kr. grundet mindreforbrug på 0-6 års området centrale budgetposter.

Transkript

1 NOTAT Dato Børne- og Uddannelsesforvaltningen BUF-Sekretariat 4. økonomiske redegørelse 2016, Børneudvalget Børne- og Uddannelsesforvaltningen har foretaget budgetopfølgning pr. 30. september 2016 på Børneudvalgets to aktivitetsområder; 0 6 års området og Foranstaltninger for børn og unge. Køge Rådhus Torvet Køge Tlf Budgetopfølgningen viser, at det samlede budget på tværs af de to aktivitetsområder forventes at udvise et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. Mindreforbruget er dels knyttet til de decentrale enheder under Foranstaltninger for børn og unge dels til såvel decentrale institutioner som centrale budgetposter på 0 6 års området. En del af mindreforbruget ligger inden for de decentrale institutioners overførselsret, eller indstilles overført til kommende budgetår med særlig begrundelse. Et samlet mindreforbrug på 0 6 års områdets centrale budgetposter på 1,6 mio. kr. skyldes primært afvigelser fra budgetforudsætningerne hvad angår demografi og dækningsgrader og forudses derfor tilbageført til kassen. På Børneudvalget indstilles således følgende tillægsbevilling: Kontakt: Søren Rothgardt Jørgensen Tlf Mail buf@koege.dk kr. grundet mindreforbrug på 0-6 års området centrale budgetposter. Der indstilles endvidere følgende budgetneutrale omplaceringer med henvisning dels til Lov- og Cirkulæreprogrammet - hvor der bl.a. sker en opskrivning af budget til økonomiske fripladser med henvisning til indførelse af integrationsydelsen - samt til koncernserviceprojektet vedr. kopi & print, hvor der afleveres budget til central varetagelse af opgaven: kr. fra Økonomiudvalget til Børneudvalget vedr. Lov- og Cirkulæreprogrammet, kr. fra Børneudvalget til Økonomiudvalget vedr. kopi & print Side 1 / 6

2 I det følgende redegøres mere detaljeret på udvalgets to aktivitetsområder. 0 6 års området Det samlede korrigerede nettobudget på området er 227,4 mio. kr. og er på nuværende tidspunkt estimeret til at udvise et mindreforbrug på 3,9 mio. på tværs af de decentrale institutioner og de centrale budgetposter. Ved 3. økonomiske redegørelse pegede forvaltningen på, at antallet af børn i 0 6 års alderen ikke helt var på det niveau, der var forudset i den reviderede befolkningsprognose. Den reviderede prognose indebar en stigning i børnetallet i aldersgruppen i forhold til den befolkningsprognose, der blev anvendt til estimering på budgetlægningstidspunktet. Det indikerede, at det ville være nødvendigt at tilføre området yderligere budget som følge af stigende børnetal. Pr. september 2016 er det gennemsnitlige antal børn i dagtilbud opgjort til Der er tegn på en svag stigning i årets sidste del, men børnetallet forventes at ende under de 2.744, der blev estimeret på budgetlægningstidspunktet. Og den tilvækst, den reviderede befolkningsprognose gav indikation om, har således ikke indfundet sig. Det skal dog samtidig bemærkes, at der ses en stigning i antal børn, der passes privat og dermed i udgifterne til privat pasning. Decentrale institutioner På de kommunale dagtilbud og dagplejen forventes et samlet mindreforbrug på i alt 1 mio. kr. Mindreforbruget ligger på de enkelte dagtilbudsområder under grænsen for automatisk overførsel, hvorfor beløbet forudses overført til 2017 i overensstemmelse med overførselsreglerne. På de selvejende institutioner fraregnet Torpgården er der ligeledes et mindreforbrug på i alt kr., der også forudses overført til 2017 i overensstemmelse med overførselsreglerne. Torpgården Den selvejende institution Torpgården overtages som kommunal institution pr. november På overtagelsestidspunktet forventes institutionen at udvise et merforbrug på 1,2 mio. kr., der overtages sammen med institutionen. Med henblik på at undgå at merforbruget på Torpgården skal dækkes af reduktioner i normeringen enten på Torpgården isoleret eller på tværs af det dagtilbudsområde, den nye kommunale institution bliver en del af, indstiller forvaltningen, at et forventet mindreforbrug på centrale budgetposter delvis disponeres til afdækning af merforbruget (se nedenfor). Centrale budgetposter Det lavere børnetal medfører, at der er en restpulje på det centrale budget, der ikke er udlagt til institutionerne som normering. Puljen forventes at bidrage til det samlede resultat med et mindreforbrug på ca. 1 mio. kr. Udgifterne til Pædagogisk Assistent Uddannelse (PAU) ventes at udvise et merforbrug på 0,4 mio. kr. Problematikken omkring merforbruget vurderes at være isoleret til 2016, i det der fremover vil være bedre mulighed for at styre elevsammensætningen. Side 2/6

