Befolkningstal i budgettet. Ændring i forhold til forgående år Ændring i forhold til forgående år

Transkript

1 1. INDLEDNING Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud og om driftsudgifterne (bl.a. redegørelser og tal for de enkelte bloktyper og om ændringen i serviceudgifterne). Totalbudgettet er baseret på KL s prognose for løn- og prisudviklingen samt skatter, tilskud, og udligning, som de er beregnet på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med en uændret skatteprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 23,75. Thisted Kommunes statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2019 er på mio. kr. Ultimo august kommer der nye skøn fra Finansministeriet vedr. kommunernes samlede udskrivningsgrundlag. Det nye skøn kan muligvis svinge pendulet over mod selvbudgettering, men indtil videre præsenteres budgetforslaget ud fra statsgarantien. Staten har i statsgarantien skønnet Thisted Kommunes betalingskommunefolketal pr. 1. januar 2019 til Kommunens faktisk betalingskommunefolketal pr. 1. januar 2018 var på og en af staten forventet tilbagegang i løbet af 2018 på 116 personer virker ikke urealistisk, hvilket også taler for statsgarantien. Sidste år var statsgarantifolketallet (det af staten forventede folketal pr. 1. januar 2018) på , så til Budget 2018 har vi fået penge til 56 borgere ( minus ), som vi ikke har. Garantifolketal til Budget 2019 på er ensbetydende med, at forskellen mellem garantifolketallet 2018 og garantifolketallet 2019 er på 172. Tilsvarende er der en forskel på 72 personer mellem garantifolketallet 2019 og det forventede garantifolketal 2019 tilbage i Budget Som tommelfingerregel giver 1 gennemsnitsborger ca kr. i ændrede skatter, tilskud og udligning, og 72 færre borgere betyder derfor isoleret set en mindreindtægt på ca. 4 mio. kr. i 2019 end forventet sidste år. Befolkningstal i budgettet Statsgaranti Forventet statsgaranti Anvendt befolkningstal i Budgetforslag Ændring i forhold til forgående år Anvendt befolkningstal i Budget Ændring i forhold til forgående år Forskel I de generelle indtægter er ansøgning om tilskud som vanskeligt stillet kommune skønnet til 0 mio. kr., jf. afsnit 4 i totalbudgettet, og lån via ansøgning er medtaget med 6 mio. kr., jf. afsnit 7 i totalbudgettet. Svar på ansøgningerne bliver meddelt inden udgangen af august. Økonomiudvalget besluttede i foråret, at der i forhold til serviceudgifterne arbejdes med et råderum, som minimum modsvarer de administrative budgetønsker. Herudover er der korrigeret med demografireguleringen jævnfør afsnit 8 samt love og cirkulærer vedtaget af Folketinget. Udgifterne på overførselsområdet er korrigeret i forhold til den forventede udvikling i 2019, og Thisted Kommunes udgifter ligger her lidt under aftalegrundlaget mellem KL og regeringen. Anlæg er i 2019 prioriteret af Direktionen, efter indstilling fra kommunens fagchefer, ud fra en økonomisk ramme givet i overslagsår 2019 i Budget I er der indarbejdet anlæg ud fra Thisted Kommunens forholdsmæssige andel af en forventet landsramme. Eventuelle afvigelser i totaler i de kommende tabeller skyldes beløbsafrunding.

