Glostrup Kommune. Ledelsesnotat Jobcenter og Center for Social Service og ydelsesomraderne)

Transkript

1 Glostrup Kommune Ledelsesnotat Jobcenter og Center for Social Service og ydelsesomraderne) PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 31

2 Revision af omrader med refusion tilskud fra staten Vi har i oktober 2013 i Jobcenteret og Center for Social Service i Glostrup Kommune. Herunder har vi foretaget gennemgang af de omrader, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten. Revisionen er udfort i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, internationale revisionsstandarder, kommunens revisionsregulativ nr. 195 af 2013 og tilskud samt regnskabsaflseggelse og revision pa Social- og Integrationsministeriets, Beskaeftigelsesministeriets, Ministeriet for By, og Landdistrikters og Ministeriet for Born og Undervisnings ressortomrader. Vi har i forbindelse med revisionen af de omrader, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten, om De eksisterende interne forretningsgange og instruktioner for (sags)administrationen er hensigtsmaessige og i kontrolmsessig henseende. Det interne ledelses- og kvalitetstilsyn er hensigtsmaessigt og betryggende i kontrolmasssig henseende. Anvendelsen af it-systemer er og betryggende i kontrolmaessig henseende. Vi har tilrettelagt revisionen af bevillingssager efter bestemmelserne i ressortministeriernes Formalet med har vaeret at vurdere, hvorvidt der i Kommunen er taget skyldige hensyn ved forvaltningen af de og ved af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet for Vi har ved efterprovet, om forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling er hensigtsmaessige og fungerer pa betryggende vis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til principielle afgorelser, der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser. Der er saledes tale om en juridisk kritisk en kritisk gennemgang af omraderne (forvaltningsrevision). 2 af 17

3 Revisionen bevillingssager inden for de naevnte hovedomrader er foretaget vis med udgangspunkt i, at der sikres en relevant repraesentativitet. er udvalgt ud fra en kombination baseret pa konkrete og generelle erfaringer med fejlrisiko inden for de enkelte hovedomrader samt ud fra et vaesentlighedskriterium, hvor der indgar forhold af principiel og karakter. Vi har ved af stikproverne vaegtet nyetablerede bevillingssager pa hovedomrader, hvor der er adgang til at et Endelig har vi efterprovet, om man ved etablering af nye bevillingssager og ved den har udnyttet de muligheder for at foretage elektronisk kontrol af oplysninger om forhold, herunder om der i sker sammenholdelse af oplysningerne fra forskellige registre for at sikre, at der ikke udbetales uberettigede ydelser. Samlet konklusion pa den revision Pa baggrund af de samlede resultater af vores revision, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de omrader, som varetages i Jobcenteret og Center for Social Service, og som har relation til de sociale og beskaeftigelsesmaessige omrader i Glostrup Kommune, som helhed har vaeret varetaget pa en hensigtsmaessig og betryggende made i regnskabsaret Det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og bestemmelser og vejledninger. forhold har givet anledning til revisionsbemaerkninger. Vi skal samtidig gore opmaerksom pa, at vores revision af arsregnskabet for 2013 for Glostrup Kommune er endeligt afsluttet, nar vi har pategnet Kommunens arsregnskab. Forst i forbindelse med den endelige revisionsberetning for 2013 vil vi tage endeligt stilling til, hvilke revisionsbemaerkninger Kommunalbestyrelsen skal tage stilling til. Kontanthjaelp til modtagere under 30 ar Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskaeftigelseslovens bestemmelser til under 30 ar. af bevillingssagerne er der konstateret vedr. okonomiske sanktioner. I 2 af sagerne er der ikke gennemfort okonomiske sanktioner ved mens der i den tredje sag er foretaget sanktion to gange for den forseelse, hvilket betyder, at har 17

4 a faet udbetalt i end var berettiget til. Der er desuden konstateret i forhold til rettidigheden for jobsamtaler som aktive tilbud efter Vi anbefaler styrket fokus pa de konstaterede fejltyper og pa - det Jobcenteret og Center for Social Service. Integrationsomradet Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der udbetales til personer omfattet af introduktionsprogrammet. De reviderede sager den sags- I begge sager har Jobcenteret modtaget oplysninger fra sprogskolen om, at aner udeblevet, uden disse oplysninger har stillingtagen til okonomiske sanktioner for Vi anbefaler fokus pa, at der foretages pa indberetninger om ansogeres fra aktivitet, herunder opfolgning pa, hvorvidt der er en gyldig grund til udeblivelser. og Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er indstillet til af rehabiliteringsteamet. De reviderede sager udgor den fulde sagsmaengde. Vi har konstateret fejl af forskelligartet karakter i sagerne, herunder manglende opfolgning, af og fejlagtige registreringer af sagerne. blandt andet, at det var vanskeligt at sager til revision. Kommunen oplyser fremadrettet at have fokus pa de konstaterede fejltyper i forbindelse med udarbejdelse af nye arbejdsgange for omradet. for den revision Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskaeftigelsesomradet Vi har som led i revisionen af Glostrup Kommunes regnskaber for 2013 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen er daekkende og samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprovet forretningsgange og arbejdsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet og efterprovet, om der er etableret et hensigtsmaessigt og betryggende internt ledelses- og kvalitetstilsyn. 4 af 17

5 Pa grundlag af af den gennemgang er det vores vurdering, at der som helhed er etableret et godt administrationsgrundlag, herunder at der som helhed er tilrettelagt et tilfredsstillende og hensigtsmaessigt internt ledelses- og kvalitetstilsyn for beskaeftigelsesomradet. Det er ligeledes vores opfattelse, at de fastlagte som helhed efterleves. til modtagere under 30 ar Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskaeftigelseslovens bestemmelser til under 30 ar. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af bevillinger i KMD Aktiv, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 3 af de 4 bevillingssager. Fejlene i de 3 bevillingssager kan til nedenstaende fejltyper: I 2 bevillingssager er der ikke kontinuerligt rettidige jobsamtaler. I begge sager er rettidigheden overskredet med mere end 2 maneder. Fejlene har ikke umiddelbar refusionsmaessig betydning. I 2 bevillingssager er reglerne om ret og til efter beskaeftigelseslovens kap. 17 ikke overholdt, og har saledes ikke modtaget tilbud rettidigt og med korrekt varighed. Grundet suspension af reglerne om bortfald af ret til statsrefusion ved manglende overholdelse af reglerne om ret og pligt til tilbud har fejlene ikke haft refusionsmaessig betydning. I 3 bevillingssager er der konstateret fejl i forhold til sanktioner for undladelser udeblivelser. I den ene sag er der foretaget okonomiske sanktioner to gange for den undladelse, hvilket har haft betydning for og i de to andre sager er der ikke gennemfort okonomiske sanktioner for ansogernes udeblivelser og undladelser. Fejlene har haft udbetaog refusionsmaessig betydning. Der er saledes konstateret fejl i 3 af de 4 reviderede bevillingssager, og i alle sagerne er der konstateret fejl vedr. okonomiske sanktioner. af sagerne har Jobcenteret indstillet til sanktion, uden der er truffet i Center for Social Service, som administrerer ydelsesomradet. Kommunen oplyser, at fejlene vedr. manglende af okonomiske sanktioner, som Jobcenteret har indstillet til, skyldes en systemteknisk fejl, som nu er rettet, og at der saledes er en forventning om, at denne fejltype ikke vil opsta fremover. omradet ikke ud administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med 17

