Tredje budgetopfølgning 2013, inkl. ændringer til budget

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr Dato: 7. november 2013 Tlf. dir.: Kontakt: Robert Jensen Sagsnr: Dok.nr: Tredje budgetopfølgning 2013, inkl. ændringer til budget Sammenfatning Dette notat opsummerer resultatet af tredje budgetopfølgning vedrørende regnskab Tabelopstillinger (Tabel 1-4) med resultatet af opfølgningen er vist bagerst i nærværende notat. I tredje budgetopfølgning viser driftsbudgettet i 2013 et nettomindreforbrug på 14,6 mio. kr., dette dækker over en række ændringer, der går i hver sin retning på de enkelte bevillingsrammer. Af nettomerforbrug kan nævnes øvrig folkeskolevirksomhed på 3,0 mio. kr. og beskæftigelsesområdet på 6,6 mio. kr. Merforbruget kan primært henføres til færre salg af pladser på specialskoler og øgede udgifter til dagpenge samt en teknisk regnefejl på sygedagpengeområdet. Dette modsvares af nettomindreforbrug på en række andre områder, bl.a. på specialundervisningsområdet på 4,1 mio. kr., udsatte børn og unge svarende på 3,0 mio. kr. og administrationsområdet på 8,6 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til mindre udgifter som følge af øget inklusion og færre anbringelsesudgifter, hvilket indikerer, at strategien for området virker. Hertil kommer færre udgifter til bl.a. tjenestemandspension, barselsudgifter og arbejds-skader. Anlægsbudgettet reduceres i 2013 med 52,9 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes udskydelse og forsinkelse af projekter. Over hele perioden forhøjes anlæg i alt med 8,2 mio. kr., hvilket blandt andet skyldes overførsel fra drift til anlæg og tilpasning af salgsindtægter. Under øvrige poster ved tredje budgetopfølgning 2013 er der en forventet nettomindreudgift på i alt 41,9 mio. kr. Det skyldes blandt andet en mindre låneoptagelse på 23,9 mio. kr., der delvist modsvares af en større låneoptagelse i På balanceforskydninger er der indarbejdet en teknisk justering, der forbedrer budgettet med 58,5 mio. kr., hvilket skyldes, at der ikke forventes et så stort likviditets-

2 tab, som forudsat i det oprindelige budget i forbindelse med overførslen af opgaver til Udbetaling Danmark. Konsekvenserne i overslagsårene på bl.a. renter og afdrag på lån af den nu forventede låneoptagelse er indarbejdet i nærværende budgetopfølgning. Samlet resulterer budgetopfølgningen i en nettoforbedring på 109,8 mio. kr. i 2013 i forhold til anden budgetopfølgning. Servicerammen udgør i ,5 mio. kr. for Ballerup Kommune. Efter tredje budgetopfølgning udgør det forventede forbrug på servicerammen 2.352,9 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. i forhold til udmeldt niveau fra KL. De samlede overførsler fra 2012 til 2013 udgjorde 39,6 mio. kr. De samlede overførsler fra 2013 til 2014 er nu estimeret til 31,3 mio. kr. Driftsvirksomheden reelle afvigelser Teknik- og Miljøudvalget for 2013 overførsler på 7,0 mio. kr., omplaceringer på -1,6 mio. kr. og ingen reelle afvigelser. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning for 2013 på 77,0 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 75,4 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2013 medfører ingen ændringer af budgetoverslagene for Skole- og Uddannelsesudvalget for 2013 overførsler på 3,1 mio. kr., omplaceringer på -1,7 mio. kr. og reelle afvigelser på -3,8 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2013 på 545,7 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 540,2 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2013 medfører en forventet forøgelse/reduktion af budgetoverslagene for 2014 med 1,9 mio. kr., 2015 med 3,8 mio. kr., 2016 med 4,3 mio. kr. og 2017 med 5,2 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser vedrører tilførsel af midler i forbindelse med folkeskolereformen og færre indtægter fra specialskoler, som konsekvens af færre optagne elever. Desuden har der været færre udgifter som følge af omlægning af specialundervisningen. Kultur- og Fritidsudvalget for 2013 omplaceringer på 1,5 mio. kr. og reelle afvigelser på 0,4 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2013 på 134,4 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 136,4 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2013 medfører en forventet reduktion af budget 2014 med 0,7 mio. kr., og af budgetoverslagene for 2015 med 1,7 mio. kr., 2016 med 2,6 mio. kr. og 2017 med 3,9 mio. kr. Side 2