2 2. HOVEDTAL Budgetoversigt 2019 (- 2022) kr. løbende priser Indtægter - statsgaranti Skatter i alt Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter Ramme før blokke inkl. till.bev og tek. rettelser Blokke - Serviceudgifter Blokke - Øvrige udgifter Servicerammepulje Pris- & Lønregulering (er indeholdt i 2019-tallene) Driftsudgifter i alt Renter Afdrag Resultat før anlæg Anlægsudgifter Kvalitetsfondsprojekter jf. investeringsoversigten Ej kvalitetsfond jf. investeringsoversigten Anlægsudgifter før lån Optagelse af lån Lån jf. investeringsoversigten Lån jf. ansøgning Optagelse af lån i alt Anlægsudgifter efter låntagning Øvrige forskydninger (kirke m.v.) Kassetræk * * positivt tal er lig et kassetræk De generelle indtægter fratrukket de samlede driftsudgifter samt udgifter til renter og afdrag resulterer i 2019 i et overskud før anlæg på 51,3 mio. kr. Kommunalbestyrelsens målsætning er, at der minimum skal være 70 mio. kr. Renses der for servicerammepuljen på 18,9 mio. kr. - som er nærmere beskrevet under afsnit 5 i totalbudgettet - er rest til anlæg imidlertid oppe på 70,2 mio. kr. Budgetforslaget resulterer i et kassetræk på knap 43 mio. kr. i 2019, hvilket dog skal ses i sammenhæng med, at Kommunalbestyrelsen til Budget 2018 valgte at budgettere med et kassetræk på ca. 100 mio. kroner i alt for årene til drift og anlæg. Budgetoverslagsårene 2020 og 2021 viser kassetræk på hhv. 11 og 7 mio. kr., mens 2022 viser en kassehenlæggelse på 23 mio. kr. Det samlede kassentræk for hele budgetperioden er på ca. 38 mio. kr. (19 mio. kr. ekskl. servicerammepuljen i 2019). I overslagsårene er medtaget en forventet videreførelse af særtilskuddet på 3,5 mia. kr. på landsplan, og med en andel svarende til 2019 (ca. 40 mio. pr. år). Uden denne forudsætning vil der være tale om et samlet kassetræk på 158 mio. kr. (3 * 40) + 38 = 158 mio. kr. (139 ekskl. servicerammepuljen i 2019).

3 3. SKATTER Af nedenstående tabel er skatterne specificeret. Skatter kr. løbende priser Skatter i alt Personlig indkomstskat Medfinansiering af det skrå skatteloft Grundskyld Dækningsafgift Selskabs- og fondsskat Kom. andel af skat af dødsboer Personlig indkomstskat og medfinansiering af det skrå skatteloft Der regnes med en uændret indkomstskat på 25,5% ud fra statsgarantien i budgetåret samt forventet statsgaranti i overslagsårene. Medfinansieringen af det skrå skatteloft - som følge af kommunens skattestigning i er medtaget med en skønnet udgift på ca. 2,3 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgift af offentlige bygninger Grundskyld og dækningsafgift er i budget 2019 opgjort til 110,2 mio. kr., hvilket er stort set identisk med 2018, hvor budgettet lød på 110,8 mio. kr. På landsplan forventes til sammenligning en stigning på 3,2 %. I overslagsårene er KL's skøn for landet som helhed på henholdsvis 4,2 %, 5,2 % og 5,2 %. I Thisted Kommune er der årligt indregnet stigninger på 2 % (egne skøn baseret på en forventning fra KL om, at stigningsprocenten vil være noget lavere i udkantskommuner end i landet som helhed). Selskabs- og fondsskat Afregningen af fonds- og selskabsskatter sker tre år efter indkomståret. For indkomståret 2016 og tidligere år har Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldt, at afregningen i 2019 vil udgøre 37,4 mio. kr., hvilket er et fald på 17,8 % i forhold til 2018, hvor afregningen lød på 45,5 mio. kr. For KLkommunerne under ét er provenuet steget med 22,7 %. Faldet i Thisted Kommune skyldes primært, at kommunens afregning som filialkommune er faldet fra ca. 24 mio. kr. i 2018 til ca. 15 mio. kr. i Filialkommune betyder, at selskabet har hovedsæde uden for kommunen, men en del af skatten overføres til Thisted Kommune, fordi selskabet har arbejdspladser (filial) i kommunen. I overslagsårene 2020, 2021 og 2022 er der indlagt vækstrater på 0 % (KL forventer på landplan stigninger på henholdsvis 10 %, -4,1 % og -4,1 %). Fra og med 2007 bliver det kommunale provenu af selskabsskat udlignet i en særskilt udligning, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. I 2019 giver det Thisted Kommune et tilskud på 15,7 mio. kr. Kommunal andel af skat af dødsboer Den kommunale andel afregnes tre år efter indkomståret og Thisted Kommunes andel i 2019 vedr er opgjort til 4,2 mio. kr., hvilket er 3,1 mio. kr. mere end sidste år.

4 4. TILSKUD OG UDLIGNING Af nedenstående tabel fremgår de for 2019 statsgaranterede kommunale udligningstilskud og statstilskud. For overslagsårene er anvendt beregning fra Kommunernes Landsforening korrigeret med et forventet årligt fald i befolkningstallet på 100 personer. Tilskud og udligning kr. løbende priser Kommunal udligning Statstilskud Ugunstigt stillede kommuner Korrektion overudligning Tilskud til vanskeligt stillede kommuner, jf. ansøgning Udligning og generelle tilskud Udlændingetilskud Udlændingetilskud Tilskud til bedre dagtilbud Udviklingsbidrag Udligning af selskabsskat Beskæftigelsestilskud Ældretilskud - generelt løft Ældretilskud - styrket kvalitet Tilskud til kommuner med vanskelige økonomiske vilkår Betinget balancetilskud Ekstra balancetilskud Særlige tilskud Udligning og tilskud i alt I de generelle indtægter er ansøgning om tilskud som vanskeligt stillet kommune skønnet til 0 mio. kr. Baggrunden herfor er, at flere udkantskommuner til modsat Thisted - er faldet ud af kriteriet 'tilbagegang i befolkningstallet' hvorved de ikke længere får andel af puljen på 2,1 mia. kr. Det er derfor økonomicentrets forventning, at ansøgningspuljen på de 300 mio. kr. vil gå til at kompensere disse kommuner. Ikke desto mindre har Thissted Kommune søgt, og svar på ansøgningen bliver meddelt inden udgangen af august. Sidste år modtog Thisted Kommune 10 mio. kr. af en pulje på 350 mio. kr. Kommunernes bloktilskud er i 2019 løftet med 3,5 mia. kr., hvilket giver Thisted Kommune 39,8 mio. kr. (40,1 mio. kr. i 2018). Tilskuddet er kun aftalt for 2019, men tilskuddet forventes videreført, og et tilsvarende beløb er lagt ind i mia. kr. af kommunernes bloktilskud er i 2018 gjort betinget af en samlet aftaleoverholdelse på anlægsog serviceudgiftsområderne. Thisted Kommunes andel er 30 mio. kr., som kommunen i værste fald kan blive trukket for! Tilskud til kommuner med vanskelige økonomiske vilkår (jævnfør finanslovsaftalen fra efteråret 2016) giver Thisted Kommune et tilskud i 2019 på 14 mio. kr. (12,5 mio. kr. i 2018). Et tilsvarende beløb er medtaget i Beskæftigelsestilskuddet i 2019 er udmeldt fra ministeriet, hvorimod overslagsårene er baseret på egne skøn.

5 5. DRIFTSUDGIFTER Driftsvirksomheden - basisbudget og ajourført budget kr. netto Basisbudget Budgetoverslagsår i 2019 priser som det blev vedtaget i Budget 2018 inkl. tillægsbevillinger givet i 2018 (2019-priser) Pris- og lønstigninger (KL's seneste prognose) Budgetoverslagsår i 2019 priser som det blev vedtaget i Budget 2018 (årets priser) Ajourført budget Behov Råderum Demografi Andet Lov- og cirkulære Servicerammepulje Budgetforlig Ajourføringer i alt (2019 priser) Pris- og lønstigninger af blokke (KL's senest prognose) Ajourføringer i alt (årets priser) Ajourført budget i alt Driftsudgifterne er opgjort som budgetoverslagsår 2019 i det vedtagne budget 2018 korrigeret for tillægsbevillinger afgivet i løbet af 2018 og tillagt det seneste prisskøn (BASISBUDGET). Der er korrigeret som følge af demografien, jævnfør demografimodellen og afsnit 8 og i forhold til budgetoverslagsår 2019 i Budget 2018, med henholdsvis 5,2, 5,2, 5,2 og -4,1 i årene Reguleringen er positiv i (områderne er samlet blevet tilført penge), fordi faldet i befolkningstallet på stort set alle aldersgrupper ikke har været så kraftigt som forventet ved sidste års budgetlægning. Økonomiudvalget besluttede i foråret, at der i forhold til serviceudgifterne arbejdes med et råderum, som minimum modsvarer de administrative budgetønsker ('behov' og 'råderum'). Endvidere er der medtaget blokke som følge af nye opgaver via lov- og cirkulæreprogrammet. Endelig er der til 2019 indlagt en 'servicerammepulje'. Puljen er ikke møntet på anvendelse, men er udelukkende medtaget for at løfte kommunen serviceramme og hermed minimere risikoen for at overskride rammen med eventuel sanktion til følge. Alle reguleringer er medtaget under ovenstående oversigt under AJOURFØRT BUDGET.