6 dende hvorfor vi har afgivet bemaerkning pa omradet, ovenstaende afsnit om Revisionsbemaerkninger. Kontanthjaelp til modtagere over 30 ar Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskaeftigelseslovens bestemmelser til over 30 ar. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af bevillinger i KMD Aktiv, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 2 af de 4 bevillingssager. Fejlene i de 2 bevillingssager kan begge henfores til, at rettidigheden for jobsamtaler er overskredet. Overskridelserne har vaeret pa henholdsvis 4 uger og 2,5 maneder. Fejlene har ikke umiddelbar refusionsmaessig betydning. Vi anbefaler fokus pa, at der rettidige jobsamtaler. malgruppen for beskaef Lontilskud efter LAB kap. 12 til personer tigelseslovens 2.2 og 2.3 Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget lontilskud efter beskaeftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af udleveret af kommunen, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 1 af de 3 bevillingssager. Fejlen i den ene bevillingssag kan henfores til, at jobplanen ikke er blevet opdateret i forbindelse med, at perioden med ansaettelse med lontilskud er blevet forlaenget. Saledes foreligger der ved revisionsgennemgangen ikke en gyldig jobplan for det aktuelle En jobplan er en garantiforskrift, men en manglende eller mangelfuld jobplan har ikke i sig refusionsmaessig betydning. Dog kan manglen fa betydning, safremt eksempelvis ikke Fejlen har i den konkrete sag ikke haft udbetalings- eller refusionsmaessig betydning. i aktiviteten, hvilket der i den konkrete sag ikke er indikationer for. Vi anbefaler fokus pa, at jobplaner altid skal udarbejdes eller opdateres, inden ansoger pabegyndes nyt aktivt tilbud, eller nar perioden for det eksisterende tilbud 6 af 17

7 a Enkeltydelser efter aktivlovens 81 Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget enkeltydelser efter aktivlovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af i KMD Aktiv, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 2 af de 3 bevillingssager. Fejlene kan i begge bevillingssager henfores til manglende overholdelse af notatpligten. Pa baggrund af kommunens ses det, at fejlene ikke har haft udbetalingsrefusionsmaessig betydning. Vi anbefaler fokus pa, at sagerne altid med savel faktiske oplysninger som fagvurderinger, inden der forvaltningsretlige afgorelser. Syge- og tandbehandling efter Aktivlovens 82 og 82 a Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser til syge- og tandbehandling efter aktivlovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af bevillinger i KMD Aktiv. Vi har ved sagsgennemgangen ikke konstateret fejl i de 3 sager, hvorfor det er vores opfattelse, at omradet administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende Integrationsomradet, til personer omfattet af introduktionsprogrammet, tilbud, tilskud og hjaelp i saerlige tilfaelde Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser til personer omfattet af integrationslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af bevillinger i KMD Aktiv, og de gennemgaede bevillingssager udgor den fulde sagsmaengde for sager, hvori der udbetales kontanthjaelp til personer omfattet af introduktionsprogrammet. Vi har ved gennemgangen konstateret fejl i begge de reviderede sager, og disse fejl kan henfores til, at det fremgar journalerne, at der har vaeret fravaer fra sprogskolen 17

8 gange. Ved af er det samtidig noteret, at der skal op pa Dette ses imidlertid ikke at vaere sket, og der er saledes ikke taget stilling til fravaeret, herunder arsagen hertil. Det er ikke angivet, hvad arsagerne har vaeret til, at der ikke har og da fra sprogskolen ikke har vaeret at finde, kan det ikke umiddelbart hvorvidt der skulle okonomiske sanktioner, hvilket ikke er sket. Safremt der skulle have vaeret gennemfort okonomiske sanktioner, har fejlene haft udbetalings- og refusionsmaessig betydning. De to reviderede sager udgor den fulde sagsmaengde for sager, hvori der er bevilget kontanthjaelp til personer omfattet af introduktionsprogrammet. Vi anbefaler fokus pa, at der foretages opfolgning pa indberetninger om ansogeres fra aktivitet, herunder opfolgning pa, hvorvidt der er en gyldig grund til udeblivelser. Kommunen oplyser, at der er igangsat en proces med sprogskolen med henblik pa at styrke samarbejdet i forbindelse med ansogernes udeblivelser. I denne forbindelse vil der vaere saerligt fokus pa formen pa sprogskolens tilbagemeldinger til kommunen. Pa denne baggrund er der en forventning om, at denne del af omradet fremadrettet vil nistreret mere hensigtsmaessigt. omradet ikke fuldt ud har vaeret administreret hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende regelsaet, hvorfor vi har afgivet bemaerkning pa omradet, jf. ovenstaende afsnit om Revisionsbemaerkninger. Revalidering og forrevalidering Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget under (for)revalidering efter aktivlovens og beskaeftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfeldigt pa baggrund af bevillinger i KMD Aktiv, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 1 af de 3 bevillingssager. Fejlene i bevillingssagen kan henfores til fejltyper: Ansoger er bevilget revalidering pr , men forberedende del har ikke dannet grundlag for denne Pa denne baggrund er det vores opfattelse, at grundlaget for at bevilge revalidering ikke er til stede i sagen. Fejlen har refusionsmaessig betydning, da der er udbetalt revalideringsydelse i sagen. 17

