Regnskab for perioden 1. januar juni (Halvårsregnskab 2012)

Transkript

1 for perioden 1. januar juni (Halvårsregnskab 2012)

2 Indholdsfortegnelse: 1 Forord sprincipper soversigt pr. 30. juni 2012 samt forventet regnskab Kommentarer til regnskabsoversigten Gennemgang af forventet regnskab 2012 på bevillingsniveau Indtægter: Drift Anlæg, jordforsyning og takstfinansieret område Finansiering og likviditet Serviceudgiftsramme...10

3 1 Forord Som følge af aftalen for 2011 mellem KL og regeringen om kommunernes Økonomi, og en deraf følgende ændring af kommunernes styrelseslov, skal der udarbejdes et halvårsregnskab. Halvårsregnskabet har som formål at styrke økonomiopfølgningen i kommunerne, og skal således danne grundlag for opfølgningen på udgiftsudviklingen og forbedre kvaliteten og træfsikkerheden i kommunernes prognoser for årsregnskabet. Endeligt skal halvårsregnskabet for kommunerne indgå i dialogen mellem staten og KL om den kommunale økonomi, herunder udviklingen i service- og anlægsudgifterne. I henhold til aftalen skal halvårsregnskabet behandles politisk af byrådet og offentliggøres. Der er ikke krav om revision af halvårsregnskabet. På den baggrund har administrationen foretaget opfølgning pr. 30. juni 2012 og fremlægger hermed halvårsregnskab for 1. halvår 2012 samt opfølgning/forventet regnskab. 2 sprincipper Halvårsregnskabet 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med kravene fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Det er alene tilskud og statsrefusion vedrørende det sociale område samt den aktivitetsbestemte medfinansiering på sundhedsområdet, der er periodiseret i forbindelse med halvårsregnskabet på samme måde som periodiseringen i kommunens årsregnskab. I den forbindelse har der været fastsat en supplementsperiode løbende fra 30. juni til 15. juli. Halvårsregnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. et indeholder tillige udgifter og indtægter vedrørende de selvejende institutioner, som Herning Kommune har indgået driftsoverenskomst med. Halvårsregnskabet indeholder en regnskabsopgørelse, der i kortfattet og overordnet præsentation viser Herning Kommunes regnskab pr. 30. juni og det forventede årsresultat sammenholdt med det forventede. Herudover er der en regnskabsoversigt, der viser halvårsregnskabet og forventede årsregnskab på bevillingsniveau med følgende kolonner: sresultat pr, 30. juni 2011 (sammenligningstal) sresultat pr. 30. juni 2012 Vedtaget Tillægsbevillinger (genbevillinger og tillægsbevillinger) Forventede afvigelser til det korrigerede Forventet årsregnskab - 1 -

4 3 soversigt pr. 30. juni 2012 samt forventet regnskab 2012 Nedenstående viser sammendrag af forventet regnskab 2012, dels med allerede givne bevillinger samt forventede afvigelser hertil. soversigt 2012 Halvårsregnskab pr Vedtaget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret Forventede afvigelser Forventet regnskab 2012 A B C D=(A+B+C) E (D+E) Indtægter Driftsudgifter Renter m.v Resultat af skattefinansieret drift Anlægsudgifter Jordforsyning Resultat af skattefinansieret område Forsyningsvirksomheder Resultat af drift og anlæg Likviditetspåvirkning: Resultat jf. ovenfor Finansiering Ændring af likviditet Likviditet: Primosaldo Ændring Saldo = Indtægter - = Udgifter 3.1 Kommentarer til regnskabsoversigten Resultatet af det skattefinansierede område ved halvårsregnskabet udgør et overskud på 73,8 mio. kr., mens det terede resultat til sammenligning udgør et forbrug på 411,4 mio. kr. Sammenholdes resultatet af halvårsregnskabet 2012, halvårsregnskabet 2011 og det endelige resultat for 2011, indikerer dette, at der kan forventes et væsentlig mindreforbrug i forhold til det korrigerede. Det forventede regnskab for 2012 er opstillet på baggrund af forvaltningernes indmeldte forventninger. Resultat af skattefinansieret drift (som er indtægter minus driftsudgifter og renter) forventes at ende på 165,1 mio. kr. Dette er 38, 3 mio. kr. bedre end vedtaget og 137,6 mio. kr. bedre end korrigeret. Efter afholdelse af anlægsudgifter på 329,1 mio. kr. samt 29,4 mio. kr. vedrørende jordforsyning fremkommer et forventet resultat af det skattefinansierede område som et underskud på 193,5 mio. kr. Det samlede resultat forventes at ende på -203,7 mio. kr. Da finansieringen der består at nettolåneoptagelse, frigivelse af deponerede midler samt forskydning i kortfristede poster bidrager med 236,4 mio. kr. forventes der en stigning i likviditeten på 32,8 mio. kr

5 4 Gennemgang af forventet regnskab 2012 på bevillingsniveau 4.1 Indtægter: Herning Kommune soversigt 2012 Halvårsregnskab pr Indtægter Vedtaget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret Forventede afvigelser Forventet regnskab A B C D=(A+B+C) E (D+E) Skatter Generelle tilskud m.v Momsudligning I alt Vedrørende indtægtsområdet er der alene forventninger om ændring vedrørende udligning og generelle tilskud, hvor der forventes en netto merindtægt på 29,6 mio. kr. Merindtægten vedrører midtvejsreguleringen for 2012, samt regulering af beskæftigelsestilskuddet

6 4.2 Drift Herning Kommune soversigt 2012 Halvårsregnskab pr Vedtaget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret Forventede afvigelser Forventet regnskab A B C D=(A+B+C) E (D+E) Driftsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget Arealerhvervelser/salgsindtægter Driftsselskaber Dagtilbud for børn Kultur Administration m.v Teknik- og Miljøudvalget Byggemodning Kommunale ejendomme mm Grønne områder Miljøforanstaltninger Driftsselskaber Trafik Byplanudvalget Kommunale ejendomme mm Børne- og familieudvalget Dagtilbud for børn Folke- og ungdomsskoler Børn og familie Social- og sundhedsudvalget Handicap og psykiatri Sundhed og ældre Beskæftigelsesudvalget Forsørgelse og beskæftigelse Kultur- og Fritidsudvalget Idræt og fritid Biblioteker Kultur Forebyggelsesudvalget Forebyggelse I alt Renter m.v På driftssiden forventes i forhold til korrigeret et mindreforbrug 105,9 mio. kr., og 2,2 mio. kr. i netto merindtægter/merudgifter vedrørende renter. Nedenfor er anført de enkelte udvalgs kommentarer til forventet regnskab Økonomi- og Erhvervsudvalget I Økonomi- og Erhvervsudvalget forventes et mindreforbrug i regnskab 2012 på 85,4 mio. kr., primært på serviceområde 20 Administration. De forventede afvigelser i forhold til korrigeret kan primært henføres til en række øremærkede midler, der enten ikke forventes forbrugt, eller forventes overført til De største poster fremgår nedenfor: 40,1 mio. kr. vedrørende pulje reserveret til afvigelser der ikke forventes forbrugt 16,5 mio. kr. vedrører forsikringspuljer der forventes overført til ,2 mio. kr. vedrørende forskel på pensionsforsikringspræmie. Forventes overført til

7 Teknik- og Miljøudvalget Sammenfattende viser opfølgningen, at udvalget samlet set forventer en mindreudgift på driftstet på 0,2 mio. kr. Under kommunale ejendomme forventes et nettomerforbrug på 516 t. kr., som skyldes manglende huslejeindtægter i forbindelse med salg af ejendomme. Da denne afvigelse forventes at være permanent, foreslås at dette bevillingsmæssigt dækkes af forventet mindreudgifter dels fra Grønne Områder dels Drift. Det forventede forbrug er en overskridelse af servicerammen opgjort i henhold til vedtaget på 10,2 mio. kr., hvilket skyldes en forventning om forbrug af genbevillinger fra Byplanudvalget Det forventede regnskab for Byplanudvalgets område forventes at svare til det korrigerede. Børne- og Familieudvalget Det forventes at det samlede resultat for Børne- og Familieudvalget ender med et mindreforbrug på 21,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede for Idet der blev genbevilget 33,9 mio. kr. fra 2011, er der således tale om et merforbrug i forhold til tet ekskl. genbevillinger på 12,8 mio. kr. De væsentligste årsager hertil er: Likviditetsforskydning på projekter med ekstern finansiering med et merforbrug på i alt 3,9 mio. kr. Det drejer sig om projekter, der er videreført fra tidligere med anmodning om overførsel af midler fra Projekterne afsluttes i 2012 og på enkelte projekter, skal restmidler endvidere tilbagebetales i forbindelse med afslutningen. På selvforvaltningsområder (Institutioner, skoler m.v.) er der meldt ind med et samlet forventet merforbrug på 2,4 mio. kr. Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på det takstfinansierede område SO 16. Midlerne skal afsættes til takstnedsættelse i 2014 Et forventet merforbrug på anbringelsesområdet på 4,5 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsageligt en merudgift til socialpædagogiske opholdssteder, hvor både antal og den gennemsnitlige udgift forventes højere end de terede måltal for På serviceområde 10 forventes samlet et netto mindreforbrug på 4,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Genbevillinger fra 2011 udgør 3,8 mio. kr. Mindreforbruget er fordelt med et mindreforbrug på områder med selvforvaltning på 3,0 mio. kr. samt et mindreforbrug på centrale konti på 1,9 mio. kr. På serviceområde 12 forventes samlet et netto mindreforbrug på 8,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget skyldes hovedsagligt overførsel af uforbrugte midler fra 2011 og fordeler sig med et forventet mindreforbrug på selvforvaltningsaftaler på 5,3 mio. kr., et mindreforbrug på centrale konti på 2,4 mio. kr. samt 0,6 mio. kr. på projekter og takstfinansierede puljer. På serviceområde 16 forventes samlet et netto mindreforbrug på 7,9 mio. kr. i forhold til korrigeret pr. 30. juni Mindreforbruget er fordelt med 11,6 mio. kr. på specialtilbud og et merforbrug på -4,5 mio. kr. på Børn og Familieafdelingen. På tandplejeområdet forventes p.t. et mindre forbrug på ca. 0,8 mio. kr. Social- og Sundhedsudvalget Udvalget forventet i forhold til det korrigerede et samlet mindreforbrug på 15,0 mio. kr. Opdelt på serviceområder forventer udvalget på serviceområde 13, Handicap og Psykiatri et samlet mindreforbrug på 1,7 mio. kr., der primært kan tilskrives et forventet merforbrug på bestillerdelen (køb af pladser samt statsrefusion) på 1 mio. kr., et forventet merforbrug på udførerdelen (institutionsdrift og salg af - 5 -