6 6. SERVICERAMME Servicevækst og serviceramme RAMME Udvidet KL Serviceudgiftsramme i budget Fra Budget 2018 til udgiftsloft 2019 (primært effektiviserings- og moderniseringsprogram) kr. Udgiftsloft 2018 (2017 priser) Korrigeret for ændrede løn- og prisskøn i Korrigeret serviceudgiftsramme i 2017 priser Prisfremskrivning fra 2018 til 2019 (2,0 %) En værdig død Aflastning af pårørende Klippekort til ekstra hjælp til ældre Medfinansiering af digitaliseringsprojekter Øvrige andre reguleringer DUT (Lov- og cirkulære), skæv profil tidligere aktstykker fra tidligere år (serviceudgifter) DUT Lov- og cirkulæreprogram nye serviceområdeudgifter Lov- og cirkulæreprogram Løft af servicerammen til styrket velfærd Diverse småkorrektioner Serviceudgiftsramme BUDGET Serviceudgifter i budgetforslag 2019 før tillægsbevillinger og blokke Tillægsbevillinger m.v. givet i Serviceudgiftsblokke inkl. budgetforlig Servicerammepulje I alt serviceudgifter i budgetforslag Budgetteret overskridelse / mindreforbrug mindreforbrug overskridelse Forskel i kroner (1.000 kr) Forskel i % ,05 0,48 Årets økonomiaftale indeholder i lighed med tidligere år en ramme for væksten i kommunernes serviceudgifter. Hertil kommer, igen i lighed med tidligere år, diverse korrektioner; bl.a. virkninger af de love og cirkulærer, som vil påvirke kommunernes økonomi i 2019 og årene fremover. Tabellen ovenfor viser de aftalte rammer som de rent matematisk kan beregnes for Thisted Kommune. Det skal pointeres, at der er tale om en vejledende metode udarbejdet af KL, og at resultatet ikke har bindende karakter for den enkelte kommune. KL har i år valgt IKKE at medtage nettoløftet til styrket velfærd på 1,2 mia. kr. (løft på 1,7 mia. kr. fratrukket 0,5 mia. kr. i bidrag til moderniserings- og effektiviseringsprogrammet) i den kommuneopdelte serviceramme. Årsagen er, at midlerne i følge KL ikke bør deles ud til alle kommuner ud fra f.eks. bloktilskudsnøglen, men bør gå til kommuner med et demografisk pres. (kolonnen 'KL'). Kolonnen 'Udvidet' viser kommunens tekniske serviceramme inkl. nettoløftet på 1,2 mia. kr. Af tabellen fremgår endvidere, at servicerammen er overskrevet med ca. 9 mio. kr. udfra KL's rammeopgørelse, mens der med den udvidede opgørelsesmetode er luft i rammen på ca. 0,9 mio. kr. Med vedtagelsen af budgettet, er det imidlertid det vedtagne budget, og ikke en teknisk beregnet serviceramme, der er kommunens bindende serviceramme!

7 7. ANLÆG OG LÅN I er der budgetteret med anlægsudgifter på i alt 509 mio. kr. Indtægterne er budgetteret til i alt 118 mio. kr. I alt nettoanlægsudgifter på 391 mio. kr. De konkrete projekter fremgår af kommunens investeringsoversigt. For 2019 er der afsat følgende lånepuljer: 1) 500 mio. kr. med henblik på en styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 2) 400 mio. kr. målretttet større strukturelle investeringer på de bogernære områder 3) 250 mio. kr. målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale. 4) 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. I alt lånepuljer på 1,35 mia. kr. Thisted Kommune har søgt om maksimal lånefinansiering ud fra projekterne i direktionens forslag til investeringsoversigt, og der forventes svar ultimo august. I er der budgetteret med 6 mio. kr. i årlig lånoptagelse via ansøgning. De 6 mio. kr. svarer til den dispensation, som Thisted Kommune modtog til Budget Der er endvidere medtaget lån på mellem 9,4 og 15,5 mio. kr. årligt i til diverse energimæssige foranstaltninger (automatisk låntagning, jf. lånebekendtgørelsen).