Korrigeret Budget. Økonomiudvalg

Transkript

1 Pr. ultimo oktober 2015

2 Økonomiudvalget - drift Økonomiudvalg Erhverv og turisme Administrativ organisation Politisk organisation Kommunale ejendomme Tværgående aktiviteter Samlet overblik På Økonomiudvalgets driftsområder forventes i budgetopfølgning et mindreforbrug på knap 3,9 mio. kr. En afvigelse på -3,7 mio. kr. skyldes mindreudgifter til tjenestemandsforsikringer og arbejdsskadeforsikringer og 0,2 mio. kr. er mindreudgifter til erhvervsområdet. Herudover er der omplaceringer mellem udvalgsområder og ekstraordinære projektindtægter, der samlet set giver omkring 0 for Økonomiudvalgets område. Som det ses i tabellen ovenfor er der mindreudgifter på den administrative organisation og kommunale ejendomme, mens der er merudgifter på de tværgående aktiviteter. I gennemgangen nedenfor er der gjort rede for afvigelserne. Der søges om på i alt -4,3 mio. kr. på økonomiudvalgets driftsområder, som det fremgår af tabellen øverst. Under de enkelte politikområder er baggrunden herfor beskrevet. Økonomiudvalget finansielle konti Tillægsbevillinger Omplaceringer Økonomiudvalg finansielle konti Skatter, tilskud og renter Finansforskydninger og langfristet gæld Samlet overblik På skatte- og tilskudssiden viser budgetopfølgningen samlet set mindreindtægter på 0,4 mio. kr. Mindreindtægterne skyldes færre indtægter fra forskerskat på kr. og færre indtægter fra grundskylden på kr. i forhold til det korrigerede budget. Samtidig modtager Jammerbugt Kommune ikke budgetlagte indtægter på kr. som følge af, at bloktilskuddet for kommunerne under et er forhøjet med 56,4 kr. i 2015 på baggrund af aftalen den 20. august 2015 mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for I forhold til det korrigerede budget forventes der vedrørende renter et merforbrug på 0,4 mio. kr. Der er jf. beskrivelsen i budgetopfølgningen for Økonomiudvalgets områder forskellige afvigelser i positiv og negativ retning, men væsentligst er, at der er en negativ kursudvikling på kommunens obligationsdepot, og der er dermed et ikke budgetteret kurstab på 0,5 mio. kr. 2

3 På området for finansforskydninger viser budgetopfølgningen samlede merindtægter på 9,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. n har overvejende baggrund i to forhold. På området for indskud i Landsbyggefonden skal der først i 2016 ske afregning af et budgetteret indskud på 3,1 mio. kr. vedrørende projektet Springvandstorvet Blokhus. Bevillingen søges derfor overført til På området for deponering er der merindtægter for 5,7 mio. kr., som følge af frigivelser af deponeringer vedrørende forsyningsområdet og låneramme Det er ikke forventningen, at der skal ske deponering i forhold til lånehjemtagelse i regnskab opfølgningen viser en mindreindtægt på 8,1 mio. kr. vedrørende låneoptag. Jf. de afholdte anlægsudgifter vil der være mulighed for at hjemtage et lån på godt 7 mio. kr., men det indstilles, at der i regnskabets supplementsperiode foretages en revurdering af lånerammens størrelse, når de endelige anlægsudgifter på de låneberettigede projekter er kendte. Derved undgås en deponering af evt. for meget hjemtaget lån. Hvad angår afdrag på langfristet gæld, viser budgetopfølgningen, at der forventes en mindreudgift på 0,7 mio. kr. i 2015, som hovedsageligt skyldes, at der ikke i 2015 skal afdrages på de optagne lån til Pandrup Plejecenter og Solkrogen i Klim. er 2015 Økonomiudvalg finansielle konti Skatter, tilskud og renter Finansforskydninger og langfristet gæld

4 Erhverv og turisme Status på udgifter og indtægter Erhverv og Turisme Turisme Udvikling af menneskelige ressourcer Erhvervsservice og iværksætteri Vækst Jammerbugt har i 2015 været udsat for to væsentlige ændringer. Dels er Vækst Jammerbugt blevet en del da den nye Vækst- og Udviklingsforvaltning og dels er der tiltrådt ny chef for området. Vækst Jammerbugt forventer, at resultatet for 2015 vil være et mindreforbrug i størrelsesordenen kr. (i budgetopfølgningen ovenfor er indregnet kr.). Der er dog en vis usikkerhed omkring mindreforbruget, idet det er afhængigt af, at eksterne projektmidler indgår i Vækst Jammerbugt er omfattet af reglerne om overførsel af overskud og underskud mellem årene, hvorfor der ikke søges på det forventede mindreforbrug. 4