3 Socialudvalget for 2013 forventede overførsler på 11,3 mio. kr., omplaceringer på 0,7 mio. kr. og reelle afvigelser på -3,9 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2013 på 1081,2 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 1078,1 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser vedrører mindreudgifter til førtidspension, anbringelsesudgifter i forhold til udsatte børn og unge og efterregulering vedrørende Udbetaling Danmark. Sundheds- og Forebyggelsesudvalget for 2013 overførsler på 5,2 mio. kr., omplaceringer på -0,1 mio. kr. og reelle afvigelser på -5,8 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2013 på 536,3 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 530,4 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2013 medfører en forventet forøgelse af budgetoverslagene for 2014 med 0,9 mio. kr., 2015 med 0,7 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser vedrører mindreudgifter til høreapparater(dut-regulering), der som følge af en lovændring overgår til regionerne. Økonomiudvalget for 2013 omplaceringer på 1,1 mio. kr. og reelle afvigelser på -1,7 mio. kr. Det ajourførte budget var inden tredje budgetopfølgning 2013 på 889,2 mio. kr. Udvalgets samlede bevilling vil efter opfølgningen udgøre 888,7 mio. kr. Tredje budgetopfølgning for 2013 medfører en afledt forventet forøgelse af budgetoverslagene for 2014 med 15,8 mio. kr., 2015 med 2,7 mio. kr., 2016 med 0,6 mio. kr. og 2017 med 0,8 mio. kr. På beskæftigelsesområdet er der nettomerudgifter på ca. 6,6 mio. kr., heraf finansieres de 2,9 mio. kr. over bloktilskuddet (DUT), hvilket skyldes ændringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet. Merudgifterne skyldes hovedsageligt, at nedskrivningen på a-dagpengeområdet har været for optimistisk ved første budgetopfølgning, da a-dagpengeledigheden har ligget på et højere niveau end forudsat i 2013 samt en teknisk regnefejl på sygedagpengeområdet, der indebærer en merudgift for 2013 samt overslagsår. På de øvrige rammer under udvalget kan de reelle afvigelser i 2013 på i alt -8,3 mio. kr. primært henføres til den centrale administrative funktion (ramme 60.62), hvor der er medtaget nettomindreudgifter til bl.a. arbejdsskader, løn- og barselspuljer og tjenestemandspensioner. Effekten af budgetopfølgningen resulterer i reelle ændringer i driftsvirksomheden (angivet i 2014-priser) på 15,0 mio. kr. i 2014 og 2,1 mio. kr. i 2015 og 0,2 mio. kr. i 2016 og -0,8 mio. kr. i 2017 Side 3

4 Servicerammen Servicerammen udgør i ,5 mio. kr. for Ballerup Kommune. Efter tredje budgetopfølgning udgør det forventede forbrug på servicerammen 2.352,9 mio. kr. svarende til et forventet mindreforbrug på 4,6 mio. kr. Overførsler mellem årene De samlede overførsler fra 2012 til 2013 udgjorde 39,6 mio. kr. De samlede overførsler fra 2013 til 2014 er nu estimeret til 31,3 mio. kr. På trods af det forventede forbrug af de overførte midler fra 2012 til 2013 vil servicerammen med det nuværende billede af budgetopfølgningen fortsat kunne overholdes, da der pt. er luft nok op til servicerammeloftet, jævnfør ovenfor. Det skal dog understreges, at der erfaringsmæssigt er usikkerhed omkring vurderingen af overførsler på dette tidspunkt af regnskabsåret. Et eventuelt yderligere forbrug af de overførte midler fra 2012 til 2013, vil sætte servicerammen under pres i forhold til servicerammeloftet i 2013, men det forventes ikke at blive tilfældet med denne budgetopfølgning. Anlægsvirksomheden Anlægsbudgettet reduceres i 2013 med 52,9 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes udskydelse og forsinkelse af projekter. Over hele perioden forhøjes anlæg i alt med 8,2 mio. kr., hvilket blandt andet skyldes overførsel af midler fra drift til anlæg, tilpasning af salgsindtægter samt nye indarbejdede anlægsprojekter, herunder blandt at cykelsuperstier. Øvrige poster Under øvrige poster ved tredje budgetopfølgning 2013 er der en forventet nettomindreudgift på i alt 41,9 mio. kr. Det skyldes blandt andet en mindre låneoptagelse på 23,9 mio. kr., der delvist modsvares af en større låneoptagelse i På balanceforskydninger er der indarbejdet en teknisk justering, der forbedrer budgettet med 58,5 mio. kr., hvilket skyldes, at der ikke forventes et så stort likviditetstab, som forudsat i det oprindelige budget i forbindelse med overførslen af opgaver til Udbetaling Danmark. Endelig er lån til betaling af ejendomsskatter øget med 6,0 mio. kr. i forhold til anden budgetopfølgning. Konsekvenserne i overslagsårene på bl.a. renter og afdrag på lån af den nu forventede låneoptagelse er indarbejdet i nærværende budgetopfølgning. Likvid beholdning Med baggrund i den nærværende budgetopfølgning forventes en likvid beholdning ultimo 2013 på 248,2 mio. kr., hvilket er 109,8 mio. kr. mere end ved anden budgetopfølgning, hvor den forventede ultimo likviditet udgjorde 138,4 mio. kr. Resultatet medfører endvidere, at der er et gennemsnitligt overskud på de løbende poster på ca. 177 mio. kr., hvilket er en smule under målsætningen i den økonomiske strategi, som er på 180 mio. kr. Dette udgør dog ikke et problem, da der fortsat akkumuleres likviditet som forventet. Det skal bemærkes, at opgørelsen af ultimo likviditeten er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, at det er gennemsnitslikviditeten, der udtrykker kommunens likvide stilling og ikke umiddelbart ultimo likviditeten. Side 4

