Fælledvej 1 DEN SELVEJENDE INSTITUTION SVENDBORG RIDEHUS

Transkript

1 BDO Kommunernes Revision CVR-nr Godkendt revisionsaktieselskab Fælledvej 1 wvvw.bdo.dk DK-5100 Odense C DEN SELVEJENDE INSTITUTION SVENDBORG RIDEHUS Revisionsprotokollat (side 24-27) Revision af årsregnskabet for 2012 BDO Kommunernes Revision, Godkendt revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 Den selvejende Institution Svendborg Ridehus CVR-nr Revision af årsregnskabet for 2012 odense bdo.dk Indholdsfortegnelse Side 1 IDENTIFIKATION AF DET REVIDEREDE ÅRSREGNSKAB FOR Konklusion på revision af årsregnskabet for REDEGØRELSE FOR DEN UDFØRTE REVISION Risikovurdering og revisionsstrategi Regnskabsføring og interne kontroller Generelt Drøftelser med ledelsen om besvigelser 25 3 KOMMENTARER TIL ÅRSREGNSKABET Anvendt regnskabspraksis Regnskabsopgørelse Indtægter Driftsomkostninger Aktiver Generelt Anlægsaktiver Bestyrelsesprotokol Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet 26 4 ØVRIGE OPLYSNINGER Habilitet mv 27

3 CVR-nr Den selvejende institution Svendborg Ridehus Revision af årsregnskabet for Identifikation af det reviderede årsregnskab for 2012 Vi har revideret det af ledelsen udarbejdede årsregnskab for den selvejende institution Svendborg Ridehus for Årsregnskabet viser følgende resultat, aktiver og egenkapital: Resultat Aktiver kr kr. 1.1 Konklusion på revision af årsregnskabet for 2012 Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger af betydning for revisionspåtegningen. Vores kommentarer vedrørende revisionen af årsregnskabet fremgår af afsnit 2 og 3. Revisionens formål, planlægning og udførelse er uændret i forhold til tidligere. Vi henviser til vores tiltrædelsesprotokollat, som fremgår af side 4-10 i protokollat af 27. maj 2011 om revision af årsregnskabet for Hvis bestyrelsen godkender årsregnskabet i den foreliggende form, og der ikke fremkommer yderligere oplysninger under behandling af årsregnskabet, vil vi forsyne årsregnskabet med en påtegning uden forbehold og med følgende supplerende oplysning "Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på side 7 og 8 i regnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis beskrives. Regnskabet er udarbejdet med henblik på at hjælpe institutionen til at overholde vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål." 2 Redegørelse for den udførte revision 2.1 Risikovurdering og revisionsstrategi Revisionen gennemføres med udgangspunkt i en af os udarbejdet revisionsstrategi. Revisionsstrategien skal sikre, at revisionen fokuseres mod de væsentligste og mestrisikofyldteforretningsmæssige og administrative områder af betydning for årsregnskabet.

4 Den selvejende Institution Svendborg Ridehus CVR-nr Revision af årsregnskabet for Regnskabsføring og interne kontroller Generelt Revisionen har til formål at undersøge og vurdere, om Svendborg Ridehus' rapporteringssystemer, forretningsgange og interne kontroller fungerer forsvarligt. Formålet hermed er at påse, hvorvidt der forefindes korrekte, troværdige og rettidige bogholderiregistreringer som grundlag for regnskabsaflæggelsen. Regnskabsføringen foretages fuldt ud af Svendborg Kommune. For at efterprøve dokumentationen for regnskabsføringensrigtighedhar vi revideret et antal bogføringsbilag. Gennemgangen har ikke givet anledning til kommentarer Drøftelser med ledelsen om besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen omrisikoenfor besvigelser, og ledelsen har overfor os oplyst, at der efter dennes vurdering ikke er særligrisikofor, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. 3 Kommentarer til årsregnskabet 3.1 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til tidligere år, er oplyst i årsregnskabet på side Regnskabsopgørelse Indtægter Indtægterne på i alt 125 t.kr. består af indtægter fra træning og skoler. Vi har analyseret resultatopgørelsen og gennemgået bilag 1 det omfang, vi har fundet det nødvendigt. Mindre indtægt i forhold til budgettet er specificeret i regnskabet på side 12 "Note til resultatopgørelse Revisionen har i øvrigt ikke givet anledning til kommentarer.

5 CVR-nr odense bdo.dk Den selvejende Institution Svendborg Ridehus Revision af årsregnskabet for Driftsomkostninger Vedrørende de samlede driftsomkostninger, der udgør 453 t.kr., har vi analyseret resultatopgørelsen, undersøgt udvalgte konti og gennemgået bilag i det omfang, vi har fundet det nødvendigt, bl.a. med henblik på at vurdere, hvorvidt dele af de afholdte udgifter burde være indregnet i balancen. Revisionen har ikke givet anledning til kommentarer. 3.3 Aktiver Generelt Det er påset, at de opførte aktiver er undergivet fornøden kontrol. Vi har undersøgt aktivernes tilstedeværelse, ejendomsretten og vurderingernes forsvarlighed. Det er ligeledes kontrolleret, at de forpligtelser, der påhviler Svendborg Ridehus, og som er revisionen bekendt, er kommet korrekt til udtryk i årsregnskabet Anlægsaktiver Ejendommen, der pr. 31. december 2012 udgør t.kr., er optaget til kostpris med fradrag for akkumulerede afskrivninger. 3.4 Bestyrelsesprotokol Vi har gennemgået bestyrelsens beslutningsprotokol og påset, at beslutninger af økonomisk karakter er truffet indenfor Svendborg Ridehus' vedtægter og almindeligt gældende regler. Endvidere er det påset, at de trufne beslutninger er gennemført indenfor de givne forudsætninger. Vi har påset, at revisionsprotokollat af 14. september 2012 (side 19-23) har været forelagt og godkendt af bestyrelsen. 3.5 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi anmodet Svendborg Ridehus' daglige ledelse om at bekræfte en række oplysninger indenfor særligt vanskeligt reviderbare områder, eksempelvis eventualforpligtelser og retssager samt regnskabsposter, hvortil der knytter sig særligrisikoeller usikkerhed. Samtlige konstaterede fejl er rettet i årsregnskabet. m

6 Den selvejende institution Svendborg Ridehus CVR-nr Revision af årsregnskabet for Øvrige oplysninger 4.1 Habilitet mv. Vi skal i forbindelse med revisionen erklære: 1. at vi opfylder lovgivningens habilitetsbestemmelser, og 2. at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Odense, den 17. april 2013 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Heidi Krieber Chefrevisor Registreret revisor Nærværende revisionsprotokol side er gennemlæst af nedennævnte medlemmer af bestyrelsen den 17. april 2013 Tf

7

8 f