Ålykke 14 ApS. Årsrapport for 2016

Transkript

1 Ålykke 14 ApS Ålykkegade 14, 6000 Kolding Årsrapport for 2016 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/ Bent Uhrbrand Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsregnskabet 7

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Ålykke 14 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 29. maj 2017 Direktion Bent Uhrbrand 1

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Ålykke 14 ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ålykke 14 ApS for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Trekantområdet, den 29. maj 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jan Bunk Harbo Larsen statsautoriseret revisor 2

5 Selskabsoplysninger Selskabet Ålykke 14 ApS Ålykkegade Kolding CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Hjemstedskommune: Kolding Direktion Bent Uhrbrand Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej Vejle Pengeinstitut Sydbank A/S Kirketorvet Vejle 3

6 Resultatopgørelse 1. januar december Note Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret Overført resultat

7 Balance 31. december Aktiver Note Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudt skatteaktiv Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

8 Balance 31. december Passiver Note Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 6

9 Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at erhverve og besidde kapitalandele i datter og associerede virksomheder og investere i andre værdipapirer noterede såvel som unoterede. 2 Finansielle indtægter Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver Renteindtægter, tilknyttede virksomheder Renteindtægter, associerede virksomheder Andre finansielle indtægter Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Regulering af skat vedrørende tidligere år

10 Noter til årsregnskabet 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets resultat Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Bent Uhrbrand ApS Kolding % PHM 17 ApS Kolding %

11 Noter til årsregnskabet 5 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets resultat Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Allévia - Tværfagligt Smertecenter ApS Kolding % Anæstesiklinikken ApS Hedensted %

12 Noter til årsregnskabet 6 Øvrige finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 1. januar Årets opskrivninger Opskrivninger 31. december Nedskrivninger 1. januar Årets nedskrivninger Årets tilbageførsler af tidligere års nedskrivninger Nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar Betalt ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital 31. december

13 Noter til årsregnskabet 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser i den associerede virksomhed Anæstesiklinikken ApS: Værdipapirdepot med en regnskabsmæssig værdi på Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for leasingforpligtelser: Selskabet har indgået aftale om køb af anparter i unoteret virksomhed for i alt Første betaling på er foretaget i

14 Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ålykke 14 ApS for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskab for 2016 er aflagt i. Ændring af regnskabspraksis Virksomheden har som følge af lov nr. 738 af 1. juni 2015 (ændring af årsregnskabsloven ændret anvendt regnskabspraksis for indregning af udbytte. Udbytte er hidtil blevet indregnet som gæld, men indregnes fremadrettet som en særskilt post på egenkapitalen. Virksomheden har korrigeret en fejl, hvor tilknyttede selskaber var indregnet til en værdi højere end kostprisen. Sammenligningstallene er ændret således de afspejler disse ændringer. Hvilket har påvirket egenkapitalen med , årets resultat med og balancesummen med Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold m.v. 12

15 Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posterne Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter udbytte fra tilknyttede og associerede selskaber, aktieudbytte, renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med dets 100% ejede danske dattervirksomhed. Skatteeffekten af sambeskatningen med dattervirksomheden fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Balancen Kapitalandele i dattervirksomhederne og de associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles til kostpris eller til regnskabsmæssig indre værdi på balancedagen, hvis denne er lavere, og såfremt værdiforringelsen ikke anses for at være af forbigående karakter. I resultatopgørelsen indregnes deklareret udbytte. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, omfatter Kapitalandele i unoterede virksomheder, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien er tilnærmet ved anvendelse af den indre værdis metode alternativt anvendes handelsværdi ved nyligt gennemførte handler. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 13

16 Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien for børsnoterede værdipapirer opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14