5 Administrativ organisation Anmodning om Administrativ organisation Driftsikring af boligbyggeri Andre kulturelle opgaver Øvrige sociale formål Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Fælles IT og telefoni Jobcentre Naturbeskyttelse Miljøbeskyttelse Byggesagsbehandling Voksen-, ældre- og handicapområdet Det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love 6.72 Tjenestemandspension Status på udgifter og indtægter På Administrativ organisation forventes mindreudgifter på i alt kr., og nedenfor er afvigelserne kommenteret. Administrationsbygninger Vedrørende administrationsbygninger forventes en merudgift på kr., og denne udgift kan henføres til de omkostninger, der har været på ombygninger på administrationsbygningerne i Fjerritslev og Pandrup i forbindelse med implementeringen af den nye administrative organisation. I Fjerritslev blev en række medarbejdere på Børne- og Familieområdet trukket hjem fra Pandrup, og det var derfor nødvendigt at indrette flere kontorer og samtalerum. Udgiften hertil har været på kr. I Pandrup blev der indrettet nye lokaler til Vækst Jammerbugt og der skulle skabes plads til Kultur, Fritid og Landdistrikt. De samlede ombygningsomkostninger ligger i Pandrup på kr. Økonomiudvalget er orienteret om ombygningerne, og i forbindelse med budget 2016 blev det indregnet, at ombygningen finansieres via en huslejebesparelse på kr. pr. år i de kommende år. Der søges således til merudgiften. Sekretariat og forvaltninger Udgiften til de fire forvaltninger er jf. den autoriserede kontoplan fordelt på funktionerne ovenfor. I nedenstående tabel er budget, forventet regnskab og afvigelser samlet for fællesområdet og de fire forvaltninger. 5

6 Forvaltningerne Fælles Fjerritslev Brovst Aabybro Pandrup På fællesområdet (gebyrer, indtægter, fællesudgifter mv.) forventes en mindreudgift på kr. på de centrale uddannelseskonti. Der er tale om en udmøntning af den reduktion, der fremgik af opfølgningen på opfølgning 2, og der søges om negativ bevilling hertil. Derudover indgår en indtægt på 6,0 mio. kr., der hensættes til et projekt vedr. faglig opkvalificering og opnormering på asylområdet mv. som der søges bevilling til. Beløbet søges overført til anvendelse i 2016 og Administrationen i Fjerritslev forventer en merudgift i forhold til det budgetterede på kr. Merforbruget skyldes dels, at der i Børne- og Familieafdelingen har været stor fokus på at holde bemandingen intakt på trods af skift af sagsbehandlere, således der sker opfølgning på alle sager og dels, at der har været afholdt løn til chefer der er fratrådt i forbindelse med den administrative organisationsændring og feriepenge til fratrådte medarbejdere generelt. Administrationen i Brovst søger om på kr., der finansieres af tilsvarende negative bevillinger til arbejdsmarkedsområdet og ældre-/handicapområdet. Resultatet for 2015 skal ses på baggrund af store udgifter til bla. feriepenge og fratrædelsesgodtgørelser i forbindelse med fratrædelser som skyldes organisationsændringer, sygdom og ansøgt afsked. Det er bla. lykkedes at udligne disse merudgifter ved at være afventende med at besætte ledige og nyoprettede (som følge af organisationsændringen) stillinger. I 2015 er der til og med udbetalt ca. 1.3 mio. kr. i feriepenge og kun modregnet ferietræk på nyansatte på 700 t. kr., hvilket giver en netto merudgift på feriepenge på 600 t. kr. Desuden er der udbetalt 100 t. kr. vedr. ej afholdt ferie pga. barsel og sygdom. Derudover kan det tilføjes at der er afholdt 671 t. kr. i fratrædelsesgodtgørelser til aftalte fratrædelser pga. sygdom eller organisationsændringer. Udgifterne til administrationen i Pandrup og Aabybro forventes at svare til det budgetterede, og der forventes således ingen afvigelser. Udbetaling Danmark og tjenestemandspensioner Bidraget til Udbetaling Danmark forventes at overstige budgettet med kr. Bidraget fastsættes jf. de indgåede aftaler om etablering af Udbetaling Danmark, og der søges derfor om til merudgiften. I forbindelse med budgetopfølgning var der i Økonomiudvalget enighed om, at indbetalingerne til SamPension på tjenestemandspensionsforsikringer skulle ophøre pr på baggrund af omtegningen af tjenestemandspensionsforsikringer. Der er herved en mindreudgift på 1,1 mio. kr., som der søges negativ bevilling til. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår rne forventes ikke at få afsmittende effekt i