9 a Der har ikke vaeret gennemfort rettidig opfolgning i sagen. Fejlen har ikke refusionsmaessig betydning. Der er saledes konstateret en vaesentlig fejl med udbetalings- og refusionsmaessig betydning i af bevillingssagerne, mens de 2 sager er revideret, uden der er konstateret fejl. Vi anbefaler fokus pa, at rehabiliteringsplanens forberedende del altid skal danne grundfor bevilling af revalidering. Endvidere anbefaler vi fokus pa, at der gennemfores rettidige Sygedagpenge med en varighed under 52 uger Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter sygedagpengelovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af listemateriale - fra KMD doc2archive, og vi har konstateret fejl i alle 4 bevillingssager. Fejlene i de 4 bevillingssager kan henfores til nedenstaende fejltyper: I 2 bevillingssager er opfolgning ikke gennemfort inden udgangen af 8. uge regnet fra forste Rettidigheden er overskredet med henholdsvis 1 i den ene sag og 7 uger i den anden sag. Fejlene har ikke refusionsmaessig betydning. bevillingssager er der konstateret fejl vedr. anden I 2 af bevillingssagerne er anden opfolgning foretaget for sent, og i 2 af bevillingssagerne er anden opfolgning foretaget telefonisk, uden ansoger har vaeret omfattet af undtagelserne fra at mode til personlig, individuel samtale, sygedagpengelovens 13, stk. 4-6 og 13 a. Fejlene har ikke refusionsmaessig betydning. bevillingssag, hvor der er udarbejdet er denne plan ikke efopdateret og justeret. Der er dog skrevet journalnotater, og den manglende opdatering af har ikke refusionsmaessig betydning. Der er konstateret fejl i alle de reviderede bevillingssager, men ingen af fejlene har haft udbetalings - eller refusionsmaessig betydning. 9 af 17

10 a Vi anbefaler, det sikres, at samtaler gennemfores rettidigt samt pa korrekt facon. dig vil vi dog pointere, at de samtaler indholdsmaessigt har vaeret i orden. Sygedagpenge med en varighed over 52 uger Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er foretaget forlaengelse af sygedagpengeperioden udover generel varighed. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af listemateriale - fra KMD doc2archive, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 1 af de 3 bevillingssager. Fejlen i den ene sag kan henfores til, at der i en periode pa ca. 2 uger ikke har vaeret gennemfort rettidig opfolgning i sagen. Fejlen har ikke refusionsmaessig betydning. Forsikrede ledige Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser til forsikrede ledige beskaeftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af aktuel sagsliste i KMD Opera, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 2 af de 4 bevillingssager. Fejlene i de 2 bevillingssager kan henfores til nedenstaende fejltyper: bevillingssag er der ikke taget stilling til uddannelsespalaeg efter beskaeftigelseslovens 21 b for en person under 25 ar uden erhvervskompetencegivende uddannelse. Ansoger er nu fyldt 25 ar og saledes ikke laengere omfattet af reglerne. Manglende uddannelsespalaeg har ikke direkte refusionsmaessig betydning, men et uddannelsespalaeg kunne muligvis have afkortet periode med arhvilket havde mindsket den kommunale medfinansiering. Fejlen kan saledes have haft refusionsmaessig betydning, hvilket dog ikke kan entydigt. bevillingssag er forste aktive tilbud ikke afgivet rettidigt. Der er tale om en kortere overskridelse af fristen. Grundet suspension af reglerne om 100 % 10 af 17