3 Udgifter til fripladser inkl. søskendetilskud forventes at udvise et betydeligt mindreforbrug. Det skyldes til dels demografien, hvor børnetallet ikke har været så højt som forventet. Men samtidig er den økonomiske fripladsregulering ændret til løbende månedlig opfølgning samtidig med, at den hidtidige bagudrettede opfølgning i en periode fortsat vil blive gennemført. Samlet set forventes et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Tilskud til privat pasning har vist en stigende tendens gennem året. Og her forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr. Forvaltningen vil i den kommende periode følge udviklingen på dette område. Udgifterne til køb specialpladser forventes at vise et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Heri indgår et mindreforbrug på udenbys pladser på 1,8 mio. kr., medens der forudses et merforbrug på køb af specialpladser på kommunens egen institution, Solstrålen på 0,5 mio. kr. Der forventes samtidig en merindtægt på salg af pladser på Solstrålen på 1,2 mio. kr. Denne merindtægt skal overføres til kommende budgetår, hvor den vil indgå i takstberegningen på institutionen. Samlet set giver det følgende resultat: 0 6 årsområdet (1.000 kr.) Mer-/mindreforbrug Forventet overførsel omplacering tillægsbev. Decentrale kommunale institutioner Selvejende institutioner Torpgården Decentrale område i alt Lavere børnetal end budgetteret PAU elever Fripladser (inkl. søskendetilskud) Tilskud privat pasning Køb af specialpladser Salg af specialpladser Lov- og cirkulæreprogrammet Koncernservice, kopi og print Centrale budgetposter i alt I alt decentrale og centrale (-=merforbrug, +=mindreforbrug) Side 3/6

4 Foranstaltninger for sårbare børn og unge Det samlede korrigerede nettobudget på området er 183,6 mio. kr. og er på nuværende tidspunkt estimeret til at udvise et mindreforbrug på 1,5 mio. på tværs af de decentrale institutioner og de centrale budgetposter. Decentrale institutioner På Elmehuset forventes et mindreforbrug på ca. 1,2 mio. kr., der er opstået som følge af ubesatte stillinger. Konsekvensen heraf har været, at Elmehuset ikke har kunnet levere den forudsete ydelse, og det har været nødvendigt i stedet at købe tilsvarende tilbud andre steder. 1 mio. kr. af mindreforbruget vil derfor blive omplaceret til centralt budget for køb af tilsvarende tilbud. Det resterende mindreforbrug forudses overført til 2017 i overensstemmelse med overførselsretten. For Familieplejekonsulenterne gør en tilsvarende situation sig gældende. Her ventes mindreforbruget at være ca. 1,3 mio. kr., der ligeledes omplaceres til centralt budget for køb af tilsvarende tilbud. Heldagsskolen i Slimminge forventes at komme ud med et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., der i overensstemmelse med overførselsretten forudses overført til Tandplejen forventer et mindreforbrug på i alt knap kr. En del af dette er knyttet til en ubesat specialtandlæge stilling på tandreguleringsklinikken, hvorfor der er overført børn til privat tandregulering. Det vil give en afledt udgift til disse børn de kommende år, hvorfor en del af mindreforbruget ( kr.) overføres hertil. Det resterende mindreforbrug hidrører til dels fra midler, der blev overført fra Disse har man disponeret til renovering af udstyr på klinikkerne, men man har ikke nået det i Beløbet forudses derfor overført til samme formål i Centrale budgetposter Budgetposterne omfatter udgifter til foranstaltninger (plejefamilier og opholdssteder, forebyggende foranstaltninger, døgninstitutioner, sikrede institutioner, rådgivningsinstitutioner og øvrige sociale formål). Hertil kommer de særskilte områder Indkomstoverførsler og Centrale refusionsordning. Foranstaltninger Budgetopfølgningen på området er ved 4. økonomiske redegørelse fortsat forbundet med usikkerhed i forhold til estimering af restforbrug. Usikkerheden opstår dels i kraft af problemer med korrekt registrering af bevillingerne i DUBU systemet (Digitalisering - Udsatte Børn og Unge) og er derudover knyttet til det forhold, at en del af bevillingerne er givet som rammer, der ikke nødvendigvis anvendes fuldt ud. Der er i alt registreret bevillinger for 157,5 mio. kr. til foranstaltninger og indkomstoverførsler. Budgettet på området er 150,7 mio. kr. I det registrerede beløb er der 25,8 mio. kr., som ikke kan henføres til nogen foranstaltning. Der er desuden bevillinger i DUBU, hvor der ikke forekommer udgifter på 11,4 mio. kr. (en del af disse indgår formentlig som andel af de 25,8 mio. kr.). Omvendt er der afholdt udgifter på 8,6 mio. kr., der ikke kan knyttes til en bevilling i DUBU. Det skal altså ikke forstås sådan, at udgiften ikke er bevilget. Udgift og bevilling kan blot ikke knyttes sammen. Side 4/6