7 Politisk organisation Politisk organisation Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg m.v Sekretariat og forvaltninger Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love Status på udgifter og indtægter Der er i budgettet for 2015 afsat budget til afholdelse af folketingsvalg, men udgiften hertil har været ca kr. lavere end det afsatte budget. Til gengæld skal der den 3. december afholdes folkeafstemning om EU-retsforbeholdene, hvortil der forventes en udgift på omkring kr. Der forventes derfor på 6.43 Valg en merudgift på omkring kr., hvortil der søges om. Til gengæld viser opfølgningen på honorarer og vederlag til kommunalbestyrelsesmedlemmer en mindreudgift på kr., hvortil der ligeledes søges. Øvrige områder forventes at balancere, idet der i regnskabet dog kan være mindre afvigelser. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår opfølgningen forventes ikke at have effekter på budget

8 Kommunale ejendomme Kommunale ejendomme Fælles formål Boligformål Ubestemte formål Fælles formål Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Byfornyelse Status på udgifter og indtægter På 0.10 Fælles formål forventes en afvigelse på -1,35 mio. kr. n skyldes til dels, at der har været afholdt udgifter på ca kr. i forbindelse med arbejdet med at få etableret en fælles ejendomsdrift fra 1. januar Derudover er der en indtægt fra asylområdet på -1,6 mio. kr. til ekstraordinær bygningsvedligeholdelse. Der søges om bevilling på den samlede afvigelse på - 1,35 mio. kr. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår Driften af kommunale ejendomme overgår fra årsskiftet til fælles ejendomsdrift. De konstaterede afvigelser forventes ikke at få indflydelse på budget

9 Tværgående aktiviteter Tværgående aktiviteter Andre faste ejendomme Folkeskoler Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Løn- og barselspuljer Status på udgifter og indtægter Der er på området Tværgående aktiviteter to afvigelser, der indgår i budgetopfølgningen. For det første kan det konstateres, at det afsatte budget på 5,9 mio. kr. til forsikringsområdet (især arbejdsskadeforsikring og selvrisikopuljer) ikke forventes anvendt. Det skønnes således, at der vil være et mindreforbrug på 2,6 mio. kr., som der søges bevilling til. For det andet budgetomplaceres en betaling fra Asylcenteret til skole- og dagtilbudsområdet på 5,077 mio. kr. fra dette politikområde til børne- og skoleområdet. Dette sker ved en negativ bevilling på 5,077 mio. kr. her og en tilsvarende positiv bevilling på politikområde 1 og 2. Den samlede der søges er således på (5,077 2,600) 2,477 mio. kr. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår Det forventes ikke, at afvigelserne vil have effekt på budget Der vil blive fulgt op på forsikringsområdet, men udgiftsniveauet det enkelte år afhænger af, hvilke arbejdsskader der opstår og/eller afgøres til udbetaling. 9

10 Hovedkonto 7 Renter, skatter og tilskud Tillægsbevillinger regnskab afvigelse Ansøgning om 2015 Skatter, tilskud og renter Skatter Indkomstskat Selskabsskat Forsker- og dødsboskat Grundskyld Dækningsafgift Tilskud, udligning og moms Udligning og generelle tilskud Midtvejsregulering af tilskud og udligning Udligning af selskabsskat Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udviklingsbidrag til Region Nordjylland TIlskud til særlig vanskeligt stillede kommuner Beskæftigelsestilskud Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud Efterregulering af beskæftigelsestilskud Tilskud til kommuner med særlig dårlig udvikling i ledigheden Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til ældrepleje Tilskud til omstilling af folkeskolen Tilskud til styrkelse af kommunens likviditet Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge Refusion af købsmoms Renter Indskud i pengeinstitutter mv Realkreditobligationer Øvrige renter Renter af udlæg vedr. Jammerbugt Forsyning A/S Andre forsyningsvirksomheder Kassekreditter og byggelån Renter af langfristet gæld Kurstab og gevinster i øvrigt Garantiprovision Udvikling på områder Skatter og tilskud opfølgningen viser en forventet mindreindtægt vedrørende skatterne på kr. Mindreindtægten skyldes, at Jammerbugt Kommune modtager kr. i forskerskat mod en budgetteret indtægt på kr. Herudover skyldes mindreindtægten lavere indtægter fra grundskyld på kr., som vedrører tilbagebetalinger til borgere, som fejlagtigt ikke har fået medregnet et fradrag for forbedringer i opgørelsen af deres ejendomsskat i perioden fra 2005 til På tilskuds- og udligningssiden forventes en merindtægt på kr. Merindtægten skyldes hovedsageligt, at bloktilskuddet er forøget med 56,4 mio. kr. for 2015 som følge af aftalen den 20. august 2015 mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for Her fik Jammerbugt Kommune en merindtægt på kr. Reguleringerne af det kommunale bloktilskud for 2015 er fordelt i forhold til den enkelte kommunes andel af det samlede indbyggertal i Renter af realkreditobligationer og kurstab og gevinster I forbindelse med kommunens obligationsdepot modtages løbende en rente, og denne rente svarer stort set til det forventede. Der er imidlertid i 2015 et kurstab på obligationsbeholdningen, der forventes at være kr. højere end forventet. Kurstabet skyldes, at i tider med stigende aktiekurser og (svagt) stigende renter, da 10