11 a finansiering ved manglende overholdelse af reglerne om ret og pligt til bud har fejlen ikke refusionsmaessig betydning. Jobrotation efter beskaeftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget jobrotationsydelse efter beskaeftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af sager vedr. jobrotation i Acadre. Vi har ved sagsgennemgangen ikke konstateret fejl i de 3 sager, hvorfor det er vores opfattelse, at omradet administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende Seniorjob efter Lov om seniorjob Vi har foretaget revision af 3 sager, hvori der er bevilget seniorjob efter Lov om seniorjob. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af over seniorjobbere udleveret af kommunen. Vi har ved sagsgennemgangen ikke konstateret fejl i de 3 sager, hvorfor det er vores opfattelse, at omradet administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende Fleksjob efter beskaeftigelseslovens kap. 13 Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er foretaget visitation til fleksjob i Sagerne er udvalgt pa baggrund af liste over personer visiteret til fleksjob i 2013 udleveret af kommunen. Vi har ved sagsgennemgangen ikke konstateret fejl i de 3 sager, hvorfor det er vores opfattelse, at omradet administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende Ledighedsydelse til efter aktivlovens kap. 7 Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ledighedsydelse efter aktivlovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af bevillinger i KMD Aktiv, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 2 af de 4 bevillingssager. 11 af 17

12 Fejlene i de 2 bevillingssager kan henfores til, at ansogerne ikke har aktive CV'er pa jobnet. Kommunen har begrundet de manglende CV'er med, at ansogerne har darlige kundskaber, og at det har vaeret vanskeligt for at fa til at fungere. Kommunen retter op pa forholdene. Pa baggrund af kommunens redegorelse for sagerne skulle de manglende aktive CV'er pa jobnet naeppe have okonomiske konsekvenser for ansogerne, selvom det er en betingelse for at modtage ledighedsydelse, at ansoger har et aktivt CV pa jobnet. Fejlene har i de konkrete sager ikke haft udbetalings- eller refusionsmaessig betydning. Vi anbefaler, at konstatering af et manglende aktivt CV altid skal at det vurderes, hvorvidt manglen skal have konsekvenser for udbetalingen af ledighedsydelse. og Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget og ressourceforlobsydelse. Sagerne udgjorde pa tidspunktet for sagsgennemgangen den fulde og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i alle bevillingssagerne. Fejlene i de 4 bevillingssager kan henfores til nedenstaende fejltyper: bevillingssag er den rehabiliteringsplanens forberedende del, som har dannet grundlag for visitationen til ressourceforlob, yderst sparsom. Vi har faet oplyst, at dette generelt er et som der vil op pa ultimo 2013, og at der har vaeret omkring planernes indhold. Pa baggrund af det sagsmateriale er det vores opfattelse, at den mangelfulde forberedende del af planen ikke har haft betydning for i den konkrete sag. Fejlen har saledes ikke refusionsmaessig betydning. I 2 bevillingssager er der ikke gennemfort korrekt og rettidig opfolgning efter beskaeftigelseslovens 18, stk. 2. Fejlene har ikke refusionsmaessig betydning. bevillingssag er der ca. 2 maneder, siden der er indstillet til ressourceforlob, uden der er udarbejdet en indsatsplan for ansoger. I 2 bevillingssager er der ikke blevet bevilget ressourceforlobsydelse, og ansogerne modtager saledes fortsat kontanthjaelp. Satsen er den for de to sestyper, og der er ikke foretaget modregning grundet aegtefaelles indkomst eller 12 af 17

