Social- og Sundhedsudvalget

Transkript

1 Referat tillægsdagsorden Social- og Sundhedsudvalget kl. 15:00 Brovst Rådhus - lokale 1 Jammerbugt Kommune

2 Social- og Sundhedsudvalget Punkter på tillægsdagsorden åbent møde: 90. Ombygning af Solgården Etape II 1 Punkter på lukket møde: 89. Klage over afslag på hjælp til rengøring Afbud:

3 Social- og Sundhedsudvalget Ombygning af Solgården Etape II / John Pedersen Beslutningstema Godkendelse af anlægsregnskab for Om- og tilbygning af plejehjemmet Solgården, Etape II, Fjerritslev til 42 ældreboliger med tilhørende servicearealer. Samt godkendelse af tillægsbevillinger til budget 2007 for afholdte anlægsbeløb, tilbagebetaling af låneoptagelse, indtægter ved sagsbehandling samt indtægter fra servicearealtilskud. Sagsbeskrivelse Der foreligger afsluttede anlægsregnskaber fra Kommunernes Revisionsafdeling, der udviser: Bevilling Regnskab Boligdelen kr kr Servicedelen kr kr I alt kr kr Boligdelen viser en mindreudgift på kr. i forhold til anlægsbevillingen på kr., hvilket bl.a. skyldes, at de afsatte beløb til renter af byggelån er blevet mindre end forudsat, samt at der er indgået ubudgetterede huslejeindtægter i anlægsfasen. Boligdelens mindreudgifter medfører, at der skal tilbagebetales kr. af det hjemtagne lån på kr. Låneoptagelse, som beregnes til 91% af anlægssummen, udgør herefter kr. Boligdelens øvrige anlægsudgifter finansieres med 2% af beboerne og 7% som kommunal finansiering. Boligdelens udgifter til: byggesagshonorar kr gebyr for støttesagen kr I alt kr Beløbet overføres som administrationsbidrag til hovedkonto 6 Administration i Servicedelen viser merudgift på kr. i forhold til anlægsbevillingen på kr. Servicedelen en fuldt ud en kommunal finansieret udgift. Efter godkendelse af det samlede anlægsprojekt udbetaler staten et tilskud til servicearealer på kr. Beløbet, der vil indgå i 2007, er ikke afsat i budget 2007.

4 Social- og Sundhedsudvalget Retsgrundlag De kommunale bevillingsregler i kasse- og regnskabsregulativet og frigivelse jf. styrelsesloven bestemmelser. Økonomi og finansiering De økonomiske konsekvenser i forbindelse med afslutning af anlægsregnskabet medfører, at der gives følgende tillægsbevillinger til budget Udgifter Indtægter Boligdelens anlægsudgifter kr Servicedelens anlægsudgifter kr Tilbagebetaling af lån kr Administrationsbidrag konto 6 kr Tilskud til servicearealer kr. kr I alt tillægsbevillinger på kr kr Tillægsbevillingerne viser en netto indtægt på kr. Høring/borger- og brugerinvolvering Indstilling Direktøren for Social- og Sundhedsforvaltningen indstiller til godkendelse. Bilag: Anlægsregnskab for ombygning af plejehjemmet Solgården Etape II Redegørelse og regnskab for ombygning af plejehjemmet Solgården Etape II Social- og Sundhedsudvalget, den Anbefales godkendt. Fraværende: Tilbage til toppen

5 Social- og Sundhedsudvalget Underskrifter Erik Ingerslev Larsen (F) Eva Rytter Andersen (A) Grethe Dragsbæk (A) Helle Bak Andreasen (V) Henry Kronborg (V) Sonia Luther Nielsen (V) Susanne Hjorth Hansen (A)

6 Regnskab over udgifter i forbindelse med Solgården, 2. afsnit Hoved- Andre arbejder Udgifter i alt konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- 02 Projektering Køb/salg af jord Grundudgifter Håndværkerudgifter Inventar og apparatur Omkostninger Andet I alt Udgifter i alt Overslag +/- Fordeling af byggeudgift Boliger incl. moms Servicearealer excl. moms

7 Specifikation til regnskab over udgifter i forbindelse med Solgården, 2. afsnit 5,85% Andre arbejder Udgifter i alt Heraf udgifter til Heraf Konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- servicearealer moms 02 Projektering Arkitekthonorar Honorar i.f.m. inventarkøb Projektering i alt Køb/salg af jord Købesum Køb/salg af jord i alt Grundudgifter Jordbundsundersøgelser Tilslutningsafgifter, el Tilslutningsafgifter, varme Tilslutningsafgifter, antenne Tilslutningsafgifter, telefon m.v Grundudgifter i alt

8 Andre arbejder Udgifter i alt Heraf udgifter til Heraf Konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- servicearealer moms 30 Håndværkerudgifter Terræn Råhus Tømrer Gulv Maler Samtale- og kaldeanlæg El ABA-anlæg VVS Ventilation Elevator Andet Prisændringer Håndværkerudgifter i alt Inventar og apparatur Skilte m.v Løst inventar - boligdel Løst inventar - servicedel Udsmykning Loftlifte Inventar og apparatur i alt

9 Andre arbejder Udgifter i alt Heraf udgifter til Heraf Konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- servicearealer moms 60 Omkostninger Byggesagshonorar Landinspektør Kopiering m.v Annoncer / licitation Attester og forsikringer Rejsegilde / indvielse Byggeskadefond Gebyr for støttesagen Byggelånsrenter Statens promillegebyr Førsynsrapport Andet Omkostninger i alt Andet Vinter-/vejrligsforanstaltninger Forbrugsafgifter Drift i anlæg Dagbod Uforudsete udgifter Andet i alt Regnskab i alt

