Halvårsregnskab 2017

Transkript

1 Halvårsregnskab 2017

2 Regnskabsopgørelse pr Alle beløb i kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget 2017 till. bev. budget regnskab skøn regnskab Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning Drift Økonomiudvalget Uddannelsesudvalget Fritidsudvalget Sundhedsudvalget Velfærdsudvalget Vækstudvalget Teknik udvalg Forventede overførsler A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter Anlægsudgifter - huslejefinansierede Anlægsindtægter B. Anlæg A+B Skattefinansierede område Forsyning Forsyning - drift Forsyning - anlæg C. Forsyning Finansielle poster Optagne lån Renter m.v Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A-D Kasseforbrug/opsparing Skønnet udvikling i likviditeten Forventet regnskab Udgangsbeholdning Primo året (gennemsnit december 2016) (- = penge i kassen) Opgjort kasseforbrug/opsparing (ovenfor) Forventet kassebeholdning ultimo året (gennemsnit december 2017) /8

3 Bemærkninger til opgørelsen Regnskabsopgørelsen indeholder syv kolonner: Vedtaget budget Denne kolonne viser det oprindelige budget, således som det blev vedtaget af Byrådet i oktober 2016 Omplaceringer og tillægsbevillinger. Denne kolonne viser de indberettede omplaceringer og de afgivne tillægsbevillinger i første halvår, inkl. overførte mer- og mindreforbrug fra Korrigeret budget. Kolonnen er summen af det oprindelige budget, omplaceringer og tillægsbevillinger. Halvårsregnskab. Her vises forbruget pr. 30. juni Administrativt skøn: Denne kolonne indeholder implementeringspuljen samt de forventede overførsler fra 2017 til Forventet regnskab. Det forventede regnskab er opgjort som det oprindeligt vedtagne budget, tillagt afgivne tillægsbevillinger samt omplaceringer. Hertil kommer bevillingssager, som følge af budgetopfølgningen pr. 30/6 samt forventet mindreforbrug/overførsel fra 2017 til 2018 på drift på i alt 47 mio. kr. og anlæg på 14 mio. kr. Bevillingssagerne forventes godkendt af Byrådet den 27. september Afvigelse. Her fremgår forskellen mellem det oprindelige budget 2017 og forventet regnskab Kommunens kassebeholdning udgjorde primo ,6 mio. kr. (gennemsnit for december måned 2016) Det forventede regnskab for 2017 udviser en kassehenlæggelse på 133,9 mio. kr., heri er medregnet det oprindelige budget på 111,0 mio. kr., tillægsbevillinger meddelt i 1. halvår på -256,2 mio. kr., den samlede budgetopfølgning pr. 30/6 på 72,3 mio. kr. samt administrative skøn på -61 mio. kr. Kassebeholdningen forventes ultimo 2017 (gennemsnit for december måned 2017) at udgøre 247,5 mio. kr. Budgetopfølgningen pr. 30/6 er fordelt på flg. områder: Alle beløb i mio. kr. Budgetopf. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud pr. 30/6 Drift, serviceudgifter Drift, overførselsudgifter Drift, forsikrede ledige Drift, aktivitetsbestemt medfinansiering Drift samlet Anlæg, mindreindtægt Anlæg, mindreudgift Anlæg samlet Skatter, tilskud og udligning Forsyningsvirksomheder Optagne lån Renter -135 Afdrag på løn Øvrige finansforskydninger 0 Sum /8