5 Likviditetsudviklingen skal samtidig ses over en flerårig periode, da bl.a. udskydelser af udgifter og salgsindtægter på anlæg har stor betydning for ultimo likviditeten i det enkelte år. Side 5

6 Tabel 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo Særlig reservation vedr. klagesager* Likvid beholdning, ult. (fraregnet res.) Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo * Tilbagebetaling ifbm. en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat er indlagt med tilbagebetaling over tre år ( ), mens klagesagen på netto 22,8 mio. kr. er indlagt med betaling i et år (2017).

7 Tabel 2 Budgetændringer vedr. budget kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug budg. opf. Nov 2013 Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget

8 Tabel 3: Bevillingsrammeoversigt kr. (netto) Vedtaget budget Ajourført budget Omplaceringer Reelle afvigelser Nyt ajourført budget Driftsvirksomhed: Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædag. Psyk. Rådgivning Fritidshj. og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeopl. og fritidsakt. mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Foreb./anbr. af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilb. til voks. m. særl. behov Sundheds- og Foreb.udvalget Beskæftigelsesfr. foranstalt Jordf., f. ejen. og redn.b.sk Den centrale adm. funktion Politisk. organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter af likvide aktiver Renter af lån Renter i øvrigt Tilskud og udligning Skatter Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

9 Tabel 4 3. Budgetopfølgning - reelle afvigelser for budget kr. (netto) Driftsvirksomhed: 12. Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Fritidshjem og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Forebyggelse/anbringelse af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilbud til voksne med særligt behov Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Beskæftigelsesfremmende foranstaltn Jordfors., faste ejen. og redn.beredsk Den centrale administrative funktion Politiske organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Ændring af overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Ændring af anlægsvirksomhed i alt Ændring af resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

10 Tabel 5: Anlæg, hovedposter - november kr. (netto) Søndergården - diverse projekter inkl. fælleshus Søndergården - Vej- og stisystem Jordforsyningen i øvrigt Fritidsområder Renovation Renovering - Centrumgaden 950 Idrætsbyen - infrastruktur Skovlunde Bymidte Borgermillionen Cykelruter, cykelstativer m.m Graffiti - fjernelse af 700 Infrastruktur og miljø Kommunale veje i øvrigt Bygningsvedligeholdelse * heraf udgør skolerne * heraf udgør kulturområdet * heraf udgør daginstitutioner * heraf udgør sundhedsområdet 718 * heraf udgør teknik og miljø s område 0 * heraf udgør økonomiudvalgets område Østerhøjskolen - samlet pavillonløsning Skoler - moderniseringsplan Rosenlundskolen (mageskifte) IT folkeskolerne / Skoleområdet i øvrigt Fortsat udbygning af idrætsanlæg Søndergård - idrætsfaciliteter Ballerup Bibliotek - ombygning Kulturhus i Måløv Lautrupgård (hvide bygning) Selvbetjeningsløsninger på 2 biblioteker Kulturelt område i øvrigt Renovering af daginst. ved Platanbuen - inv. og udearealer Renovering af legepladser Daginstitutionsområdet i øvrigt De 3 plejecentre - inventar m.m Plejecenter Søndergården Plejecentret Lindehaven Plejecentrene og Hjemmeplejen - teknologi, inventar mm Køkken- og cafeområderne i plejecentrene Servicearealer i øvrigt Handicap- og Psykiatriområdet - teknologi inventar Stokholtbuen - om- og tilbygning Tandplejen - ny struktur Sundhed i øvrigt Salg af ejendomme (netto), Diverse køb af arealer Solvej - diverse ombygninger Ballerup Super Arena Økonomiudvalgets rådighedsbeløb Rådhusombygningen Sikring af materielle værdier Implimentering af økonomi- og lønsystem fra Ballerup Bymidte Imødegåelse af retsafgørelser Energibesparende foranstaltninger Anlæg i øvrigt (netto) I alt nu forventet netto