Supplerende/korrigerende information til HALVÅRSRAPPORT FOR 1. HALVÅR 2016

Transkript

1 Supplerende/korrigerende information til HALVÅRSRAPPORT FOR 1. HALVÅR 2016 Indholdsfortegnelse Side: 2. Ledelsespåtegning 3. Ledelsesberetning 4. Resultat- og totalindkomstopgørelse 1. halvår Balance pr. ultimo juni Egenkapitalopgørelse og kapitalforhold 1

2 Ledelsespåtegning Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af Københavns Andelskasse halvårsrapport for Københavns Andelskasse har modtaget afgørelse vedrørende regnskabskontrollen, som medfører, at Finanstilsynet har påbudt at udsende supplerende/korrigerende information til halvårsrapport for Københavns Andelskasses ledelse offentliggør på denne baggrund supplerende/korrigerende information til halvårsrapporten for Vi har dags dato behandlet og godkendt de supplerende/korrigerende informationer til halvårsrapporten for 2016, som efter vores opfattelse er i overensstemmelse med kravene i den modtagne afgørelse fra Finanstilsynet. Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review. Hellerup, den 1. marts 2017 Direktion Martin Rasmussen Direktør Bestyrelse Jacoob Nielsen Morten Soltveit Morten Svebølle Formand Næstformand Bestyrelsesmedlem 2

3 Ledelsesberetning Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af Københavns Andelskasses årsrapport for 2015 og halvårsrapporten for 2016, og har i forbindelse med denne kontrol fundet fejl i Københavns Andelskasses genindvindingsværdi af datterselskabet OTC Listen ApS. Dette betyder at Finanstilsynet har påbudt Københavns Andelskasse at foretage en fornyet nedskrivningstest af goodwill vedrørende OTC Listen ApS, i hvilken der tages højde for de af Finanstilsynets påpegede forhold. Endvidere har Finanstilsynet givet en påtale for, ikke for tidspunktet for regnskabsafslutningen for regnskabsåret 2015, at have udarbejdet en nedskrivningstest af goodwill. Med baggrund i de konstaterede fejl har Finanstilsynet påbudt Københavns Andelskasse at offentliggøre supplerende/korrigerende information til den tidligere offentliggjorte halvårsrapport for I forhold til årsrapporten for 2015, vil de supplerende/korrigerende forhold fremgå af årsrapporten for Københavns Andelskassen har foretaget fornyet nedskrivningsberegning, og deraf afledt ny opgørelse af goodwill. I samme forbindelse har Københavns Andelskasse vurderet, hvor stor en andel af de konstaterede nedskrivninger der burde være medtaget i regnskabet for 1. halvår af I relation til ovenstående er halvårsrapporten for 2016 ændret på følgende områder: Forkert indregning af knowhow og edb-anlæg I halvårsrapporten er størstedelen af goodwillbeløbet på t.kr. blevet ændret til henholdsvis knowhow andragende t.kr., som indregnes under aktivposten Immaterielle aktiver samt edb-anlæg andragende t.kr., som indregnes under aktivposten Øvrige materielle aktiver. Der er sket omklassificering af goodwill. Nedskrivning af goodwill foretages i årsrapporten for 2016 hvor konsekvensrettelserne indarbejdes i sammenligningstallene for Manglende oplysninger i ledelsesberetningen og anvendt regnskabspraksis Fremadrettet vil Københavns Andelskasse ophører med at udarbejde koncernregnskab, da OTC Listen ApS aktiviteter er overført til Københavns Andelskasse pr. 1. februar 2016 og tilbageværende aktivitet er uvæsentligt for regnskabsaflæggelsen for Denne genberegning og vurdering har ikke medført at Københavns Andelskasse har henregnet yderligere nedskrivninger i forhold til den korrigeret/supplerende information for årsregnskabet Den kommende regnskabsrapport for 2016, vil vise de supplerende/korrigerede informationer for årsrapporten Resultatet for 1. halvår af 2016 påvirkes positivt med tkr. 48 vedrørende resultat for tilknyttet virksomhed. Aktiverne ændres som følgende: - Kapitalandele i tilknyttede virksomheder med tkr til tkr Værdien af immaterielle aktiver ændres fra tkr til tkr Værdien af øvrige materielle aktiver ændres fra tkr til tkr Udskudte skatteaktiver ændres fra tkr til tkr. 0. Passiverne ændres ligeledes med følgende: - Aktuelle skatteforpligtelser ændres fra tkr til tkr Gæld tilknyttet virksomhed til korrigeret tkr Andre passiver ændres fra tkr til tkr Samlet gæld påvirkes positivt som afledt effekt af ovennævnte effekt med tkr. 72. Egenkapital formindskes med tkr til korrigeret tkr grundet fornyet nedskrivningstest. Den supplerende korrigerende informationer skal læses i sammenhæng med den tidligere offentliggjorte halvårsrapport for 2016 for at give et retvisende billede af Københavns Andelskasses aktiviteter. 3

4 Resultatopgørelse Oprindelig Korrigeret Forskel Resultatopgørelse Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat af kapitalandele i ass. og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat af periodens resultat Periodens resultat Totalindkomstopgørelse Periodens resultat Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital Indehavere af hybrid kernekapital Totalindkomst for perioden

5 Oprindelig Korrigeret Forskel Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Immaterielle aktiver Øvrige materielle aktiver Udskudte skatteaktiver Aktuelle skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Oprindelig Korrigeret Forskel Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Aktuelle skatteforpligtelser Gæld tilknyttede virksomhed Andre passiver Periodeafgrænsningsposter GÆLD I ALT Efterstillede kapitalindskud EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD I ALT Egenkapital Andelskapital Overført overskud eller underskud fra tidligere år Hybrid kernekapital Overført af periodens resultat EGENKAPITAL I ALT Passiver i alt Ikke-balanceførte poster Garantier m.v

6 Oprindelig Korrigeret Forskel Egenkapitalopgørelse Egenkapital Resultat for perioden Anden totalindkomst Totalindkomst for perioden Kapitaltilførsel Egenkapital Periodens resultat overført til egenkapital Oprindelig Korrigeret Forskel Kapitalsammensætning: Egenkapital Fradrag: Udskudt skat Immaterielle aktiver Egentlig kernekapital Hybrid kernekapital Kernekapital Kapitalgrundlag Solvensprocent 16,2 15,21 0 Kernekapitalprocent 16,2 15,21 0 Egentlig kernekapitalprocent 14,8 13,49 0 Kapitalprocent 14,8 13,49 0 Egenkapitalforrentning før skat -5,7-3,8-1,9 Egenkapitalforrentning efter skat -4,4-4,5 0,1 Indtjening pr. omkostningskrone 0,83 0,83 0 Udlån i forhold til egenkapital 6,9 7,2 0,3 6