt afrunding. Forventninger til årets resultat Det samlede sresultat for 2011 på drift og anlæg forventes at blive på i alt -136,6 mio. kr. Dette er et merforbrug på 4,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede på -132,1 mio. kr. I forhold til det oprindelige på - 105,3 mio. kr. viser det forventede sresultat et merforbrug på 31,3 mio. kr. Likviditet Det samlede sresultat forventes, jf. finansieringsoversigten side 7, at påvirke kommunens kassebeholdning med 79,4 mio. kr. Hvilket er en forbedring på 4,5 mio. kr. i forhold til korrigeret på -83,9 mio. kr. Til dette resultat skal der dog lægges forventning om frigivelse af kvalitetsfondstilskud, restrefusion på særligt dyre enkeltsager fra 2010, samt yderligere mindre reguleringer, som samlet påvirker kommunens kassebeholdning positivt således, at den forventede ultimolikviditet forventes at blive på i alt -44,1 mio. kr. I det oprindeligt vedtagne var der forventet en ultimolikviditet på -38,8 mio. kr. i Den gennemsnitlige likviditet, beregnet efter kassekreditreglen, er i løbet af 1. halvår af 2011 steget fra omkring 55 mio. kr. til omkring 100 mio. kr. I 2. halvår forventes den at ligge mellem 100 mio. kr. og 120 mio. kr. Forbedringen i kommunens kassebeholdning, i forhold til det korrigerede, skyldes primært anvendelse af bufferpuljer til imødegåelse af merudgifter på servicedriftsrammen på i alt 14,7 mio. kr. og udskydelse af en række anlægsprojekter for i alt 46 mio. kr. Indtægter Kommunens indtægter forventes at blive 10,2 mio. kr. mindre end det korrigerede, hvilket skyldes lavere skatteindtægter, samt færre generelle tilskud, hvilket primært skyldes fald i beskæftigelsestilskuddet. Driftsudgifter Kommunens driftsudgifter forventes at blive 34,8 mio. kr. større end det korrigerede, hvilket skyldes øgede driftsudgifter fordelt således: Udvalget for Familie og Børn: Området Folkeskoler forventer et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., hvilket skyldes færre elever i den skolesøgende alder. Området Dagpasning forventer et merforbrug på 1,0 mio. kr., hvilket skyldes en fejl ved dobbelttilførsel af den negative pulje vedr. langtidssygdom. Området Familie og Børn forventer, at tet overholdes. Samlet forventer Udvalget for Familie og Børn et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Udvalget for Voksne og Sundhed: Området Sociale ydelser forventer et mindreforbrug på 8,2 mio. kr., hvilket primært skyldes, at væksten i antallet af førtidspensionister er aftagende. Handicap- og Psykiatriområdet forventer et merforbrug på 6,5 mio. kr., hvilket skyldes et øget antal foranstaltninger, samt et fald i refusionsindtægten på særligt dyre enkeltsager. Sundhedsområdet forventer et mindreforbrug på 2,4 mio. kr., hvilket primært skyldes merittilkendelser og øget optag af 4

5 Halvårs 2011 har merudgifter på 2,8 mio. kr., som hovedsagelig kan relateres til Ny løn og ikke terede særlige tillæg. Fælleskøkkenet og madordningen udviser merudgifter på 1,8 mio. kr. som skyldes stigende råvarerudgifter og en nødvendig udskiftning af en konvektionsovn. Regnskabsforklaring Mindreforbruget under Socialområdet fordeler sig med merudgifter indenfor socialpsykiatrien på 1,1 mio. kr., 3,4 mio. kr. på førtidspensioner og 2,4 mio. kr. på kontanthjælp. Disse mere end opvejes ordinære af mindreudgifter SOSU-elever. på 3,5 mio. kr. under flygtninge og integration, som skyldes en omfattende Ældreområdet forventer et merforbrug på 9,7 mio. kr., hvilket primært skyldes øgede udgifter til kropsbårne hjælpemidler, øget visitering af personlig og praktisk hjælp, samt tab af statslig ydelsesstøtte i ældreboliger. Samlet forventer Udvalget for Voksne og Sundhed et merforbrug på 5,6 mio. kr. Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme: Området Beskæftigelsesindsats forventer et merforbrug på 41,7 mio. kr., hvilket skyldes merforbrug på sygedagpenge, kontanthjælp og forsikrede ledige, samt manglende berigtigelser og efterreguleringer for perioden Området Erhverv og Turisme forventer, at tet overholdes. Økonomiudvalget: Området Administration forventer, at tet overholdes. Bufferpuljer: Bufferpuljen på det specialiserede socialområde og bufferpuljen til imødegåelse af merudgifter på servicedriftsrammen er afsat på Økonomiudvalgets ramme. Puljerne forventes ikke anvendt indenfor Økonomiudvalgets områder, men som finansiering af merforbrug på andre områder. Den positive afvigelse på 13,9 mio. kr. er altså af teknisk karakter. Området Øvrige udgifter forventer at tet overholdes. Samlet forventer Økonomiudvalget, som følge af ovennævnte tekniske ændring, en positiv afvigelse på 13,9 mio. kr. Samlet forventer Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme et merforbrug på 41,7 mio. kr. Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati: Området Kultur forventer at overholde tet. Den negative afvigelse på 0,4 mio. kr., som fremgår af soversigten, skyldes en teknisk omflytning fra et andet politikområde. Området Fritid forventer at tet overholdes. Samlet forventer Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati, som følge af ovennævnte tekniske ændring, en negativ afvigelse på 0,4 mio. kr. Udvalget for Miljø og Teknik: Området Veje, Grønne områder og Miljø forventer et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., hvilket skyldes en efterregulering fra Trafikselskabet Movia. Området Kommunale Ejendomme forventer et merforbrug på 1,9 mio. kr., hvilket skyldes ændring i afregningstidspunkterne til DONG samt efterregulering til fjernvarmeforsyningen i henholdsvis Frederiksværk og Hundested. Samlet forventer Udvalget for Miljø og Teknik et merforbrug på 1,3 mio. kr. Anlægsudgifter Kommunens anlægsudgifter forventes at blive 46,0 mio. kr. mindre end det korrigerede. Mindreforbruget skyldes udskydelse af en række konkrete anlægsprojekter for 33,2 mio. kr. samt finansforskydninger for 12,8 mio. kr. på yderligere anlæg, som dog ikke er specificeret på konkrete projekter. Regnskabets servicedriftsudgifter I aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2011 er et væsentlig element en meget beskeden vækst i servicedriftsudgifterne. Servicedriftsudgifterne indbefatter nettoudgifterne på den samlede drift (hovedkonto 0-6) fratrukket nettodriftsudgifterne til forsikrede ledige og til overførsler. Rammerne for servicedriftsudgifterne er dog alene aftalt for kommunerne under ét og indeholder reguleringer for udgifter på baggrund af demografisk vækst, hvorfor der ikke udmeldes en ramme for den enkelte kommune. Opgjort ud fra generelle tal, kan servicedriftsrammen for Halsnæs Kommune beregnes til 1.432,0 mio. kr. Det forventede på servicedriftsrammen udviser et forbrug på 1.417,1 mio. kr. eller et mindreforbrug i størrelsesordenen 14,9 mio. kr. 5