11 falder kursværdien på obligationer som tommelfingerregel. Der søges om på kr. på dette kurstab. Økonomiudvalget blev i sommeren 2015 i forbindelse med drøftelse om fortsat obligationsdepot orienteret om, at forventningen til årsafkastet på obligationsbeholdningen var negativ. Renter af mellemværender med forsyningsområdet Merforbruget har hovedsageligt baggrund i, at anlægsudgifterne på genbrugsområdet fratrækkes mellemværendet mellem forsyningsvirksomheden og kommunekassen før forrentning af fondens saldo beregnes. Reduktionen af mellemværendet foretages, fordi anlægsudgifterne forrentes med den faktiske betalte rente på lånene optaget til finansiering af projekterne (se nedenstående afsnit). Når anlægsudgifterne er fratrukket mellemværendet med kommunekassen tilbagestår til forrentning, at forsyningsvirksomheden har et tilgodehavende på 10,3 mio. kr. Renter af gæld vedr. anlægsprojekter genbrugsområdet Jammerbugt Kommune har hjemtaget lån til finansiering af anlægsudgifterne til genbrugspladser, og kommunen afholder derfor udgiften til renter og afdrag. Efterfølgende opkræves den faktisk afholdte renteudgift hos forsyningsvirksomheden. Ved budgetlægningen var det forventningen, at renteindtægten fra genbrugsområdet ville udgøre 0,2 mio. kr. Den faktiske kommunale renteudgift blev langtfra så stor som forventet, hvilket tilsvarende afspejler sig i indtægten, som kommunen opkræver på genbrugsområdet. Mindreindtægten dækkes delvist af et mindreforbrug på renter af den langfristede gæld. Renter af langfristet gæld På renter af langfristet gæld viser budgetopfølgningen et samlet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Den primære årsag til den forventede besparelse er, at der ikke i 2015 skal betales renter af to ældreboliglån (Solkrogen i Klim og Pandrup Plejecenter), som er optaget i oktober 2015 til indfrielse af to byggekreditter. Beboernes betaling af renter (og afdrag) påbegyndes først 3 måneder efter lånets optagelse, hvorfor kommunen ikke har renteudgifter hertil i Dette giver en rentebesparelse i indeværende år på kr. i forhold til det korrigerede budget. En anden årsag til mindreforbruget er, at et lavt renteniveau på de variabelt forrentede lån, som ligger under det forudsatte ved budgetopfølgningen pr. 31. maj. Dette giver en rentebesparelse i forhold til det korrigerede budget på kr. 11

