Regnskab Side 1. Sorø Kommune

Transkript

1 2017 Side 1

2 sopgørelsen (Minus i afvigelse er udtryk for et underskud) I hele kr. Opr. Budget I hele kr. Afvigelse Resultat af ordinær driftsvirksomhed (skat og udligning, fratrukket driftsudgifter og renter) Resultat af anlæg (skattefinansieret) skal ses over tid Resultat i alt af det skattefinansierede område (indtægter, drift, anlæg og renter) Resultat af forsyningsområde (drift og anlæg) affaldsområdet Resultat i alt Side 2

3 sopgørelsen Områder der specielt har bidraget til overskuddet (Minus i afvigelse er udtryk for et underskud) I hele kr. Opr. Budget I hele kr. Afvigelse Tværgående områder under økonomiudvalget Jf. note 3 og 26 Integration Jf. note 10 og Vej og Park Trafik og infrastruktur Miljø og naturbeskyttelse I alt Jf. note 12, 13, 14 og Side 3

4 sopgørelsen Områder der netto har bidraget til overskuddet (Minus i afvigelse er udtryk for et underskud) I hele kr. Opr. Budget I hele kr. Afvigelse Arbejdsmarkedsindsats Overførselsindkomster Uddannelse Jf. note og 26 I alt Det kan supplerende oplyses at der er tilbagebetalt beskæftigelsestilskud vedrørende 2015 og 2016 og midtvejsregulering for i alt 6 mio. kr. ifølge note Ejendomsområdet 1 excl. ÆB Ejendomsområdet 2 ÆB I alt Jf. note 15 og Folkeskoler incl. SFO Vidtgående specialundervisning Foranstaltningsområdet Pasningsområdet Ungdomsskoler og klubber I alt Jf. note og Side 4

5 sopgørelsen Områder der netto har bidraget til overskuddet (Minus i afvigelse er udtryk for et underskud) I hele kr. Opr. Budget I hele kr. Afvigelse Forebyggende sundhedsindsats Jf. note 23 og 26 Fra faldende medfinansiering. Pleje og ældreomsorg Jf. note 24 og 26 Fra stigende aktivitet Voksen og handicapområdet Jf. note 25 og 26 I alt Side 5

6 sopgørelsen Finansieringsområdet har bidraget til overskuddet (Minus i afvigelse er udtryk for et underskud) I hele kr. Opr. Budget I hele kr. Afvigelse Renter Jf. note Skatter, tilskud og udligning Jf. note 1+2 Incl. tilbagebetalt beskæftigelsestilskud fra 2015 og 2016 og midtvejsregulering for i alt 6 mio. kr. sammenhængende med note 6+7. Disse merudgifter er i al væsentlighed inddækket af merindtægter fra tilbagebetalt købsmoms Side 6

7 Finansielle poster (Positive tal er lig et aktiv negative tal et passiv) året Disponibel likviditet uden deponering Pr. indbygger Bunden likviditet fra deponering Pr. indbygger Likviditet i alt Pr. indbygger Likviditetsgennemsnit de sidste 365 dage jf. den såkaldte kassekreditregel udgør pr.31. december 2017 uden deponering og med deponering Skyldigt til forsyningsvirksomhed Pr. indbygger Pr. indbygger i hele kr Langfristet aktiver Langfristet gæld Langfristet nettoformue Pr. indbygger Side 7

8 Hovednøgletal over tid (Positive tal er lig et aktiv negative tal et passiv) Årsregnskabet Primo Resultat af ordinær driftsvirksomhed Likviditet i alt Heraf bunden På årets sidste dag Likviditet jf. kassekreditreglen (Gennemsnit de sidste 365 dage) Disponible likviditet Likviditet i alt Lån: Skattefinansierede Brugerfinansierede Energilån Leasing: Finansielle aftaler Lån i alt Side 8

9 Servicerammeopgørelse i forhold til oprindeligt budget minus er udtryk for en mindreudgift Hele kr. Budget 2017: Oprindeligt i budgettet for Korrigeret målpunktet for budget 2017 er efterfølgende oplyst i årets sidste økonomiske redegørelse pr med et: Kollektivt sigtepunkt på Individuelt sigtepunkt på : Faktisk serviceramme Under det oprindelige budgetsigtepunkt for Under det kollektive regnskabssigtepunkt for 2017 Under det individuelle regnskabssigtepunkt for Side 9

10 Likviditet incl. forventede overførsler fra regnskabet 2017 Gennemsnitlig likviditet de sidste 365 dage ifølge den såkaldte kassekredit regel ultimo året i hele kr I alt Oprindeligt Budget fra efteråret (Budgetaftalens likviditet i 2018 og 2019 var på 66 og 60 mio. kr.) Oprindeligt Budget fra efteråret (Budgetaftalens likviditet i 2020 var på 66 mio. kr.) 2017 med overførsler i likviditet pr Afvigelse oprindeligt budget 2017 og regnskab Afvigelse oprindeligt budget 2018 og regnskab Netto afvigelse Side 10

11 Sammenfattende konklusioner sresultatet er positivt og bedre end forventet. Fokuspunkterne statusafstemninger, ledelsestilsyn på bilag og anlægskartotek har været områder med ekstraordinære indsatser. Formålet har været en fortsat læring og kvalitetssikring af den grundlæggende økonomistyring og igen med regnskab 2017 er der vist gode resultater. Likviditeten pr incl. drifts, refusions og anlægsoverførsler, det vil sige med ændringerne der måtte være i forhold til forudsætningerne fra de sidste budgetopfølgninger i 2017, er nu kendt. Ifølge budget og budget var accepteret en gennemsnitlig likviditet ned til 63 og 65 mio. kr. ultimo årene 2019/2020. Med regnskabet 2017 og overførslerne herfra forrykkes minimumslikviditeten i stedet til 2020/2021 ned til 56 og 66 mio. kr. såret 2017 er således som udgangspunkt godt, men overførsler presser likviditeten i overslagsårene. Side 11