4 Sammenfatningen af det forventede regnskab 2017: Alle beløb i mio. kr. Oprindeligt Halvårs Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget 2017 regnskab regnskab Skatter, tilskud og udligning , , ,6 6,5 Driftsudgifter, netto 2.717, , ,5-47,1 Strukturel driftsbalance -59,5-252,2-100,1-40,5 Renteudgifter, netto 11,7 3,2 5,6-6,1 Optagne lån -7,1-23,9-22,3-15,1 Afdrag på lån 57,2 34,3 62,7 5,5 Finansforskydninger 11,7 205,2-1,1-12,8 Mellemværende forsyningen 11,3-0,2 5,6-5,7 Råderum til anlæg 25,2-33,6-49,6-74,8 Anlægsudgifter 166,2 55,1 165,6-0,5 Anlægsudgifter - huslejefinansierede 3,5 2,3 6,2 2,7 Salg af bygninger og grunde -83,9-3,9-256,2-172,3 Balance 111,0 20,0-133,9-245,0 Mindre indtægt på skatter, tilskud og udligning I 2017 oplever kommunen intet nettotab vedrørende fastfrysningen af grundskylden. Umiddelbart mister kommunen 10,2 mio. kr. i mistede skatteindtægter, men kompenseres 100 pct. herfor i 2017 via bloktilskuddet. Merudgifter på 2,7 mio. kr. til RAFN-sager, hvor kommunen har tilbagebetalt grundskyld for 2,7 mio. kr. Mindreindtægt på 0,7 mio. kr. vedrørende grundskyld. Mindreindtægt på 0,4 mio. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendommes grundværdi. Mindreindtægt på 0,8 mio. kr. som følge af midtvejsregulering af tilskud og udligning. Mindreindtægt på i alt 2,9 mio. kr. som følge af midtvejsregulering vedrørende beskæftigelsestilskud: o 0,4 mio. kr. skyldes midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet vedr o 0,1 mio. kr. skyldes mindreindtægt vedrørende særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden. o 2,4 mio. kr. skyldes endelig regulering for Frederikssund reguleres med 4,4 mio. kr., idet kommunen har modtaget flere indtægter vedrørende forsikrede ledige, end der har været afholdt udgifter for. Budgettet på udgiftssiden er blevet reguleret og lagt i kassen. Der var afsat en buffer i budgettet på 2,0 mio. kr. til en sådan regulering, hvorfor kasseeffekten udgør 2,4 mio. kr. Mindreforbrug på driften Samlet set giver budgetopfølgningen anledning til en reduktion i det forventede forbrug vedrørende driftsudgifter på 18,2 mio. kr. Reduktionen er sammensat af et mindreforbrug på serviceudgifter (10,7 mio. kr.), mindreforbrug på overførselsudgifter (3,5 mio. kr.), mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering (6,0 mio. kr.) samt merforbrug på forsikrede ledige (2,0 mio. kr.). I oversigtnotatet redegøres der nærmere for budgetopfølningen. Forventet mindreforbrug/overførsel til 2017 på -17 mio. kr. 4/8

5 Mindreforbrug på anlæg Budgetopfølgningen på anlægsprojekter, har givet anledning til budgetændringer på en lang række projekter i forhold til det korrigerede budget for De største ændringer er på indtægtssiden, hvor indtægtsbudgettet for Vinge er nedjusteret med 87,3 mio. kr. fra 268,3 mio. kr. til 181,0 mio. kr. baseret på aftalen for salg af byggeretter i Vinge C. På udgiftssiden er der et samlet mindreforbrug på 16,1 mio. kr. på det skattefinansierede område, der overføres til Merforbrug på finansielle poster (optagne lån, renter m.v., afdrag på lån og øvrige finansforskydninger) I forbindelse med overtaget lån som følge af kommunens overtagelse af SIK nedskrives lånerammen med 11,3 mio. kr. Som følge af nedskrivningen af lånerammen er der hjemtaget for meget lån i 2017, hvorfor der foretages et ekstraordinært afdrag på 4,0 mio. kr. Som følge af garantistillelse for lån til Frederikssund Vand og spildevand modtages en garantiprovision på 0,1 mio. kr. Kommunens tidligere byggekredit til finansiering af Pedershave er efter byggeriets afslutning konverteret til et støttet ældreboliglån. Der er afdrag på 0,8 mio. kr. på lånet i Udgifterne medregnes i lejeindtægter fra ældreboliger. Mindreforbrug på forsyningsvirksomheder Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i det forventede forbrug på 5,7 mio. kr. på anlæg. Mindreforbruget vedrører etablering af nærgenbrugspladser som standpladser. Der er i 2017 afsat 6,0 mio. kr. til etablering af nærgenbrugsstationer med mulighed for at aflevere flere genanvendelige affaldstyper ud over glas og papir. Projektet når ikke at blive færdigt i 2017, og der flyttes 5,7 mio. kr. til /8

6 Regnskabsoversigt på bevillingsniveau pr /8

7 7/8

8 Bemærkninger til regnskabsoversigt på bevillingsniveau. Denne oversigt indeholder de samme tal som regnskabsopgørelsen, blot på et andet detaljeringsniveau, og uden det administrative skøn. Idet grunddata i de to tabeller er ens, henledes bemærkningerne omkring det forventede årsregnskab, til den første oversigt. Dog kan man i denne oversigt se det reviderede skøn, for det forventede årsregnskab 2017, for de enkelte anlæg. 8/8