8 pladser) på 5,4 mio. kr. samt et forventet mindreforbrug som følge af at beløb på 7,8 mio. kr., der er afsat som afdrag på 2010-gælden, ikke skal anvendes idet gældsafviklingen skete i forbindelse med regnskab Social- og Sundhedsudvalget forventer, at der på serviceområde 18, Sundhed og Ældre vil være et samlet mindreforbrug på 13,1 mio. kr., som primært kan tilskrives det afsatte beløb på 10,7 mio. kr. til afdrag på 2010 gælden, som ikke skal anvendes idet gælden er afviklet i forbindelse med regnskab Beskæftigelsesudvalget Sammenfattende viser opfølgningen et forventet samlet forbrug på serviceområde 17 på 1,132 mia. kr., hvilket er 18,6 mio. kr. (1,7%) mere end det korrigerede. De væsentligste afvigelser skyldes lovændringer på kontanthjælpsområdet, der påvirker de gennemsnitlige udgifter pr. kontanthjælpsmodtager, samt et stigende antal kontanthjælpsmodtagere. Dermed er de væsentligste afvigelser inden for det garanterede område. I det forventede regnskab er de økonomiske konsekvenser af planen til forandring af beskæftigelsesindsatsen indregnet (10 mio. kr. i 2012).. Kultur- og Fritidsudvalget Udvalget forventer samlet set en afvigelse på 6,9 mio. kr. (mindreforbrug) i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt, at man forventer at nå de samme overførsler/genbevillinger ved udgangen af 2012 som ved udgangen af 2011, samt et mindreforbrug herudover på 0,9 mio. kr. vedr. Biblioteker Forebyggelsesudvalget Samlet set forventes på Forebyggelsesudvalgets område et merforbrug på 4,134 mio. kr. set i forhold til det korrigerede pr. 30. juni Merforbruget består af to elementer: Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Sundhedsfremme og Forebyggelse. Mindreforbruget forudsættes overført til 2013, idet beløbet skal bruges til finansiering af indsatserne i forebyggelseshandleplanen i 2013 og 2014 jfr. beslutning i Forebyggelsesudvalget den 12. juni Herudover er der et forventet merforbrug på 5,1 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering

9 4.3 Anlæg, jordforsyning og takstfinansieret område. Herning Kommune soversigt 2012 Halvårsregnskab pr Vedtaget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret Forventede afvigelser Forventet regnskab Anlægsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget Arealerhvervelser/salgsindtægter Idræt og Fritid Kultur Administration m.v Teknik- og Miljøudvalget Kommunale ejendomme mm Grønne områder Driftsselskaber Trafik Byplanudvalget Kommunale ejendomme mm Trafik Børne- og familieudvalget Dagtilbud for børn Folke- og ungdomsskoler Børn og familie Social- og sundhedsudvalget Handicap og psykiatri Sundhed og ældre Kultur- og Fritidsudvalget Idræt og fritid Biblioteker Kultur Anlægsudgifter i alt Jordforsyning Salg af jord ( ) Køb af jord ( ) I alt Forsyningsvirksomheder Drift Anlæg I alt Anlæg På anlægssiden forventes der et mindreforbrug på 88,9 mio. kr. på det skattefinansierede område og en netto mindreindtægt på jordforsyning på 8,6 mio. kr. Af mindreforbruget forventes 76,4 mio. kr. overført til Skattefinansierede anlæg Vedrørende de skattefinansierede anlæg, forventes et mindreforbrug på 88,9 mio. kr. Dette skal ses i sammenhæng med at der er genbevilliget rådighedsbeløb på 120,3 mio. kr. fra Af større områder/projekter med hvor der forventes et mindreforbrug kan nævnes, afsatte rådighedsbeløb på 11,5 mio. kr. til parkeringshus ved Føtex, hvortil der tages endelig stilling i efteråret 2012, samt forventet mindreforbrug under serviceområde 18 Sundhed og ældre på 59,8 mio. kr., som skyldes tidsmæssig forskydning i byggerierne vedrørende Fuglsangsø Centret og Lind Ældrecenter. Jordforsyning På jordforsyningsområdet forventes realiserede indtægter (salg af jord) i 2012 på i alt 49,810 mio. kr. sammenholdt med et korrigeret på 71,187 mio. kr. Mindreindtægten udgør 21,377 mio. kr. svarende til den overførte mindreindtægt fra 2011 på 15,935 mio. kr. samt tillægsbevilling på 5,442 mio. kr., som modsvares af en forventet mindreforbrug på 5,442 på teknik- og miljøområdet. Den resterende indtægt på 15,935 mio. kr. forventes fortsat ikke at kunne realiseres i 2012 og forventes overført til Byrådet har udsat igangsættelsen af byggemodningsprojekter for i alt 7,380 mio. kr. jf. ovenfor. Afsat udgifts til disse formål forventes også overført til Netto udgør den forventede negative overførsel fra 2012 til 2013 på byggemodningsområdet således 8,555 mio. kr

10 4.4 Finansiering og likviditet Herning Kommune soversigt 2012 Halvårsregnskab pr Vedtaget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret Forventede afvigelser Forventet regnskab A B C D=(A+B+C) E (D+E) Likviditetspåvirkning: Resultat jf. ovenfor Optagelse af lån Afdrag på lån Deponeringsændringer Ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender Ændring af likviditet Likviditet: Primosaldo Ændring Saldo Som det fremgår af ovenstående, er den samlede likviditetsmæssige påvirkning af de forventede afvigelser en likviditetstilgang på 202,7 mio. kr. Dette fordeler sig med mindreudgifter fra det samlede resultat på 213,3 mio. kr. samt forventede mindreudgifter vedrørende kortfristet gæld, langfristede tilgodehavender m.v. på18,3 mio. kr., samt mindreudgift til afdrag på lån på 2,5 mio. kr. Der forventes desuden at optagelse af lån bliver 26,4 mio. kr. mindre, hvilket til dels modsvarer mindreudgifterne til de låneberettigede anlægsudgifter vedrørende ældreboligbyggeri

11 Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen Likviditeten efter kassekreditreglen opgøres som et gennemsnit over de seneste 12 måneder af de daglige saldi på funktionerne fratrukket gennemsnittet over de sidste 12 måneder af de daglige saldi funktion , ekskl. byggelån, der senere konverteres til langfristede lån. Efter 2. kvartal 2012 udgør likviditeten efter kassekreditreglen 402,0 mio. kr. mod 319,4 mio. kr. ultimo Den faktiske likviditet ultimo juni (svarende til halvårsregnskabet) er 164,7 mio. kr. Nedenstående viser den opgjorte likviditet i perioden 2010 til 30. juni 2012, samt forventningerne til udviklingen til ultimo Gennemsnitlig likviditet Beregnet gn. likviditet Beregnet/faktisk bogf. likv. Faktisk gns. likv. Fakt iske likvidit et Ved udgangen af 2012 forventes likviditeten opgjort efter kassekreditreglen at ende på omkring 400 mio. kr

12 5 Serviceudgiftsramme Med Økonomiaftalen for 2012 fortsætter sanktionslovgivningen. Dermed kan kommunerne blive sanktioneret individuelt og kollektivt, såfremt de ikke overholder deres servicedriftsramme Som det fremgår af tabellen nedenfor, er der et mindreforbrug på 35,4 mio. kr. i forventet regnskab 2012 i forhold til vedtaget. Opgørelse af serviceudgifter 2012 Forbrug Vedtaget Genbevillinger Tillægsbevillinger Korrigeret Afvigelser Forventet regnskab pr pr Nettodriftsudgifter Brugerfinansierede områder Udgifter til forsikrede ledige Overførselsudgifter Indtægter fra den centrale refusionsordning Serviceudgifter i alt I forhold til det vedtagne, som er den vedtagne serviceudgiftsramme, er de forventede mindreforbrug på Økonomi- og Erhvervsudvalgets område med mindreforbrug på 52,1 mio. kr. og Social- og Sundhedsudvalget med et forventet mindreforbrug på 13,9 mio. kr. samt forventede merforbrug i forhold til rammen på Teknik- og Miljøudvalgets område med 10,2 mio. kr. og Børne- og Familieudvalgets med 16,1 mio. kr