Likviditetsprognose og økonomisk status

Transkript

1 Likviditetsprognose og økonomisk status Indhold Likviditet 2018 pr. 31. januar 2018:...2 Resultatopgørelse:...8 Driftsudgifter på politikområder:...9 Status anlæg:

2 Likviditet 2018 pr. 31. januar 2018: 1. Indledning Kommunens økonomi er likviditetsmæssigt udfordret, og der er behov for, at kassebeholdningen øges. I det korrigerede budget for 2018 øges kassebeholdningen med 70 mio. kr. hvilket er afspejlet i likviditetsprognosen i denne sag. Den gennemsnitlige likviditet (kassekreditreglen) forventes at udgøre ca. 70 mio. kr. i september 2018, hvorefter en forbedring ses. Siden budgetvedtagelsen i oktober 2017 er der sket væsentlige ændringer for at genoprette likviditeten: Byrådet har dels vedtaget en genopretningsplan svarende til mindre udgifter på 99,4 mio. kr. i 2018 og dels er budgettet vedrørende Vinge Centrum nulstillet, svarende til mindre udgift i 2018 på 67,9 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet over de sidste 12 måneder (kassekreditreglen) frem til ultimo 2021 viser en forværring på 21,5 mio. kr. sammenlignet med sidste måneds opgørelse, hvilket primært skyldes ændret periodisering vedr. optagne lån således at lånene forventes optaget i december måned mod at være optaget i marts måned Likviditetsprognosen baserer sig på: det vedtagne budget tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 31. januar 2018 skøn over overførte bevillinger på drift og anlæg i implementeringspuljen er ikke medregnet merudgifter der udgøres af periodiseringer og ændrede indtægtsskøn som rent bevillingsmæssigt behandles i forbindelse med overførselssagen for 2017 Følgende oversigter er vedlagt: Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Faktisk likvid beholdning januar 2018 samt forventet daglig likvid beholdning februar december 2021 Faktisk daglig likvid beholdning samt månedlig gennemsnitlig likviditet for 2017 Faktisk likvid beholdning samt januar 2018 Faktisk likvid beholdning pr. dag i januar Risikofaktorer Budgettet og dermed også likviditetsprognosen indeholder en række risikofaktorer, som kan ændre likviditetsprognosen både i positiv og negativ retning. Nedenfor er oplistet de væsentligste eksterne risikofaktorer: Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Medfinansieringsudgifterne er generelt forbundet med stor usikkerhed, idet den enkelte kommunes mulighed for at påvirke udgifterne er begrænset sammenlignet med andre velfærdsområder. Indførelsen af sundhedsplatformen på regionens sygehuse øger denne usikkerhed i Endvidere er der i 2018 indført en ny aldersdifferentieret model for kommunernes medfinansiering af sygehuse, hvor sundhedsudgifter vedr. børn og ældre vægter tungere, hvilket ligeledes medfører en vis usikkerhed i forhold til det fremadrettede udgiftsniveau. Tilskud og udligning Budgettet til Vinge Centrum er blevet nulstillet. Dette er sket ud fra en skønsmæssig vurdering af effekterne på bl.a. tilskud og udligning. I løbet af februar og marts udarbejdes nyt bygge- og boligprogram samt opdateret befolkningsprognose. Denne nye befolkningsprognose vil i et eller andet omfang påvirke Frederiksunds tilskud og udligning dels på grund af antal-effekten men også på grund af en ændret socioøkonomisk sammensætning af befolkningen. Effekten heraf udregnes i KL s tilskudsmodel og afhænger af befolkningsudviklingen i resten af landet, hvorfor den er svær at estimere på nuværende tidspunkt. Mere generelt kan det oplyses, at regeringen har nedsat en embedsmandsgruppe, som har til formål at evaluere udligningssystemet. Evalueringen forventes at være afsluttet primo 2018, hvorefter der skal tages politisk stilling 2

