Kendskab ApS Christian 8.s Vej 37, 1. tv Silkeborg CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Papirfabrikken Silkeborg Telefon Telefax Kendskab ApS Christian 8.s Vej 37, 1. tv Silkeborg CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: René Bitsch Poulsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Kendskab ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for 2016/17 5 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2016/17 8 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 csandgaard/ :36/w AS2/MStC_C Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger Kendskab ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Kendskab ApS Christian 8.s Vej 37, 1. tv Silkeborg CVR-nr.: Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: Direktion René Bitsch Poulsen, Direktør Jakob Hofman Pedersen, Direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Papirfabrikken Silkeborg

4 Ledelsespåtegning Kendskab ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Kendskab ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den Direktion René Bitsch Poulsen Direktør Jakob Hofman Pedersen Direktør

5 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Kendskab ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i Kendskab ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kendskab ApS for regnskabsåret på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Silkeborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Henrik Rummenhoff statsautoriseret revisor MNE-nr. mne34546

6 Ledelsesberetning Kendskab ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er drift af reklamebureau samt kursus- og undervisningsvirksomhed i tilknytning hertil samt anden hermed forbundet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Dette er selskabets første regnskabsår. Resultat anses for værende tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Resultatopgørelse for 2016/ 17 Kendskab ApS 5 Resultatopgørelse for 2016/17 Note 2016/17 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) Af- og nedskrivninger 2 (27.175) Driftsresultat Andre finansielle omkostninger (3.711) Resultat før skat Skat af årets resultat 3 ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret Overført resultat

8 Balance pr Kendskab ApS 6 Balance pr Note 2016/17 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

9 Kendskab ApS 7 Balance pr /17 Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud 164 Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 5

10 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Kendskab ApS 8 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Forslag til Overført udbytte for Virksom- overskud eller regnskabs- hedskapital underskud året I alt Indskudt ved stiftelse Årets resultat Egenkapital ultimo

11 Noter Kendskab ApS 9 Noter 2016/17 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere /17 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver /17 3. Skat af årets resultat Aktuel skat Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 4. Materielle anlægsaktiver Tilgange Kostpris ultimo Årets afskrivninger (16.613) (10.562) Af- og nedskrivninger ultimo (16.613) (10.562) Regnskabsmæssig værdi ultimo

12 Kendskab ApS 10 Noter 2016/17 5. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler, hvor forpligtelsen udgør 31 t. på statusdagen. Selskabet har indgået huslejekontrakter vedrørende Christian 8.s Vej 37, 1. th. samt Christian 8.s Vej 37, 1. tv., som kan opsiges med henholdvis 3 og 6 måneders varsel. Lejeforpligtelsen udgør samlet 94 t.

13 Anvendt regnskabspraksis Kendskab ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Dette er selskabets første regnskabsår, hvorfor der ikke er medtaget sammenligningstal. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

14 Kendskab ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3 år 3 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

15 Kendskab ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.