Roskilde Golf Klub Margrethehåbsvej 116, 4000 Roskilde CVR

Transkript

1 Roskilde Golf Klub Margrethehåbsvej 116, 4000 Roskilde CVR Årsrapport med tilhørende specifikationer for året 2016 Himmelev Bygade 70 Postbox Roskilde CVR-nr T: F: E: Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International

2 INDHOLDSFORTEGNELSE side Ledelsens regnskabspåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2-4 Resultatopgørelse for året Balance pr. 31. december Anlægsnote 7 Pengestrømsopgørelse 8 Specifikationer til resultatopgørelsen 9-10 Specifikationer til balance Anvendt regnskabspraksis 13

3 LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Undertegnede har dags dato aflagt årsrapport for 2016 for Roskilde Golf Klub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat for regnskabsåret 1. januar december Roskilde, den 17. februar 2017 Kim Møller Behrend (formand) Torben Madsen Jens Krøis Flemming Hvid Hansen Brian Harder Michael Donstrup 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Roskilde Golfklub Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for f Roskilde Golfklub for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regn- skabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser, med de tilpasninger der følger af, at Roskilde Golfklub er en forening, samt foreningens vedtægter.. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede aff foreningens aktiver, passiver og fi- nansiellee stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelserr og forenin- gens vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder s omm revision og de yderli- gere krav, der er gældende i Danmark. Voress ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af for- eningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) r og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i hen- hold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og eg- net som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Roskilde Golfklub har som sammenligningstal i resultatopgørelsenn og balancen for regnskabsåret 1. januar december 2016 medtaget det af generalforsamlingen godkendte budget for f 1. januar december Ligeledes er dett foreløbige budget for vist. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstem- melse med årsregnskabslovens bestemmelser r og foreningens vedtægter. Ledelsenn har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om dennee skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne till at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregn- skabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsenn enten har til t hensigt at likvideree foreningen eller indstille driften, eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 2

5 Den uafhængige revisors påtegning påå årsregnskabet Revisors ansvar for revisionen af årsregnskab bet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed h er uden væsentlig fejlinforma- tion, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav,, der er gældende i Dan- mark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med international e standarder r om revision og de yder- ligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderingerr og opretholder professionel skepsiss under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for r væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om dennee skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger somm reaktion på disse risicii samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væ- sentlig fejlinformation forårsaget af fejl,, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokument- falsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisi- onshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklu- sion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af a ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede t oplysninger, som ledelsenn har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, og om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikker- hed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl l om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer,, at der er en væsentlig usikkerhed, u skal vi i vores revisions- påtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ik- ke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbe- vis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteop- lysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktionert r og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende r billede heraf. 3

6

7 RESULTATOPGØRELSE PR Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget kr kr. kr. kr. Kontingentindtægter DGU Kontingent Greenfee mv Andre indtægter Sponsorindtægter Indtægter i alt Administration i alt Markedsføring Banedrift Sportslige aktiviteter Bygninger Omkostninger i alt RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger Renter, netto ÅRETS NETTORESULTAT

8 BALANCE PR. 31. DEC Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget kr kr. kr. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Baneanlæg Maskiner Klubhus og bygninger Inventar Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Moms Likvider Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER PR. 31. DECEMBER 2016 EGENKAPITAL Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital i alt Nykredit F1 kontantlån Nykredit F5 kontantlån Langfristede gældsforpligtelser i alt Kassekredit Forudbetalt kontingent mm Skyldige omkostninger Skyldige lønomkostninger Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

9 NOTER TIL BALANCEN ANLÆGSNOTE 2016 Baneanlæg Anskaffelsessum primo Årets tilgang - Anskaffelsessum ultimo Afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivning ultimo Bogført værdi af baneanlæg Maskiner Anskaffelsessum primo Årets tilgang Årets afgang til anskaffelsespris ( ) Anskaffelsessum ultimo Afskrivning primo Årets afskrivning Årets afskrivning til anskaffelsespris ( ) Afskrivning ultimo Bogført værdi af maskiner Klubhus/bygninger Anskaffelsessum primo Årets tilgang Anskaffelsessum ultimo Afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivning ultimo Bogført værdi af klubhus/bygninger Inventar Anskaffelsessum primo Årets tilgang Anskaffelsessum ultimo Afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivning ultimo Bogført værdi af inventar

10 PENGESTRØMSOPGØRELSE for 2016 kr. Årets nettoresultat Afskrivninger Selvfinansiering fra driften Anden kapitalfremskaffelse Forøgelse af træk på kassekredit Forøgelse af forudbetalt kontingent Forøgelse af skyldige lønomkostninger Forøgelse af depositum Nedadgående tilgodehavender & periodisering Anden kapitalfremskaffelse i alt Kapitalfremskaffelse i alt Kapitalanvendelse Tilgang på baneanlæg 0 Tilgang maskiner Forbedring af bygninger Tilgang af inventar Afdrag Nykredit Nedadgående kreditorer & periodisering Forøgelse af momstilgodehavende Kapitalanvendelse i alt Sikkerhedsstillelser: Bygninger og driftsmidler er stillet til sikkerhed for bankmellemværende og anlægslån. Roskilde Golf Klub er delvist beliggende på lejet grund med reetableringspligt i tilfælde af ophør af lejeaftalen. Til sikkerhed for bankengagement er der givet pant i ejendom for kr. 8