3 til en forenkling og ændring af systemet. Effekten for Frederikssund af den politiske beslutning herom kendes ikke på nuværende tidspunkt. Finanslove og økonomiaftaler I forbindelse med de fremtidige årlige indgåelser af henholdsvis finansloven og økonomiaftalen kan der generelt blive besluttet forhold, som vil få indflydelse på kommunerens økonomi. Forhold som i sagens natur ikke kendes for nærværende. 3. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Drøftelse af økonomiske pejlemærker for Byrådsperioden indledes på selvstændigt punkt på Økonomiudvalgets møde 21. februar. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 31. januar udgør 106,7 mio. kr. Frederikssund Kommunes økonomiske politik om en kassekreditregel på minimum 100 mio. kr. er dermed overholdt. I forhold til sidste måned er det et fald på 6,4 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder: feb ,2 mar ,6 apr ,9 maj ,8 jun ,1 jul ,0 aug ,4 sep ,0 okt ,9 nov ,0 dec ,1 jan ,7 Ovenstående oversigt viser at kassekreditreglen er faldet med 18,5 mio. kr. over det seneste år. Faldet skyldes et strukturelt underskud i regnskabet for I vedlagte oversigt vises den faktiske kassekreditregel for januar 2018, samt prognosen for februar december Prognosen er baseret på det vedtagne budget , tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 31. januar 2018, skøn over overførte bevillinger på drift og anlæg i , merudgifter der udgøres af periodiseringer og ændrede indtægtsskøn som rent bevillingsmæssigt behandles i forbindelse med overførselssagen for Derudover er implementeringspuljen ikke medregnet 4. Ændringer i forhold til budgetforliget I forhold til likviditetsprognosen pr. 31. december udgør totalen af de vedtagne tillægsbevillinger ingen ændringer. I forhold til det af 11. oktober 2017 vedtagne budget for er der besluttet følgende tillægsbevillinger: På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget en genopretningsplan svarende til en mindre udgift i 2018 på 99,4 mio. kr. og yderligere 97,9 mio. kr. i Heri indgår mindre udgift i 2018 på 7,0 mio. kr. vedrørende dæmpet uddannelsesaktivitet, som først blev formelt besluttet på byrådsmøde den 31. januar På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget merudgifter i 2018 på renovationsområdet på 1,17 mio. kr.: o 1,0 mio. kr. vedrører anlæg. o 0,17 mio. kr. vedrører drift. 3

4 På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget merudgifter på 3,5 mio. kr. i 2018 vedrørende Fjordforbindelsen. På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget en budgettilpasning (nul-stilling) som følge af genudbud af Vinge C. svarende til en mindre udgift i 2018 på 67,9 mio. kr. og yderligere 214,8 mio. kr. i perioden På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget merudgifter i 2019 på 1,7 mio. kr. til programfaserapport vedrørende Vinge station. På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget en mindre udgift på 4,3 mio. kr. vedrørende kompensation fra Horten. Derudover er der indarbejdet nedenstående ændringer: Implementeringspuljen er ikke anvendt, mindre udgift på 17,5 mio. kr. i 2018 og 15 mio. kr. hvert år i Tilpasninger svarende til merudgifter på i alt 10,7 mio. kr. som følge af ændrede indtægtsskøn Ændret periodisering på anlægsudgifter mellem Overførselsmønstret på anlæg mellem 2019/2020 og 2020/2021 er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i 2020 og 2021 er overførslerne tilsvarende reduceret. 5. Forudsætninger for likviditetsprognosen Til brug for beregning af likviditetsprognosen som viser kassekreditreglen er lavet en model der beregner den forventede daglige kassebeholdning. Til brug for dette er anvendt de daglige kassebevægelser for Følgende er gældende for 2017: 12-delsafregningen sker første hverdag i måneden Løn udbetales 2. sidste hverdag i måneden Skat af løn betales 1. hverdag i måneden Aktivitetsbestemt medfinansiering afregnes første hverdag i måneden Kommunal medfinansiering afregnes første hverdag i måneden Refusion vedr. sociale ydelser modtages 2. sidste hverdag i måneden, dog med undtagelse af marts og september hvor der også modtages refusion primo og medio måneden Refusion vedr. integration modtages første hverdag i måneden, med undtagelse af februar og juni hvor der også modtages refusion ultimo måneden KMD udbetalinger, leverandørbetalinger og debitorindbetalinger sker med samme ind- og udbetalinger som i I 2017 blev der optaget lån i marts, dette er i flyttet til medio december. Udover kassebevægelserne i 2017 er der korrigeret ifht. den totale ændring mellem 2017 og hhv , således at det svarer til den forventede kasseopsparing. Denne korrektion er fordelt fladt udover den resterende del af året. Dog er ejendomssalget, der blev besluttet ifm. genopretningsplanen d. 20. december 2017, først indarbejdet fra juli december