5 Konsekvensen af dette er, at der ikke kan laves en retvisende opfølgning på forbruget fordelt på de enkelte foranstaltninger (plejefamilier og opholdssteder, forebyggende foranstaltninger mv.). Det forventede forbrug kan kun opgøres på tværs, og det giver en betydelig usikkerhed i og med, at det forventede forbrug pr. barn/ung således kun kan beregnes ud fra en forventet gennemsnitspris. Det andet usikkerhedselement er knyttet til udnyttelsen af rammebevillingerne. Her hviler estimatet på erfaringen fra tidligere år, hvor det er vurderet, at forbruget typisk ligger 3 4 % under den afsatte ramme. Det svarer til ca. 4,5 mio. kr., men der knytter sig i sagens natur en vis usikkerhed til et tallet. På det foreliggende grundlag er der generelt ikke belæg for at estimere en afvigelse fra budgettet i form af hverken mer- eller mindreforbrug. Men der knytter sig en ikke uvæsentlig usikkerhed til det endelige regnskabsresultat. I forhold til udgifterne på anbringelser er forventningen imidlertid, at et ekstraordinært højt antal sager i juni og juli 2016, hvor i alt 19 børn og unge blev anbragt uden for hjemmet, kan resultere i et merforbrug i størrelsesordenen 2 2½ mio. kr. Dette forventede merforbrug vil imidlertid blive imødegået ved omplacering af et mindreforbrug i samme størrelsesorden på områdets decentrale institutioner. Indkomstoverførsler og Centrale refusionsordning Indkomstoverførsler består af samværsret, merudgifter, tabt arbejdsfortjeneste og hjemmetræning. Forbruget på området er omfattet af den samlede opgørelse under foranstaltninger ovenfor men skal regnskabsmæssigt opgøres særskilt. Under henvisning til den generelle usikkerhed beskrevet ovenfor forventes området at være i balance. Den centrale refusionsordning omfatter indtægter fra refusioner, jfr. 176 i lov om social service (særlig dyre enkeltsager). Her er der på nuværende tidspunkt heller ikke belæg for at estimere en afvigelse fra budgettet. Samlet set giver det følgende resultat: Foranstaltninger for sårbare børn og unge (1.000 kr.) Mer-/mindreforbrug Forventet overførsel omplacering tillægsbev. Elmehuset Familieplejekonsulenter Heldagsskolen Slimminge Tandplejen Decentrale område i alt Foranstaltninger Indkomstoverførsler Refusioner Koncernservice, kopi og print Centrale budgetposter i alt I alt decentrale og centrale Side 5/6

6 Reduktion af usikkerheden ift. estimering af restforbrug Forvaltningen har igangsat to indsatser mhp. at reducere den fremtidige usikkerhed i økonomiopfølgningen. Den ene indsats er rettet mod at opnå en mere korrekt registrering af bevillingerne i DUBU. Her ændres arbejdsgangen omkring registrering af bevillingerne med henblik på at understøtte opfølgning på økonomien såvel som at sikre et bedre grundlag for betalinger på området. Dette indebærer bl.a. en anden fordeling af opgaverne mellem sagsbehandlerne og de administrative medarbejdere. Den anden indsats vedrører opfølgning på forbrug og estimering af restforbrug. Forvaltningen er ved at implementere støttesystemet Calibra, der på basis af data fra såvel DUBU systemet som kommunens økonomisystem kan understøtte økonomiopfølgning helt ned på enkeltsagsniveau. Først når der er sikret en mere korrekt registrering af bevillingerne i DUBU kan mulighederne i Calibra mht. økonomiopfølgning udnyttes fuldt ud. Men systemet kan også understøtte indsatsen omkring korrekt registrering af bevillingerne. Opmærksomhedspunkter Den økonomiske redegørelse på Børneudvalgets område giver forvaltningen anledning til at pege på følgende opmærksomhedspunkter: Der bør i forbindelse med udarbejdelse af kommende prognoser for forventet antal børn i dagtilbud være fokus på at opnå et mere sikkert estimeringsgrundlag. Prognosen er dog for 2016 påvirket af den store usikkerhed omkring antallet af flygtninge. Det vil i kommende opfølgninger blive vurderet nærmere, om den aktuelle stigning i antal børn med tilskud til privat pasning er udtryk for et tilfældigt udsving eller en mere blivende tendens. Der vil i kommende opfølgninger blive set nærmere på de underliggende faktorer i forhold til mindreforbruget på fripladser. Hvor meget skyldes ændret børnetal, ændret metode for fripladsregulering og/eller ændrede økonomiske forhold for familierne. Ift. foranstaltninger for sårbare børn og unge vil fokus fortsat være på estimering af restforbrug såvel generelt som fordelt på indsatsområder/foranstaltninger. Børneudvalget samlet Indmelding af forventede overførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer netto. Side 6/6