12 Hovedkonto 8 Finansforskydninger og langfristet gæld Tillægsbevillinger Ansøgning om 2015 Finansforskydninger og langfristet gæld Finansforskydninger Andre tilgodehavender Pantebreve Indskudskapital Indskud i Landsbyggefonden Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån mv Gæld vedr. Jammerbugt Forsyning A/S Byggelån Langfristet gæld Afdrag på lån Låneoptagelse Udvikling på områder Finansforskydninger Andre tilgodehavender Jammerbugt Forsyning A/S tilbagebetaler i 2015 iflg. den indgåede kontrakt kr. af det udlæg, som kommunen har udlagt for selskabet i forbindelse med projektet Blokhus Bæk. Der er tidligere givet til det kommunale udlæg på 0,8 mio. kr., og der søges nu negativ til selskabets afdrag for Den fremtidige årlige indtægt i perioden er indregnet i budget 2016 og overslagsår. Pantebreve I forbindelse med godkendelse af kommunal garantistillelse til nyt lån som Sport & Kulturcenter Brovst ønsker at optage, var en forudsætning, at den gæld institutionen havde til kommunen på 0,6 mio. kr. blev indfriet af det nye lån. Sport & Kulturcenter Brovst har hjemtaget det pågældende lån fra ekstern långiver, og der søges negativ til institutionens indfrielse af gæld til Jammerbugt Kommune. Tilsvarende gældsindfrielsesforudsætning var knyttet til godkendelsen af garantistillelse for nyt lån vedrørende Skovsgaard Multihus. Denne gæld er aftalt indfriet i 2016, og denne indfrielse er uden bevillingsmæssig konsekvens. Indskudskapital I relation til beslutningen om at Jammerbugt Kommune skal indgå i et fælleskommunalt samarbejde vedrørende hjælpemidler etableret som et interessentskab -, søges der på kr. til kommunens kapitalindskud i selskabet. Tillægsbevillingen modsvares af tilsvarende negativ søgt under Social- og Sundhedsudvalgets drift på politikområde 7, Ældre- og handicapområdet. Indskud i Landsbyggefonden I forbindelse med godkendelse af skema A vedrørende 17 almene boliger Springvandstorvet Blokhus i maj 2015 blev der givet på 3,1 mio. kr. til det kommunal grundkapitalindskud. Det er forventningen, at indskuddet først skal udbetales i 2016, og budgetbeløbet søges derfor overført til Som følge af gebyrindtægter er der på området en ubudgetteret indtægt på kr., og der søges til merindtægten. Det er forventningen, at merindtægten skal medfinansiere grundkapitalindskud på kommende almenboligprojekter i Aabybro, og derfor søges en udgiftsbevilling af samme størrelse i 2016 finansieret af merindtægten i Fra tidligere år er der til medfinansiering af indskud på kommende projekter overført 0,3 mio. kr. til Bevillingen søges overført til 2016 ligeledes til medfinansiering af kommende almenboligprojekter i Aabybro. 12

13 Deponerede beløb for lån m.v. På området for deponering forventes et endeligt regnskabsresultat på -5,7 mio. kr., og der søges negativ af samme størrelse, idet området ikke er budgetlagt. Beløbet vedrører flere forhold. En deponering på 3,9 mio. kr., som følge af for meget hjemtaget lån i 2014, blevet frigivet i marts 2015, og en deponering på 1,8 mio. kr. vedrørende forsyningsområdet er ligeledes blevet frigivet. Frigivelserne har dels baggrund i en løbende opgørelse af de afholdte anlægsudgifter i 2015 og dels som konsekvens af, at forsyningsområdets regnskabsresultat for 2014 blev et underskud på 2,2 mio. kr. I forbindelse med denne budgetopfølgning er lånemulighederne på baggrund af de afholdte anlægsudgifter gjort op mod de faktisk hjemtagne lån, og det er forventningen, at der er lånehjemtaget mindre end hvad anlægsudgifterne giver mulighed for. Dette betyder, at der ikke skal foretages deponering i regnskab Byggelån I forbindelse med godkendelse af anlægsregnskaber for ombygningsprojekterne på Pandrup Plejecenter og Enkeltmandstilbud Klim blev der samtidig givet er til konvertering af byggelån til endelige finansiering i form af langfristede lån. Samlet set vil det endelige regnskab på området vise en udgift på 70,7 mio. kr., og i forhold til det korrigerede budget er der ingen afvigelse. Langfristet gæld Afdrag på lån opfølgningen viser, at udgiften til afdrag på ældreboliglån forventes blive kr. lavere end det korrigerede budget. Hovedårsagen hertil er, at der ikke i 2015 skal betales afdrag (og renter) af to ældreboliglån (Solkrogen i Klim og Pandrup Plejecenter), som er optaget i oktober Beboernes betaling af afdrag og renter påbegyndes først 3 måneder efter lånets optagelse, hvorfor kommunen ikke har renteudgifter hertil i Dette giver en rentebesparelse i indeværende år på kr. i forhold til det korrigerede budget. Låneoptagelse opfølgningen viser en mindreindtægt på 8,1 mio. kr. vedrørende låneoptag. Jf. de afholdte anlægsudgifter vil der være mulighed for at hjemtage et yderligere lån på godt 7 mio. kr., men det indstilles, at der i regnskabets supplementsperiode foretages en revurdering af lånerammens størrelse, når de endelige anlægsudgifter på de låneberettigede projekter er kendte. Derved undgås en deponering af evt. for meget hjemtaget lån. Der søges dermed om et bevilling til at nedsætte lånebudgettet med 8,1 mio. kr. 13