6 Regnskabsoversigt halvår Drifts (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægsbevilling Korrigeret (30.6) Halvårs Forbrugsprocent Forventet Forskel ml. forventet og korr. Indtægter: Skatter ,5 0, ,5 693,9 56, ,4-2,1 Refusion af købsmoms... 0,0 0,0 0,0-16,5-0,0 0,0 Generelle tilskud m.v ,1 53,2 621,3 305,3 49,1 613,2-8,1 Indtægter i alt ,6 53, ,8 982,7 52, ,6-10,2 Driftsudgifter: Udvalget for Familie og Børn: Folkeskoler ,7-1,1-311,8-145,6 46,7-310,5 1,3 Dagpasning ,8 6,7-128,1-63,2 49,3-129,1-1,0 Familieområdet ,8 1,9-92,9-45,6 49,1-92,9 0,0 Udvalget i alt ,3 7,5-532,8-254,4 47,7-532,5 0,3 Udvalget for Voksne og Sundhed: Sociale ydelser ,3 5,9-191,4-93,1 48,6-183,2 8,2 Handicap og psykiatriområdet ,6-1,9-121,5-60,3 49,6-128,0-6,5 Sundhedsområdet ,8-1,7-124,5-54,6 43,9-122,1 2,4 Ældreområdet ,2 6,0-200,2-116,3 58,1-209,9-9,7 Udvalget i alt ,9 8,3-637,7-324,3 50,9-643,2-5,6 Udvalget for Beskæftigelse, Erhverv og Turisme: Beskæftigelsesindsats ,0-50,5-232,5-132,5 57,0-274,2-41,7 Erhverv og turisme... -3,2 0,0-3,2-3,2 100,0-3,2 0,0 Udvalget i alt ,2-50,5-235,8-135,7 57,6-277,4-41,7 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati: Kulturområdet ,7-0,1-19,8-9,8 49,5-20,2-0,4 Fritid ,5 0,1-20,4-8,7 42,6-20,4 0,0 Udvalget i alt ,2 0,0-40,2-18,5 46,0-40,6-0,4 Udvalget for Miljø og Teknik: Veje, grønne områder og miljø ,9-1,5-45,4-20,7 45,6-44,8 0,6 Kommunale ejendomme ,6 0,7-66,9-38,7 57,8-68,8-1,9 Udvalget i alt ,5-0,8-112,3-59,4 52,9-113,6-1,3 Økonomiudvalget: Administration (inkl. bufferpuljer) ,0-17,2-227,2-106,9 47,1-213,3 13,9 Øvrige udgifter ,1 6,2-29,8-6,8 22,8-29,8 0,0 Udvalget i alt ,1-11,0-257,0-113,7 44,2-243,1 13,9 Driftsudgifter i alt ,2-46, ,6-906,0 49, ,4-34,8 Renter m.v ,6 0,0-23,6 0,0 0,0-16,4 7,2 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 13,8 6,6 20,5 76,7 374,1-17,2-37,8 6

7 Regnskabsoversigt halvår Anlægs (I mio. kr.) Anlægsudgifter (ekskl. jordforsyning): Oprindeligt Tillægsbevilling Korrigeret Halvårs Forbrugsprocent Forventet Forskel ml. forventet og korr. Udvalget for Familie og Børn ,4-8,6-52,0-23,6 45,4-48,2 3,8 Udvalget for Voksne og Sundhed... -3,7-3,6-7,3-0,2 2,7 1,0 8,3 Udvalget for Kultur, Fritid og Nærdemokrati.. -3,7-8,7-12,4-6,4 51,2-10,8 1,6 Udvalget for Miljø og Teknik ,5-21,4-100,9-16,0 15,9-81,1 19,8 Økonomiudvalget... 10,4 6,7 17,1 6,8 39,8 16,7-0,4 Anlægsudgifter (ekskl. jordforsyning) -119,9-35,6-155,5-39,4 25,3-122,4 33,1 Jordforsyning... 0,8 2,1 2,9 1,3 48,8 3,0 0,1 Anlægsudgifter i alt -119,1-33,5-152,6-38,1 25,0-119,4 33,2 Forventet Resultat 2011 (Forventning efter 1. halvår 2011) -105,3-26,8-132,1 38,6-29,2-136,6-4,5 Finansieringsoversigt (I mio. kr.) Oprindeligt Tillægs bevilling Korrigeret Halvårs Forbrugsprocent Forventet Forskel ml. forventet og korr. Tilgang til likvide aktiver: Kommunens resultat jfr. soversigten -105,3-26,8-132,1 38,6-29,2-136,6-4,5 Optagne lån (langfristet gæld)... 93,2 22,5 115,7 93,2 80,6 115,7 0,0 Øvrige finansforskydninger... 15,0-43,7-28,7-67,6 236,1-18,6 10,0 Tilgang til likvide aktiver i alt... 2,9-48,0-45,1 64,2-142,4-39,5 5,5 Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån (langfristet gæld) ,9 0,0-38,9-25,3 65,0-39,9-1,0 Anvendelse af likvide aktiver i alt ,9 0,0-38,9-25,3 65,0-39,9-1,0 Ændring i likvide aktiver -35,9-48,0-83,9 38,9-46,4-79,4 4,5 7

8 Påtegning Halvårset bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs og Sundhedsministeriets Budget og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den anvendte spraksis for hensigtsmæssig, således at halvårset giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt forventningen til årets økonomiske resultat. Halvårset er godkendt på Byrådsmødet d. 13. September 2011 Helge Friis Borgmester Michael Graatang Kommunaldirektør Svend-Erik Nielsen Direktør 8