Budgetbilag. Afsluttende tilretning af forslag til flerårsbudget

Transkript

1 Til: 4-årsbudget Nr. 10 Revideret ØKONOMI & PLANLÆGNING Dato: 26. september 2011 Kontakt: Jeppe Krag Tlf. dir.: Sagsnr: Dok.nr: Budgetbilag Afsluttende tilretning af forslag til flerårsbudget Baggrund Forventningerne til Kommunens økonomi blev opsummeret i budgetbilag nr. 8 af 15. august 2011, og bilaget dannede grundlag for Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslaget den 29. august Budgetforslaget indeholdt blandt andet den økonomiske ramme for den flerårige økonomiske strategi, hvor driftsudgifterne tilpasses over de næste fire år. Målet med strategien er at opbygge en mere robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i indtægter og udgifter. Udmøntningen af de endelige tilpasninger vedr. budget 2012 og tilhørende overslagsår er indeholdt i forslaget til 2. behandlingen af budgettet. Herudover indeholder 2. behandlingen af budgettet yderligere tekniske tilretninger, tilpasninger på anlæg samt den endelige vurdering af udskrivningsgrundlaget og afledte virkninger på tilskud og kommunal udligning. Herudover er medtaget en øget låneoptagelse og afledt virkning på renter og afdrag.

2 2. Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets resultatoversigt fremgår af nedenstående tabel. Mio. kr. (netto) Driftsvirksomhed 3.162, , , ,2 Yderligere tilpasningsbehov -50,0-75,0-100,0 Pris- og lønregulering - reserve 80,3 163,1 248,7 Driftsvirksomhed i alt 3.162, , , ,9 Renter 14,3 15,6 16,1 16,6 Skatter , , , ,2 Tilskud og udligning -770,9-776,3-764,0-779,8 Skatter, tilskud, udligning i alt , , , ,9 Overskud på løbende poster -88,6-124,2-167,4-203,5 Anlægsvirksomhed 28,4 46,7 77,4 84,0 Resultat i alt -60,2-77,5-90,0-119,5 Afdrag på lån 46,5 48,6 48,2 49,8 Optagne lån (langfristet gæld) -95,1-37,0-38,3-38,3 Øvrige balanceforskydninger 36,3 36,1 42,0 42,6 Likviditetsændring -72,6-29,8-38,1-65,4 Likvid beholdning, primo 76,9 149,5 179,3 217,4 Bevægelse, jf. ovenfor -72,6-29,8-38,1-65,4 Likvid beholdning, ultimo* 149,5 179,3 217,4 282,8 Langfristet gæld, primo -729,6-778,3-766,7-756,8 Bevægelse, jf. ovenfor -48,7 11,6 9,9 11,5 Langfristet gæld, ultimo -778,3-766,7-756,8-745,3 *Heraf reserveres midler til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat. Resultatoversigten viser, at der i 2012 forventes et overskud på de løbende poster på 88,6 mio. kr. I budgetåret er planlagt med et nettoanlægsbudget på 28,4 mio. kr. og et overskud efter anlæg på 60,2 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 72,6 mio. kr., så likviditeten ultimo 2012 er på 149,5 mio. kr. Den langfristede gæld forventes forøget med 48,7 mio. kr. i 2012, således at der ultimo 2012 forventes en gæld på i alt 778,3 mio. kr. I lyset af at Ballerup Kommune i 2010 modtog en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat, som kommunen i forbindelse med en klagesag kan risikere at skulle tilbagebetale på et senere tidspunkt, har kommunen en lav likviditet, som kun langsomt opbygges i takt med, at den flerårige økonomiske strategi får øget virkning i budgetperioden fra Budgetforslaget giver derfor på ingen måde plads til nye udgiftsdrivende beslutninger, uden at der samtidig forelig- Side 2

3 ger kompenserende besparelser, og der er fortsat behov for en meget stram økonomistyring på drift og anlæg de kommende år. I perioden stiger overskuddet på de løbende poster, og set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit på 145,9 mio. kr. Der forventes en likvid beholdning på 282,8 mio. kr. ved udgangen af Driftsbudgettet Efter 1. behandlingen er der foretaget tekniske tilretninger af budgetforslaget. På driftsbudgettet sker der en omflytning af udgifter mellem rammerne, herunder konkret udmøntning af driftsbesparelser for 55 mio. kr. stigende til 81 mio. kr. i 2015 som led i den flerårige økonomiske strategi. En beskrivelse af forslagene fremgår af vedhæftede bilag. Samlet set sker der dog ingen ændring af driftsudgifterne i forhold til budgetforslaget ved 1. behandlingen. 4. Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter På baggrund af en ajourføring af indkomstprognosen er der indarbejdet ændringer for udskrivningsgrundlaget med afledte virkninger til generelle tilskud og kommunal udligning. Ajourføringen af indkomstprognosen og forventningerne til skatteprovenu og tilskuds- og udligningsbeløb er nærmere omtalt i budgetbilag nr. 9 af 21. september 2011, der også omhandler de kirkelige ligningsbeløb og mellemregning med Kommunen. Det bemærkes, at oplægget forudsætter, at Kommunen vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inkl. den heraf afledte betydning for tilskudsog udligningsbeløb i 2012, og at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,5 og kirkeskatteprocenten ligeledes uændret til 0,75 i Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse Anlægsudgifterne er øget med 9,2 mio. kr. til energibesparende foranstaltninger, hvor der samtidig i tilpasningsplanen er forudsat driftsbesparelser på 0,75 mio. kr. i 2012 og 1,50 mio. kr. i de efterfølgende år. Forøgelsen af anlægsudgifterne lånefinansieres, så låneoptagelsen tilsvarende øges med 9,2 mio. kr. Herudover er der i forhold til 1. behandlingen indarbejdet en yderligere låneoptagelse på 56,4 mio. kr. som følge af Indenrigs- og Sundhedsministeriets dispensation til lånefinansiering af anlægsudgifter på 47,2 mio. kr. på kvalitetsfondsområderne. 6. Øvrige poster Renter og afdrag på kommunens gæld er ajourført i overensstemmelse med den øgede låneoptagelse, og herudover er budgettet justeret på posten vedr. øvrige balanceforskydninger grundet mellemregningen af kirkelige skatter og afgifter, jf. budgetbilag nr. 9, i forhold til 1. behandlingen. Side 3

4 7. Afsluttende bemærkninger Med disse bemærkninger kan der til Kommunalbestyrelsens afsluttende budgetbehandling fremlægges et budgetoplæg, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i indtægter og udgifter. I budgettet er der ikke plads til udgiftsdrivende beslutninger, uden at der samtidig foreligger kompenserende besparelser, og der er fortsat behov for stram økonomistyring på drift og anlæg i de kommende år. Bilag Planchesæt med resultatoversigt og tilretning af oprindeligt budgetoversalg 2012 (bilag 1 og 2) Ajourført investeringsplan Side 4

5 2. BUDGETBEHANDLING, BILAG NR. 1 Resultatoversigt kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo* Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo *Heraf reserveres midler fra 2013 til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat.

6 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag 2012 Vedt. budget kr. (netto) overslag 2012 Budg. opf. Jan 2011 Udg. redeg. Maj bud. beh. Aug BUDGETBEHANDLING, BILAG NR bud. beh. Aug 2011 Forv. budg. Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Bruttoudg. ny lov om akt. medf., S&F Lov - og cirkulæreprogram Oplæg til spareplan P/L-reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud og udligning, i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed, i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget