Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. Årsrapport 2012/13. Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling.

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 Postboks Horsens Telefon Telefax Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20 dirigent / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter / CW 1

3

4

5 Selskabsoplysninger Tornbjerg Hovedgård Telefon: CVR-nr.: Stiftet: 4. september 1930 Hjemstedskommune: Horsens Regnskabsår: 1. oktober september Bestyrelse Carsten Søndergaard (formand) Hans Chr. Sørensen (næstformand) Niels Jørgen Ladefoged (kasserer) Peter Houmøller (sekretær) Lene Kraglund (bestyrelsesmedlem) Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Holmboes Allé Horsens Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 26. november 2013 i Hovedgård / CW 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg og distribution af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter på vegne af trediepart. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld samt udbytteindtægter. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurderinger af aktivernes forventede brugstider:: Behandlingsanlæg Ledningsnet Stophaner PLC-SRO anlæg Vandmålere Solceller 40 år 20 år 5 år 10 år 16 år 20 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Værdipapirer og kapitalandele Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til anskaffelsesværdi / CW 5

7 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi / CW 6

8 Resultatopgørelse Note 2012/ /12 Nettoomsætning Omkostninger, behandlingsanlæg og ledningsnet Bruttoresultat Administrationsomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Årets resultat / CW 7

9 Balance Note 2012/ /12 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Driftsmidler Indvindingsanlæg Ledningsnet Stophaner og vandmålere PCL-SRO-anlæg Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / CW 8

10 Balance Note 2012/ /12 PASSIVER Egenkapital 9 Egenkapital Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT / CW 9

11 Noter 1 Væsentlige forhold vedrørende beregning af skattepligtig indkomst Vandværket har i regnskabsåret investeret i et solcelleanlæg, med henblik på at reducere udgiften til el. Dette betyder, at vandværket ikke vil kunne opretholde sin skattefritagelse jf. bindende svar fra SKAT, offentliggjort i juni 2013 (SKM SR). For at kunne opgøre den skattepligtige indkomst for vandværket, skal der foretages en opgørelse af de skattemæssige indgangsværdier af vandværkets anlæg. Dette er en omfattende og tidskrævende proces. Det har ikke været muligt at få udarbejdet opgørelsen inden aflæggelsen af årsregnskabet for 2012/13. Derfor har det ikke været mulig at opgøre den skattepligtige indkomst og beregne en eventuel skyldig skat. Regnskabet er derfor aflagt uden indregning af skat. Det er ledelsens vurdering, at skattepligten ikke vil medføre en skatteudgift for regnskabsåret 2012/13. Det er derfor ledelsens vurdering, at regnskabet er retvisende. 2012/ /12 2 Nettoomsætning Opkrævet vandafgift m.v.: Opkrævede afgifter Betalte grønne afgifter Salg, måleroplysninger Eksterne omkostninger Vedligeholdelse, maskiner Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, behandlingsanlæg Vedligeholdelse, indvindingsanlæg Drikkevandsprøver El Tilsyn, vandværk Værktøj og mindre nyanskaffelser Forsikringer Ejendomsskat Diverse vedligeholdelse Rengøring / CW 10

12 Noter 2012/ /12 4 Administrationsomkostninger Gager Husleje Kørselsgodtgørelse og honorar Porto og gebyrer Edb-udgift Annoncer Møder og generalforsamling Telefon Regnskabsmæssig assistance og revision Kontorartikler Kontingent Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsmidler Ledningsnet Stophaner Behandlingsanlæg PCL-SRO anlæg Vandmålere Solceller Andre finansielle indtægter Renter af indestående Renteperiodisering, primo Renteperiodisering, ultimo Udbytte, investeringsbeviser / CW 11

13 Noter 7 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler Behandlingsanlæg Stophaner og vandmålere PLC-SRO anlæg Kostpris 1. oktober Årets tilgang Kostpris 30. september Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Afskrives over 5 år 40 år 20 år 5-16 år 10 år I alt 8 Værdipapirer Navn Kurs Nominel værdi Ledningsnet og solcelleanlæg Anskaffelsespris Regnskabsmæssig værdi Danske Invest, Mellemobligationer 100, Egenkapital 1. oktober 2012 Overført årets resultat 30. september 2012 Formue / CW 12

14 Noter 10 Anden gæld 2012/ /12 Diverse skyldige omkostninger Revisor / CW 13