5 Likviditetsprognose Prognose pr. 31/1-18 Prognose pr. 31/12-17 Byrådets langsigtede mål Daglig likviditet Forventet likvid beholdning Daglig likvid beholdning 5

6 Faktisk daglig likvid beholdning samt månedlig gennemsnitlig likviditet Daglig likviditet 2017 Månedlig gennemsnitlig likviditet Daglig likviditet

7 Kassebeholdning pr. dag januar Kassebeholdning pr. dag 7

8 Resultatopgørelse: Økonomisk status pr. januar 2018 Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/undersk Vedtaget budget 2018 budget 2018 budget herefter Forbrug ultimo januar 2018 Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år Skatter, tilskud og udligning ,0% 18,0% 18,1% Skatter ,5% 20,5% 20,7% Tilskud og udligning ,1% 5,1% 4,6% Drift ,8% 7,0% 7,5% Serviceudgifter ,2% 7,5% 8,2% Overførselsudgifter ,3% 8,4% 8,1% Forsikrede ledige ,0% 0,0% -0,1% Den centrale refusionsordning ,6% 7,6% 8,0% Aktivitets bestemt medfinansiering ,0% 0,0% 0,0% Ældreboliger ,5% -1,5% -0,1% A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter ,9% 3,8% 2,1% Anlægsudgifter - huslejefinansierede ,0% 3,2% Anlægsindtægter ,6% 1,0% 0,6% B. Anlæg A+B Skattefinansierede område Forsyning Forsyning - drift ,1% Forsyning - anlæg ,0% 0,0% 0,0% C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån ,0% 0,0% 0,0% Renter m.v ,0% -3,0% -7,5% Afdrag på lån ,5% 1,5% 1,7% Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A-D Kasseforbrug/opsparing ,2% 71% 625% 8

9 Driftsudgifter på politikområder: A. Opgørelse af serviceudgifter Udvalg /Politikområde Regnskab 2017 i 2017 Budget 2018 budget 2018 Forbrug ultimo januar 2018 Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år priser SERVICEUDGIFTER ialt: ,2% 7,5% 8,2% Økonomiudvalget: ,4% 7,3% 8,3% Boligpolitik ,2% 4,2% 1,5% Beredskab ,8% 22,8% 24,8% Politisk organisation ,9% 12,0% 7,9% Administration m.v ,3% 10,6% 9,3% Lønpuljer- og tjenestemandspensioner ,1% 2,8% 3,3% Rengøring ,2% 0,2% 4,4% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,8% -27,8% 21,8% Uddannelsesudvalget: ,5% 7,6% 8,1% Skole- og klubområdet ,4% 7,5% 7,5% Familieområdet ,9% 8,0% 9,7% Fritids- og Kulturudvalget ,0% 14,7% 13,1% Kultur og Fritid ,0% 14,7% 13,1% Social- og Sundhedsudvalget ,8% 5,8% 6,2% Social service ,4% 5,5% 6,1% Sundhed og forebyggelse ,5% 7,6% 6,8% Velfærdsudvalget ,4% 7,4% 8,0% Social service ,6% 2,6% 30,3% Ældreområdet ,4% 7,4% 7,9% Vækstsudvalget ,3% 11,4% 11,9% Beskæftigelsesindsats ,6% 7,7% 8,6% Erhvervs og Turisme ,5% 30,5% 28,4% Teknisk udvalg ,2% 8,6% 11,1% Jordforsyning ,8% 759,8% 1141,2% Ejendom og trafik ,4% 13,5% 32,8% Hovedvedligeholdelse ,9% 2,8% 0,5% Servicekorps ,5% 8,5% 6,9% Udenomsarealer ,6% 6,7% 2,8% Energi ,8% 5,8% 8,2% Veje og grønne områder ,2% 5,8% 6,1% Færgedrift ,1% 9,1% 0,0% Kollektiv trafik ,5% 9,5% 14,0% Affaldshåndtering ,0% 0,0% 0,0% Plan- og Miljøudvalget ,4% -3,6% -12,3% By og Landskab ,4% -3,6% -12,3% Opvækstudvalget ,8% 7,9% 8,0% Dagtilbud ,8% 7,9% 8,0% Forventede overførsler

10 B. Øvrige udgifter Udvalg /Politikområde Regnskab 2017 i 2017 Budget 2018 budget 2018 Forbrug ultimo januar Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år Øvrige udgifter i alt ,4% 5,4% 5,2% OVERFØRSELSUDGIFTER: ,3% 8,4% 8,1% Økonomiudvalget: ,1% 96,9% 0,0% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,1% 96,9% 0,0% Uddannelsesudvalget: ,2% 7,2% 7,4% Skole- og klubområdet ,7% 6,7% 20,4% Familieområdet ,2% 7,2% 6,2% Velfærdsudvalget ,6% 0,6% 7,3% Social service ,6% 0,6% 7,3% Vækstudvalget ,9% 7,9% 8,7% Beskæftigelsesindsats ,9% 7,9% 8,7% FORSIKREDE LEDIGE ,0% 0,0% -0,1% Vækstudvalget ,0% 0,0% -0,1% Beskæftigelsesindsats ,0% 0,0% -0,1% DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING ,6% 7,6% 8,0% Uddannelsesudvalget: ,4% 7,4% 7,8% Familieområdet ,4% 7,4% 7,8% Social og Sundhedsudvalget ,8% 7,8% 8,3% Social service ,8% 7,8% 8,3% Velfærdsudvalget ,0% 0,0% 0,0% Ældreområdet ,0% 0,0% 0,0% AKTIVITETSBESTEMT MEDFINANSIERING ,0% 0,0% 0,0% Social- og Sundhedsudvalget ,0% 0,0% 0,0% Sundhed og forebyggelse ,0% 0,0% 0,0% ÆLDREBOLIGER ,5% -1,5% -0,1% Økonnomiudvalget ,0% 0,0% 0,0% Rengøring ,0% 0,0% 0,0% Velfærdsudvalget ,1% -1,1% -0,1% Ældreområdet ,1% -1,1% -0,1% Teknisk udvalg ,0% 0,0% 0,0% Hovedvedligeholdelse ,0% 0,0% 0,0% Servicekorps ,0% 0,0% 0,0% Udenomsarealer ,0% 0,0% 0,0% Energi ,0% 0,0% 0,0% C. Forsyning FORSYNING: ,1% Teknisk udvalg ,1% Affaldshåndtering ,1% 10

11 Status anlæg: Anlægsoversigt Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget Omplac og budget 2018 till.bev budget 2018 budget herefter Forbrug ultimo januar 2018 Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Anlægsudgifter: Idrætsby ,5% 3,5% Vinge Deltakvarter ,0% 0,1% Børnehuse i Skibby ,0% 0,0% Tilslytning Fjordforbindelsen ,8% 0,6% Bedre brug af fælles faciliteter ,1% 0,1% Istandsættelse af færgevej ,4% 46,4% Energiinvesteringer ,3% 0,3% Teknisk Udvalgs anlægspulje ,7% Opsætning af målere i tændskabe ,0% 0,0% Idræts- og Spejderfacilitetspuljen ,0% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,1% 3,8% Skattefinansierede bruttoanlæg ,9% 3,8% Kommunale ældreboliger, boligdel ,0% Forsyning - brugerfinansierede ,0% 0,0% Bruttoanlæg i alt ,8% 3,6% Anlægsindtægter: Bedre brug af fælles faciliteter ,0% 0,0% Vinge Deltakvarteret ,0% 0,0% Servicearealer - plejeboliger - Pedershave etape ,0% 0,0% Øvrige salgsindtægter Indtægter I alt ,6% 1,0% B. Samlede nettoanlæg ,8% 5,3% 11