10 Kommunernes Revision JAMMERBUGT KOMMUNE Redegørelse og regnskab vedrørende udgifter i forbindelse med ombygning af plejehjemmet Solgården, 2. afsnit

11 Kommunernes Revision Side 1 Til Jammerbugt Byråd. Vi har som bygherrerådgiver bistået Fjerritslev Kommune, nu Jammerbugt Kommune, i forbindelse med ombygning af plejehjemmet Solgården, 2. afsnit. Efter at Jammerbugt Kommune har meddelt, at byggeriet er afsluttet, har vi bistået bygherren med udarbejdelse anlægsregnskab og redegørelse. Servicearealer I byggeriet indgår der servicearealer. Byggeudgifterne var ved prisindhentningen ikke delt mellem ældreboligerne og servicearealerne, og en regnskabsmæssig opdeling på grundlag af specificerede udgifter var derfor ikke mulig. Den samlede byggeudgift er fordelt mellem ældreboliger og servicearealer efter de ved udarbejdelse af endeligt overslag/kontoplan anvendte fordelingsnøgler, idet udgifter som udelukkende vedrører ældreboligerne, er henført hertil. Udgiften til servicearealerne på kr. incl. moms, er overført til særskilte konti vedrørende servicearealer i kommunens regnskab af hensyn til hjemtagelse af momsudgiften fra momsudligningsordningen. Ombygning af Solgården, 2. afsnit omfatter 42 boliger i alt. Kommunen vil derfor være berettiget til at modtage et serviceareal på i alt kr. pr. bolig for i alt 42 boliger. Dette svarer til et beløb på i alt kr. Tilskuddet vil blive modtaget i Overslag, bevilling og anlægsregnskab Efter licitationen udarbejdede totalrådgivningsfirmaet i samarbejde med Kommunernes Revision A/S et overslag over de forventede udgifter til ombygning af plejehjemmet Solgården, 2. afsnit. Overslaget for ældreboligerne blev på kr. incl. moms og værdi af bygninger på kr. Overslaget for servicearealerne blev på kr. incl. moms, men excl.værdi af bygninger, svarende til kr. excl. moms. Til byggesagens gennemførelse har Byrådet den 14. april 2004 meddelt følgende bevillinger:

12 Kommunernes Revision Side 2 Ældreboliger incl. moms kr kr. Servicearealer excl. moms kr kr. Servicearealtilskud kr kr. For sammenligning mellem anlægsregnskab og overslag/bevilling kan opstilles følgende: Anlægsbevilling / overslag Ældreboliger incl. moms kr. Servicearealer incl. moms kr. Servicearealer excl. moms kr. Byggeregnskab incl. værdi af bygninger kr kr kr. Merforbrug i alt kr kr kr. Som det fremgår af oversigten, udgør byggeudgifterne for ældreboligerne kr. incl. moms, hvilket svarer til et mindreforbrug på kr. incl. moms i forhold til overslaget og anlægsbevillingen, og for servicerarealerne en merudgift på kr. excl. moms i forhold til den meddelte bevilling. Der har, som det fremgår af specifikationen til regnskabet, været flere uforudsete udgifter til håndværkerer og til køb af inventar end oprindeligt budgetteret. Disse merudgifter modsvares dog af mindreforbrug til primært byggelånsrenter samt af huslejeindtægter i anlægsfasen, således at det samlede regnskab udviser ovennævnte mindreforbrug. Mer- og mindreudgifter i forhold til overslaget på de enkelte konti fremgår af specifikationen til anlægsregnskabet. Afstemning af regnskab med bogføring Til brug ved afstemning af anlægsregnskabet kan følgende meddeles: Regnskabet udviser: Kommunes bogføring udviser incl. moms: Ifølge 5.30 og Endnu ikke bogført: Skyldige beløb vedr. boligdelen (specifikation se vedlagte bilag)

13 Kommunernes Revision Side 3 Omposteringer vedr. boligdelen (specifikation se vedlagte bilag) Skyldige beløb vedr. servicearealet (specifikation se vedlagte bilag) Omposteringer vedr. servicearealet (specifikation se vedlagte bilag) Afsluttende bemærkninger Om den bistand, vi har ydet i forbindelse med byggesagens gennemførelse, skal vi oplyse, at bilagene er gennemgået kritisk før udbetaling har fundet sted, idet vi har kontrolleret regningernes overensstemmelse med kontrakter, tilbud, aftaler m.m. Vi har ligeledes konstateret, at bygherrebeslutninger m.m. er efterlevet. Bemærkninger til regningskravene er fremsat som ændringsopgørelser til regningerne, eller fremsendt til kommunen som korrespondance sammen med bilagene. Udover anførte har vi bistået Fjerritslev Kommune ved udarbejdelse af rådgivnings- og honoraraftaler med teknikerne samt vurdering af ekstra honorarkrav. Endvidere har vi udarbejdet kontoplan/overslag, gennemgang af entreprisekontrakter, garantier m.m. samt udarbejdet skema A, B og C. Vi har løbende bistået de til byggeriet knyttede teknikere som konsulenter i spørgsmål af økonomisk karakter, ligesom vi har bistået bygherren i spørgsmål af lovgivningsmæssig karakter Randers, den 31. august 2007 KOMMUNERNES REVISION A/S Jørgen-Ulrik Christensen / Steffen Davidsen