13 lignende, hvorfor fejlene ikke har haft udbetalings- eller refusionsmaessig betydning. Kommunen har rettet fejlene. Udover de konstaterede fejl i enkeltsager skal det bemaerkes, at det var vanskeligt at udsagerne vedr. ressourceforlob. I forste vi pa bevillinger af ressourceforlobsydelse i KMD Aktiv, hvilket resulterede i, at der fremkom 2 sager. Ved opslag i KMD Opera viste det sig, at der var 3 sager registreret under malgruppen "LAB 2.11 Ressourceforlob", og lederen for omradet kunne oplyse, at der matte vaere en sag mere. Det ses saledes, at der, udover de konstaterede fejl, er et problem med at registrere sagerne korrekt. Kommunen oplyser, at der er udarbejdet nye arbejdsgange for og ressourceforlobsydelse, og at der i denne forbindelse har vaeret fokus pa de konstaterede fejltyper. Desuden er opgaven som koordinerende sagsbehandler til to andre arbejdere. Det forventes, at omradet fremadrettet vil administreret mere korrekt. omradet ikke fuldt ud administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende regelsaet, hvorfor vi har afgivet bemaerkning pa omradet, jf. ovenstaende afsnit om Revisionsbemaerkninger. Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget efter pensionslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af lister over afgorelser om fortidspension i 2013, udleveret af kommunen, og vi har ved gennemgangen konstateret fejl i 1 af de 3 bevillingssager. Fejlene i den ene sag kan henfores til, at Pensionsnaevnets redegorelse for vurdering af berettigelse til fortidspension ved revisionsgennemgangen ikke fremgik eksplicit af sagen, samt at sagen ikke har vaeret forelagt rehabiliteringsteamet pa ny, inden der blev truffet afgorelse i modstrid med rehabiliteringsteamets indstilling. Rehabiliteringsteamet indstillede til, at der skulle gives afslag pa fortidspension, hvorefter Pensionsnaevnet kendte fortidspension. Det er vores opfattelse, at dette er fejl af karakter, som i den konkrete sag har haft betydning for sagens og saledes heller ikke har haft udbetalings- eller refusionsmaessig betydning. 13 af 17

14 Vi anbefaler fokus pa, at det sikres, at notatpligten overholdes i sager, hvor der skal traeffes forvaltningsretlige afgorelser. Derudover anbefaler vi, at kommunen fremadrettet proceduren, der er fastsat i for sager, der forelaegges rehabiliteringsteamet. Personlige tillaeg efter pensionsloven Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget personlige tillaeg, herunder varmetillaeg, til og Sagerne er udvalgt tilfaeldigt pa baggrund af lister over personlige tillaeg udleveret af kommunen. Vi har ved sagsgennemgangen ikke konstateret fejl i de 3 sager, hvorfor det er vores opfattelse, at omradet administreres hensigtsmaessigt og i overensstemmelse med gaeldende Fravalg af omrader I henhold til 76, stk. 6, jf. 72, stk. 3 skal revisionen redegore for og begrunde fravalg af gennemgang af personsager pa omrader eller konti, hvor revisor pa anden made har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen er betryggende. Endvidere skal revisor udarbejde en for de konti, der ikke bliver revideret hvert Vi har med udgangspunkt i de bestemmelser fravalgt gennemgang af personsager for omrader for 2013 pa baggrund af, at de enkelte omrader ikke har betydning. efter aktivlovens 85a Tilskud til mentorer og efter kap. 14 Repatriering efter repatrieringslovens bestemmelser For omrader har vi fravalgt gennemgang af personsager for 2013 pa baggrund af, at vi har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen af bevillingsomradet er og betryggende, herunder at revisionen indgar som delelementer i reviderede omrader. Servicejob 14 af 17

15 pwc Fleksydelse Opfolgning pa decisionsskrivelser for revisionen 2012 Arbejdsmarkedsstyrelsen har pr. 17. december 2013 udsendt decisionsskrivelse rende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2012 pa omrader med statsrefusion for Glostrup Kommune. I denne decisionsskrivelse er der foretaget opfolgning pa tidligere revisionsberetninger. Fleksjobomradet for perioden 1. januar til 31. december 2010 Pa baggrund af kommunens tidligere revisors pa fleksjobomradet i 2010 har Ministeriet anmodet om, at der foretages endelig refusionsmaessig i de sager, hvor der er konstateret fejl. Der har vaeret uenighed kommunen og tidligere revisor om omfanget af fejl med refusionsmaessig betydning. For at sikre, at der foretages refusionsmaessig berigtigelse i korrekt har kommunen anmodet PwC om, i samarbejde med jobcenteret, at gennemga Den fleksjobgennemgang Kommunens tidligere revisor har i forbindelse med den saerlige fleksjobgennemgang for 2010 gennemgaet 12 ud af 24 sager, hvori der var foretaget visitation til fleksjob 2010 samt 13 ud af 26 sager, hvori der skulle foretages revurdering af retten til fleksjob i Tidligere revisor har i denne forbindelse konstateret fejl med betydning for visitationen til fleksjob i 4 af de 12 sager samt fejl med betydning for revurderingen i 12 af de 13 sager. PwC har, i samarbejde med jobcenteret, foretaget gennemgang af de sager, hvori tidligere revisor har konstateret fejl med betydning for visitationen til fleksjob eller revurdering af retten til fleksjob for at afklare uenigheden mellem kommunen og tidligere revisor. Sagerne, hvor tidligere revisor ikke har konstateret fejl, er ikke gennemgaet. Gennemgangen har taget udgangspunkt i de foreliggende sagsgennemgange og bemaerkninger fra henholdsvis tidligere revisor, Jobcenter Glostrup og Styrelsen for Fastholdelse og Rekruttering for de enkelte sager. Derudover er der i omfang foretaget opslag i via kommunens Konklusion Vi har foretaget gennemgang af 4 sager, hvori der i 2010 er foretaget visitation til fleksjob, samt 12 sager, hvori der i 2010 skulle foretages revurdering af retten til fleksjob, og vi har i denne forbindelse konstateret 15 af 17

16 pwc Der er ikke konstateret fejl i sagerne omhandlende visitation til fleksjob i 2010, og kommunen skal saledes ikke foretage refusionsmaessig berigtigelse pa dette Der er konstateret fejl i 5 af de 12 sager vedr. revurderinger af retten til fleksjob. I 4 af de 5 sager skyldes fejlene, at er afsluttet for sent. I den sidste sag var revurderingen afsluttet rettidigt men med et indhold. Fejlene har refusionsmaessig betydning I alle 5 sager, hvor der er konstateret fejl vedr. revurderinger, har kommunen fra revurderingsfristen konteret ledighedsydelsen korrekt som ledighedsydelse efter 18 maneder uden statsrefusion. af de 5 sager har ansogerne efterfolgende ikke vaeret ansat i fleksjob inden for de 3 ar, hvor kommunen ikke har ret til statsrefusion. I disse 3 sager har fejlene vedr. revurderingerne derfor ikke haft refusionsmaessig betydning, og kommunen skal ikke foretage refusionsmaessig berigtigelse. I de 2 sager er ansogerne blevet ansat i fleksjob oktober 2012, hvilket har haft refusionsmaessig betydning i ca. 7-9 maneder i sagerne. Kommunen har i disse 2 sager foretaget refusionsmaessig berigtigelse med kr ,96 fordelt pa kr ,99 i 2012 og kr ,97 i Berigtigelsen vil blive medtaget i den endelige refusionsafregning for Fokusrevisionen 2010 Tidligere revisor har oplyst, at kommunen for den afregning af statsrefusion 2012 har medtaget en berigtigelse af statsrefusion fokusrevisionen for Ministeriet har i decisionsskrivelsen anmodet revisor om at pase, at der foretages endelig skonsmaessig berigtigelse. Kommunen har, i forbindelse med endelig restafregning af refusioner for regnskab 2012, medtaget kr kr. i berigtigelser vedrorende fokusrevisionen. Der er saledes foretaget endelig berigtigelse, og forholdet er afsluttet. Temarevision 2011 Tidligere revisor har oplyst, at kommunen for den forelobige afregning af statsrefusion 2012 har medtaget en skonsmaessig berigtigelse af statsrefusion vedrorende fokusrevisionen for Ministeriet har i decisionsskrivelsen anmodet revisor om at pase, at der foretages endelig skonsmaessig berigtigelse. 16 af 17

17 pwc Kommunen oplyser den 28. marts 2014, at der arbejdes pa en orienteringssag til Vaekstog beskseftigelsesudvalget vedr. decisionsskrivelsen, der forelaegges i april eller maj ned. I denne forbindelse vil Center for Social Service blive anmodet om et konkret svar pa status. er saledes endnu ikke fuldt ud afklaret. Afslutning Safremt I at dette notat, kan I kontakte manager Lise Christensen, lct@pwc.dk eller den 28. marts 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 17 af 17