11 Specifikationer til resultatopgørelsen pr. 31. dec Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget kr kr. kr. kr. Kontingentindtægter Junior under 19 år kgt Ungsenior år kgt Senior år kgt Mikro under 10 år Passiv - Par 3 banen Rehabgolf SemiFlex Kontingentindtægter DGU Kontingent Greenfee mv Greenfee SGO Super greenfee ordning SGO frivillige hjælper Matchfee Firmaarrangementer Bagrum, golfbiler mv Bagrum Golfbil udlejning mv Tilskud kommune + fonde Forpagtning Sponsorindtægter Indtægter i alt Administration Personaleomkostninger Administrations omkostn IT omkostninger Vedligeholdelses omkostn Revision + Advokat Bestyrelse, Repræs. & Baneserv Administration i alt Markedsføring Markedførings omkst Udgifter ifm sponsorer Prøvemedlems omkst Markedsføring i alt

12 Specifikationer til resultatopgørelsen pr. 31. dec Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget kr kr. kr. kr. Banedrift Personale omkostninger Maskin omkostninger Produkt omkostninger Vedligeholdelses omkost Banedrift i alt Sportslige aktiviteter Udvalgsomkostninger Ungdom, bredde, division og trænere Frivillige hjælpere Sportslige aktiviteter i alt Bygninger Klubhus omkostninger Maskingård omkostn Leje + div. omkostninger Bygninger i alt Omkostninger i alt Afskrivninger Afskrivning baneanlæg Afskrivning maskiner Afskrivning klubhus/bygninger Afskrivning inventar Afskrivninger i alt Finansindtægter/-udgifter Renter KK Jyske Bank Gebyrer mv Nykredit, Prioritetsrenter Gebyr/Tinglysn/Kursdiff Nykredit, deponering renteindt Finansindtægter/-udgifter i alt Årets nettoresultat

13 Specifikationer til balancen pr. 31. dec Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget kr kr. kr. kr. Aktiver - anlæg Baneanlæg Baneanlæg - tilgang Baneanlæg - afgang Baneanlæg - afskrivninger Baneanlæg, bogført værdi Maskiner Maskiner - tilgang Maskiner - afgang Maskiner - afskrivninger Maskiner - afgang afskrivninger Maskiner, bogført værdi Klubhus/bygninger Klubhus/bygninger - tilgang Klubhus/bygninger - afgang Klubhus/bygninger - afskrivninger Klubhus/bygninger, bogført værdi Aktiver - anlæg - fortsat Inventar Inventar - tilgang Inventar - afgang Inventar - afskrivninger Inventar, bogført værdi Debitorsamlekonto Tilgodehavender Depositum Periodiseringskonto Tilgodehavender Moms Salgsmoms Købsmoms Elafgift Momsafregningskonto

14 Specifikationer til balancen pr. 31. dec Regnskab 2015 Budget 2016 Regnskab 2016 Budget kr kr. kr. kr. Likvider Kasse Jyske Bank - kassekredit Jyske Bank - folie Jyske Bank - Swipp Danske Bank Matchkto Danske Bank Corporate Danske Bank - Mobilpay Nykredit Depot Likvider Langfristede gældsforpligtelser Nykredit F1 kontantlån Nykredit F5 kontantlån Gæld Kassekredit Anden gæld Forudbetalt kontingent mm Kreditorer årsafslutning Diverse ifm udvalgskasser Depositum El Anden gæld A-skat Tilbageholdt AM-bidrag Tilbageholdt ATP Tilbageholdt pensionsbidrag Skyldige feriepenge Feriep.netto Skyldige lønomkostninger

15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Roskilde Golf Klub er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed, med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening, samt foreningens vedtægter. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Kontingentindtægter, kommunalt tilskud, sponsorindtægter samt forpagtningsafgifter indgår i omsætningen i det år, medlemskabet, tilskuddet, sponsoratet og forpagtningen vedrører. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til administration, banedrift, sportslige aktiviteter, bygninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter- og udgifter til bank og lån i ejendommen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver, der omfatter bygninger og baneanlæg, driftsmateriel, maskiner og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestispunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfattter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Baneanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år år 3-12 år Småaktiver med en forventet levetid under 3 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra medlemmer og øvrige tilgodehavender, herunder periodeafgrænsningsposter, måles til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gæld Prioritetsgæld og anden gæld medtages til nominel værdi. 13