KARLSLUNDE BY s VANDVÆRK. c/o Vita Jøhnk Nylandsvej 58 D 2690 Karlslunde

Transkript

1 KARLSLUNDE BY s VANDVÆRK c/o Vita Jøhnk Nylandsvej 58 D 2690 Karlslunde Årsrapport for 2017

2 .

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Stamoplysninger... 2 Bestyrelsespåtegning... 3 Folkevalgte revisorers påtegning... 4 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for året 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til regnskab for året

4 STAMOPLYSNINGER Karlslunde By s Vandværk Bestyrelse Flemming Vahlgreen, formand Lars B. Pedersen Evan Miklasz-Pedersen Lars Kristian Laustsen Jan Resen Pagh Folkevalgte revisorer Inge Henckel Kirsten Christiansen Godkendt på vandværkets generalforsamling, den 19. marts 2018 Dirigent: 2

5 BESTYRELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Karlslunde By s Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar 31. december Der er regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentlig vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse Karlslunde, den 7. februar 2018 Bestyrelsen: Flemming Vahlgreen, formand Lars B. Pedersen Evan Miklasz-Pedersen Lars Kristian Laustsen Jan Resen Pagh 3

6 Folkevalgte revisorers påtegning Som folkevalgte revisorer for Karlslunde By s Vandværk har vi revideret årsregnskabet for 1. januar 31. december Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Karlslunde, den 19. februar 2018 Inge Henckel Folkevalgt revisor Kirsten Christiansen Folkevalgt revisor 4

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Karlslunde By s Vandværk er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos forbrugerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som foregående år, bortset fra følgende: Regnskabet er nu aflagt efter det for vandværker gældende generelle hvile i sig selv princip, som er nærmere omtalt under Nettoomsætning. Endvidere er rækkefølgen af resultatopgørelsens poster ændret, således at vi følger den anbefalede opstilling. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN: Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser vandværkets aktiviteter i forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv princip, hvorfor der årligt opgøres en overeller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt (der er opkrævet for meget), medens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne (der er opkrævet for lidt. Denne ændring af regnskabsprincip har virkning fra Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. 5

8 Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og bygninger, som samlet ikke set ikke forventes at være udsat for værdiforringelse. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Pumper og produktionsanlæg Ledninger og brønde Vandmålere 25 år 25 år 12 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes i omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af eventuelle tab. Underdækning Underdækning er udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvil i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning. Egenkapital Består af egenkapital pr. 31. december 2014, som er opsparing til finansiering af anlægsinvesteringer. 6

9 Overdækning / Underdækning Overdækning er udtryk for af vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 7

10 Resultatopgørelse for 2017 Realiseret Realiseret Budgettal (ej reviderede) Note kr. t.kr. t.kr. t.kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

11 Balance pr. 31. december Aktiver Noter kr. t.kr. Grunde og bygninger Vandmålere Inventar og installationer Ledningsnet Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 0 0 Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance pr. 31. december Passiver Noter kr. t.kr. Egenkapital i alt Overdækning / underdækning (-) Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser i alt Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen Ingen 10

13 Noter til resultatopgørelsen Realiseret Realiseret Budgettal (ej reviderede) kr. t.kr. t.kr. t.kr. Note 1 Netto omsætning Fast afgift Målerleje Gebyr Stat og kommune Kubikmeterafgift Tilslutningsbidrag Refusion for reparation af vandledning Vandbeskyttelse Gebyrer u. moms Eftergivet vandafgift Overdækning(-)/underdækning(+) Netto omsætning i alt Note 2 Produktionsomkostninger Vedligeholdelse bygninger Vedligeholdelse råvandsledning, installationer og inventar Vedligeholdelse boringer El udgifter Vandanalyser og boringskontrol Vedligeholdelse hegn og grund, snerydning Vandbeskyttelse Telefon og IT (etablering bredbånd) Køb fra andre forsyninger Løn, driftspersonale Kursusudgifter Teknisk bistand og rådgivning Forsikringer Affaldsafgift Andre driftsomkostninger Afskrivninger værk og pumper Produktionsomkostninger i alt Note 3 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet,brønde,stikledninge Udskiftning af vandmålere (efterreparation) Statsafgift, ledningstab It-udgifter ledningsnet It-udgifter aflæsningssystem Etablering af tilslutning Afskrivning ledninger Afskrivning vandmålere Distributionsomkostninger i alt

14 Noter til resultatopgørelsen Realiseret Realiseret Budgettal (ej reviderede) kr. t.kr. t.kr. t.kr. Note 4 Administrationsomkostninger Honorar formand Honorar formand, ekstraordinær arbejdsbyrde Udgifter bestyrelsesmøder mv Generalforsamling og vandværkssamarbejde Løn, administration Porto og gebyrer (NETS) Kontorartikler og tryk regnskab mv IT, bredbånd og telefon Hjemmeside Kontingenter Forsikringer Småanskaffelser Tab på debitorer Administrationsomkostninger i alt Note 5 Andre driftsindtægter Målerdata, leveret til Klar forsyning Ejerskiftegebyr Andre driftsindtægter i alt Note 6 Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Finansielle indtægter i alt Note 7 Finansielle omkostninger Renteudgifter bank Renteudgifter anden gæld Finansielle omkostninger i alt

15 Noter til balancen Note 8 Materielle anlægsaktiver Vandmålere Pumper og anlæg Ledningsnet Kostpris 1. januar Tilgange Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger vedrørende afgang Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december kr. t.kr. Note 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender brutto Årsregulering af a conto opkrævninger Nedskrivning til imødegåelse af tab 0 0 Tilgodehavender i alt Note 10 Andre tilgodehavender Moms Forudbetalte omkostninger Andre tilgodehavender i alt Note 11 Egenkapital Overført resultat pr. 1. januar (2015) Årets resultat 0 0 Egenkapital 31. december Note 12 Overdækning Overdækning pr. 1. januar Årets overdækning(+)/underdækning(-), jf. note Overdækning pr. 31. december

16 Noter til balancen kr. t.kr. Note 13 Leverandører af varer og tjenesteydelser Moms 0 0 Afgift af ledningsført vand Skyldige a-skat mv Øvrige kreditorer Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt