Anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikrlngsvirksomhed

Transkript

1 Finanstilsynet Arhusgade K0benhavn 0 Anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikrlngsvirksomhed I henhold til 20, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed skal det tekniske grundlag mv. for livsforsikringsvirksomhed samt eendringer heri anmeldes til Finanstilsynet senest samtidig med, at grundlaget mv. tages i anvendelse. I medf0r af lovens 20, stk. 3, skal de anmeldte forhold opfylde kravene i bekendtgorelse om anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikringsvirksomhed. I denne anmeldelse forstas ved livsforsikringsselskaber: livsforsikringsaktieselskaber, tvasrgaende pensionskasser og filialer af udenlandske selskaber, der har tilladelse til at drive livsforsikringsvirksomhed efter 11 i lov om finan siel virksomhed. Brevdato 21. december2015 Livsforsikringsselskabets navn Pensionskassen for Sundhedsfaglige Overskrift Livsforsikringsselskabet skal angive en precis og sigende titel pa anmeldelsen. /Endring i teknisk grundlag som f0lge af supplerende opsparing i pensionskassen Resume Livsforsikringsselskabet skal udarbejde et resume, der giver et fyldestg0rende billede af anmeldelsen. Pensionskassen anmelder eendringer i teknisk grundlag samt asndring i bonusregulativ som folge af supplerende opsparing gasldende fra 1. januar 2016 Lovgrundlaget Livsforsikringsselskabet skal angive, hvilket/hvilke nr. i lovens 20, stk. 1, anmeldelsen vednarer. Anmeldelsen vedrorer 20 stk. 1 nr. 1) - 7) Ikrafttraedelse Livsforsikringsselskabet skal angive datoen for anmeldelsens ikrafttrasdelse. 1. januar2016 >Endrer folgende tidligere anmeldte forhold Livsforsikringsselskabet skal angive, hvilken tidligere anmeldelse eller hvilke tidligere anmeldelser denne anmeldelse ophaever eller asndrer. Anmeldelsen aendrer afsnittene Udtrgedelsesgodtg0relse, Tilladte grundformer, Bo nusregulativ og regulativ for Medlemskapital, 5 Regler for oplysninger som de forsikringssogende skal afgive til bedommelse af risikoforhold, 6.2 Regler for udtraedelse og Udtreedelsesgodtgorelse. Angivelse af forsikringsklasse Livsforsikringsselskabet skal angive, hvilken forsikringsklasse det anmeldte vedrarer, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 2. Anmeldelsen vedr0rer forsikringsklasse I. Anmeldelsens indhold med matematisk beskrivelse og gennemgang af de anmeldte forhold Livsforsikringsselskabet skal angive anmeldelsens indhold med analyser, beregninger mv. pa en sa klar og precis form, at de uden videre kan danne basis for en kyndig aktuars kontrolberegninger, jf. bekendtgorelsens 2, stk. 3. Medlemmerne tilbydes folgende daskningertil supplerende opsparing: Finanstilsynet Finanstilsynet-Aihusgade Kobenhavn 0 -Telefon Fax

2 e En aldersopsparing med depotsikring < En aldersopsparing i rater med depotsikring e En livsvarig livrente med udbetalingsgaranti og depotsikring frem til udl0b Som folge heraf udvides listen over tilladte grundformer som angivet i bilaget under punkt Daakningerne tegnes alene mod indskud pa det - for pensionskassen - til enhver tid gaaldende nytegningsgrundlag. Saledes gaelder alle satserne fra dette grundlag, hvor det er relevant (rente, omkostninger og d0delighed) Vedrarende satser for bonusregulativ og grundlaget for beregning af livsforsikringshensaettelser, anvendes samme satser og grundlag som for den almindelige pensionskasseordning, hvor det er rele vant, medmindre andet er angivet. Datagrundlaget for fasts^ttelsen af satserne for supplerende opsparing svarer som udgangspunkt til datagrundlaget for den almindelige ordning. Der henvises til det vedlagte bilag, hvor ^ndringerne til de anmeldte forhold er markeret med blat. Det drejer sig om afsnittene Udtra9delsesgodtg0relse, Tilladte grundformer, Bonusre gulativ og regulativ for Medlemskapital, 5 Regler for oplysninger som de forsikringss0gende skal afgive til bed0mmelse af risikoforhold, 6.2 Regler for udtraedelse og Udtra3delsesgodtg0relse. Redegorelse for de juridiske konsekvenser for forsikringstagerne Livsforsikringsselskabet skal redeg0re for de juridiske konsekvenser for den enkelte forsikringstager og andre berettigede efter forsikringsaftalerne, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 6. Er der ingen konsekvenser, skal livsforsikringsselskabet redeg0re herfor. Ingen bemserkninger. Redegorelse for de okonomiske konsekvenser for forsikringstagerne Livsforsikringsselskabet skal redeg0re for de 0konomiske konsekvenser for de enkelte forsikringstagere og andre berettigede efter forsikringsaftalerne, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 6. Er der ingen kon sekvenser, skal livsforsikringsselskabet redegore herfor. Redegorelsen skal som minimum overholde kravene i bekendtgorelsens 3, stk. 1, og stk I overensstemmelse med pensionskassens kollektive og solidariske principper er de anmeldte satser ens for alle medlemmer, der tegner supplerende opsparing, og der anvendes ikke gruppeopdeling efter Kontributionsbekendtg0relsens 3. Redegorelse for de juridiske konsekvenser for livsforsikringsselskabet Livsforsikringsselskabet skal redeg0re for de juridiske konsekvenser for livsforsikringsselskabet, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 7. Er der ingen konsekvenser, skal livsforsikringsselskabet redeg0re herfor. Redeg0relsen kan alternativt anf0res i "Redeg0relse i henhold til 6 stk. 1.", jf. bekendtg0relsens 6, stk. 1. Ingen bemaerkninger. Redegorelse for de okonomiske og aktuarmaessige konsekvenser for livsforsikringsselskabet Livsforsikringsselskabet skal redegore for de 0konomiske og aktuarmaessige konsekvenser for livsfor sikringsselskabet, jf. bekendtg0relsens 2, stk. 6. Er der ingen konsekvenser, skal livsforsikringssel skabet redegore herfor. Redeg0relsen skal som minimum overholde kravene i bekendtgorelsens 3, stk. 2, og stk Redeg0relsen kan alternativt anf0res i "Redeg0relse i henhold til 6, stk. 1.", jf. bekendtgorelsens 6, stk. 1. Fra 1. januar 2016 tegnes medlemmernes supplerende opsparing direkte i pensionskassen i modsaetning til tidligere, hvor den supplerende opsparing blev placeret i PKA+Pension. De produkter, mediemmerne kan tegne har alene levetids- omkostnings- og renterisiko. Disse risici er yderligere begraenset ved at der i udgangspunktet er indregnet en h0j sikkerhedsmargen, og at der er tale om indskudsprodukter. Finanstilsynet Finanstilsynet-Aihusgade Kebenhavn 0-Telefon Fax

3 Den almindelige pensionskasseordning og den supplerende ordning har som udgangspunkt investeringsfasllesskab, men der opgores sasrskilte realiserede resultater for de to ordninger. /Endringen vurderes ikke at aendre ved trygheden bag pensionskassens ordninger. Samlet set anses asndringen at vaere rimelig og betryggende for det enkelte medlem og kollektivet Navn Angivelse af navn Adm. direkt0r Peter Damgaard Jensen Date og underskrift december 2015 Navn Angivelse af navn Ansvarshavende aktuar Merete Lykke Rasmussen Date og underskrift 21. december 2015 C^TTp Finanstilsynet Finanstilsynet Arhusgade Euabenhavn 0 -Telefon Fax

4 Udtraedelsesgodtgorelse Der henvises til de til enhver tid gaeldende pensionsvilkar oq vilkar for supplerende opsparing. Reglerne for beregning af udtraedelsesgodtgorelsen er beskrevet i pkt Tilladte grundformer Grundformerne er alle opbygget ud fra de generelle nettopassiver i punkterne og Oversigt over grundformerne Nettopassiver uden kollektive elementer og uden invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer 110 Livsvarig livsforsikring 115 Opfwende livsforsikring 125 Livsbetinget livsforsikring 135 Simpel kapitalforsikring 136 Simpel kapitalforsikrinq med udbetaling ved dod Rateforsikringer 165 Oph0rende livsforsikring i rater 175 Livsbetinget livsforsikring i rater 185 Simpel kapitalforsikring i rater 186 Simpel kapitalforsikrinq i rater med udbetaling ved d0d Renteforsikringer 210 Livsvarig livrente 211 Opsat livrente 212 Straks begyndende livrente 215 Ophorende livrente 216 Opsat, oplwende livrente 217 Straks begyndende, ophorende livrente 219 Livsvarig livrente med garanti og depotsikring frem til udlob 225 Supplerende ydelse 226 Supplerende ydelse 235 Arve rente 240 Individuel bornerente 250 Individuel waisenrente 265 Opsat arverente med straks begyndende risiko 275 Kunstig arverente

5 Nettopassiver uden kollektive elementer, men med invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer 315 Invalidesum Renteforsikringer 414 Livsvarig invaliderente med opfwende risiko 415 Ophorende invaliderente 416 Ophorende invaliderente, fleksordning 419 Ophorende invaliderente med opfwende risiko Nettopassiver for to-livsforsikringer, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer 510 Livsvarig livsforsikring pa kortest liv 515 Ophorende livsforsikring pa kortest liv 525 Livsbetinget livsforsikring pa to liv 530 Livsvarig overlevelsesforsikring 535 Ophorende overlevelsesforsikring Renteforsikringer 610 Livsvarig overlevelsesrente 612 Livsvarig overlevelsesrente med ophorende risiko 615 Ophorende overlevelsesrente 617 Ophorende overlevelsesrente med ophorende risiko 620 Kunstig overlevelsesrente 630 Opsat, livsvarig overlevelsesrente med straks begyndende risiko 635 Opsat, ophorende overlevelsesrente med straks begyndende risiko 645 Arverente pa kortest liv 655 Arverente pa laengst liv 660 Livsvarig livrente pa kortest liv 661 Opsat, livsvarig livrente pa kortest liv 665 Ophorende livrente pa kortest liv 666 Opsat, ophorende livrente pa kortest liv Nettopassiver med kollektive elementer, men uden invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikring 714 Kollektiv ophorende livsforsikring til ugifte uden noteret samlever 715 Kollektiv ophorende livsforsikring til ugifte 725 Kollektiv livsbetinget livsforsikring til ugifte Renteforsikringer

6 810 Livsvarig kollektiv ^gtefaellepension 811 Alderspensionstillaeg til ugifte arig kollektiv ^gtefellepension 814 Kollektiv asgtefaellepension knyttet til ophorende alderspension lobende til folkepensioneringsalderen s 815 Ophorende kollektiv asgtefaellepension 820 Kollektiv kunstig aagtefaellepension 830 Livsvarig kollektiv ^gtefelle-zsamleverpension 831 Alderspensionstillaeg til ugifte uden noteret samlever arig kollektiv aegtefaelle-zsamleverpension 834 Kollektiv eegtefaslle-zsamleverpension knyttet til ophorende alderspension I0- bende til folkepensioneringsalderen s 840 Kollektiv bornerente 850 Kollektiv waisenrente 851 Kollektiv waisenrente knyttet til ophorende alderspension lobende til folkepensi oneringsalderen s Nettopassiver med kollektive ydelser, og med invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Renteforsikringer 945 Kollektiv b0rnerente med udbetaling fra fors0rgerens d0d, invaliditet eller alderspensionering 946 Kollektiv b0rnerente med udbetaling under forsorgerens alderspension til alder s eller ved fors0rgers d0d Nettopassiver uden kollektive elementer og uden invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt Sumforsikringer Sumforsikringer 110 Livsvarig iivsforsikring n co, S^+e = 1 Kiio(x) = X 115 Ophorende Iivsforsikring Sx+9 = "1 - Sx+n = 0 Kii6(x,n) = 5x^±n x+n < 80 X

7 125 Livsbetinget livsforsikring Sx+e = 0, Sx+n = 1 Ki25(x,n) = x 135 Simpel kapitalforsikring Sx+e = V"-0, Sx+n = 1 IWn) = vn 136 Simpel kapitalforsikring med udbetaling ved ded Sx+a = V"-6. Sx+n = 1 Ki36(n) = vn Rateforsikringer Grundformen svarertil grundform 135, men opq0res og udbetales ved forsikrede dod 165 Ophorende livsforsikring i rater Sx+0 = ' Sx+n = 0 M - M - Ki65(x,n,g) = * ^ agl x x+n < Livsbetinget livsforsikring i rater S x+e = 0 > Sx+n = ag1 Ki75(x,n,g)= agi x 185 Simpel kapitalforsikring i rater S x+e = vn"e ' ^gl > Sx+n= Ki85(n,g) =vn' a9i

8 186 Simpel kapitalforsikrinq i rater, med udbetalinq ved d0d S x+o = vn" ' ^gl ' Sx+n= Sg-] Ki86(n,g) =vn' \i Renteforsikringer Grundformen svarer til en simple kapitalforsikring i rater, men skal opgores oq udbetales ved d0d. Udbetalinqen kan konverteres til q rater ved hiselp af annuitetsformlen med renten / 210 Livsvarig livrente n = 0, Sx+o = ax K2io(x) = ax 211 Opsat livrente S x+e = 0, Sx+n = a!(+n K2ii(x,n) = ^ x 212 Straks begyndende livrente (ved forhojet alderspension) 1/ A, ^ - -NCv-'/,) K2i2(x,n) U(x-V1) 215 Ophorende livrente n = 0, Sx+o = ax:m1 K215(X,m) = X 216 Opsat, ophorende livrente Livrenten udbetales i hojst m ar fra alder x+n til alder x+n+m. S Le = 0 i Sx+n = ax+n.ml K216(X,n,m) = N"" ^N^n+m

9 217 Straks begyndende, ophorende livrente (ved forhojet alderspension) K217(X,n,nn) = N><-y;+n Nx-V.+ntm 219 Livsvarig livrente med udbetalingsgaranti og depotsikring frem til udlob Q d - ^ x+0 g-b+n! ^, x+n+g d^-i i 91 D for0 < n for n< 0 < n + g for 0 > n + g, O, ^x+n+g gl + "5 x+n K2i9(x,n,g) a n + 91 D I opsparingsperioden er den identisk med en grundform 186 og under udbetaling en kombination af grundform 210 og Supplerende ydelse Ydelsen udbetales i g ar fra x's dod - udbetalingen ophorer dog senest r+g ar eftertegningen. I pkt saettes n=r+g. sd =p9i fore<r x+0 [a(g-6+r)i for 0 ^ r' Sx+r+g 0 K225(x,r,g) = agl M-~ M-+ D-- N"r DN-9 x x x+r+g < 80 Den supplerende ydelse (K225(x,r,g)) kan kun tegnes 1 kombination med enten 1) opsat livrente (K2ii(x,r)) af mindst samme storrelse, eller 2) opsat ophorende livrente (^(x.r.g)) af mindst samme storrelse.

10 235 Arverente S x+6 ~ a(n 6)1 ' ^x+n - 0 K235(x,n) = an1-ax:nl x+n < Individuel bernerente r betegner opiwsalderen for bornerenten, r<24. Eternerenten oph0rer dog senest ved det enkelte barns d0d. B0rned0deligheden forudsaettes at vaere 0, jvf. bestemmelserne for den tilsvarende kollektive ydelse, 840. P = antal b0rn; nv = r - det v'te barns alder, v = 1 n = max(ni,n2,...,np) SL - Tj a(n>-0)t ^x+n=0 V=1 (^>6) P K24o(x,ni,n2,,np,r) = EKj - ax:nvi) Se endvidere pkt om graensen for b0rnerentens st0rrelse. 250 Individuel waisenrente r betegner opiwsalderen for waisenrenten, r<24. Waisenrenten ophorer dog senest ved det enkelte barns dod, jvf. bestemmelserne for den tilsvarende kol lektive ydelse, 850. P = antal born; ^ = r - det v'te barns alder, v = 1,...,p n = max(n-i,n2,...,np) SL9 = W- t Ve)l' Sx+n=0 V=1 (nv>e) K25o(x,ni,n2, np,r) =w. X(anl-ax;nl) v=l V = w- K24o(x,ni,n2, np,r) w = 0,05 for m^nd og 0,30 for kvinder. Ved tegnlng af forsikring med individuel waisenrente skal mindst en af folgende betingelser vasre opfyldt: a) Forsikringen er tegnet i henhold til en overenskomst, hvor der ikke kan vaelges mellem tegning med og uden waisenrenter.

11 b) Forsikringen omfatter ved etableringen overlevelsesrente. Safremt overlevelsesrenten ved senere omskrivning bortfalder, skal den individuelle waisenrente ogsa bortfalde, medmindre aendringen skyldes d0d eller skilsmisse. 265 Opsat arverente med straks begyndende risiko Arverenteudbetalingen begynder ved x's d0d, dog tidligst r ar efter tegningen. Udbetalingen ophorer r+g ar efter tegningen. I pkt sasttes n=r+g. fv1"-0 - a 1 for 0 < r 91.. Sx+r+g =: 0 a(r+g_e)1 for r <0 < r + g, K265(X,r,g) a(r+g)l ax:(r+g)l arl + ^xxl _ yr _ ^x+r ^x+r+g ' D x + r + g < Kunstig arverente Arverenteudbetalingen begynder g ar efter x's d0d, dersom denne indtraeffer inden r ar efter tegningen. Udbetalingen ophorer r+g ar efter tegningen. I pkt sasttes n=r+g. oh fv9-a, for0<r o -n sx+e = ( ' ' Sx+r+g -0 [0 for r < 0 < r + g K275(x,r,g) = v9 (a, :rl) x + r + g <80 Den kunstige arverente (K275(x,r,g)) kan kun tegnes i kombination med enten 1) optwende livsforsikring i rater (Ki65(x,n,g)) af mindst samme st0rrelse, eller 2) supplerende ydelse (^(x.r.g)) af mindst samme storrelse. Nettopassiver uden kollektive elementer, men med invaliditetsydelser, beregnet ud fra pkt

12 .1 Bonusregulativ, regulativ for Medlems-Kapital Kapitel 1: Generelle bestemmelser 1- Dette regulativ traeder i kraft den 1. maj 2010 lanuar Regulative! kan aendres - ogsa for bestaende medlemskaber. Dette regulativ fastsaetter reglerne for beregning og fordeling af det realiserede resultat. Per sker en saerskilt bereqning oq fordelinq af det realiserede resultat for PKAplus efter samme principper. Bestemmelserne i pensionskassens aftalegrundlag, herunder dette regu lativ, gaslder forud for kontributionsbekendtg0relsen. Kontributionsbekendtgorelsen finder alene anvendelse pa forhold, der ikke er reguleret i pensionskassens aftale grundlag. 3. Alle pensionstilsagn deltager i bonusopgorelsen. 4. Medlemmer, hvis pensioner er baseret pa tegningsgrundlag efter 31. december 2005, deltager i opbygning af Medlems-Kapital. Dette qaelder doq ikke opsparinqen i PKAplus. Medlems-Kapital er pensionskassens navngivning af seerlige bonushensasttelser, jf. 25 i vedtasgterne. Kapitel 2: Opgorelse af bonusbel0bet 5. Bonusbelobet opgores manedligt pa basis af de af bestyrelsen fastsatte bonussatser. Alle bonussatser kan afhaange af tegningsgrundlagene, og af om der opbygges Medlems-Kapital. Pensionskassen tilstrasber at benytte det sakaldte gennemsnitsrenteprincip. 6. Bonussatserne fasts^ttes af bestyrelsen for h0jst et ar ad gangen efter indstilling fra den ansvarshavende aktuar. Indstillingen sker pa basis af pensionskassens budgetter og risikoanalyser. 7- Det samlede bonusbelob opgores ud fra elementerne rentebonus, forsikringsrisikobonus, administrationsbonus, udtraedelsesbonus, udbetalingsbonus, pensionsvalgsbonus og et pensionisttillaeg. De enkelte bonuselementer kan vaare positive, nul eller negative. Safremt det samlede bonusbelob i foregaende maned efter anvendelse ikke var nul, fremfores dette til den efterfolgende maneds opgorelse af bonusbelob og medregnes i opgorelsen af bonuselementerne naevnt i forste pkt. i denne paragraf. 8. Rentebonus opgores for de enkelte dele af pensionstilsagnene som forskellen mellem renterne i henhold til bonussatserne og renterne i henhold til tegningsgrundla-

13 gene. Den del af hensaettelsen, der er fra for 1983, som er undtaget fra pensionsafkastskat, tildeles en rentebonus f0r pensionsafkastskat. Der er ikke rentebonus for pensionstilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). 9- Forsikringsrisikobonus opgores for de enkelte dele af pensionstilsagnene som forskellen mellem tegningsgrundlagenes pris og prisen for forsikringsrisikodaekning i henhold til de fastsatte bonussatser. Der er ikke forsikringsrisikobonus for pensions tilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). 10. Administrationsbelastningen fastsasttes som en procentandel af bidraget. Der kan pr. medlemskab fastssettes et mindste manedligt administrationsbelob. Administrationsbonus opgores som forskellen mellem tegningsgrundlagenes administrationsbelastning og prisen for administration i henhold til de fastsatte bonussatser. I det omfang tegningsgrundlagenes mulighed for at benytte en rentemarginal til delvis deekning af omkostninger er uudnyttet, kan der gives yderligere administrationsbonus. 11. Udbetalingsbonus opgores som et procentvis tillaeg af pensionsudbetalingerne. Der er ikke udbetalingsbonus for pensionstilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). 12. Pensionsvalgsbonus vedrorer pensionstilsagn, som er omtegnet til et lavere forrentet grundlag. Pensionsvalgsbonus opgores som et procentvist tillaeg af pensionstil sagnene pa tidspunktet for pensionsvalget. 13. Pensionisttillaegget opgores som et procentvis tillaeg af pensionen til alderspensionister. Der er ikke pensionisttillaeg for pensionstilsagn baseret pa Profilvalg (unit-link). Kapitel 3: Opgorelse af Medlems-Kapitalbelobet 14. Medlems-Kapitalbelobet opgores manedligt pa basis af de af bestyrelsen fastsatte Medlems-Kapitalsatser. Medlems-Kapitalsatserne kan afhaenge af tegningsgrundlagene. 15. Medlems-Kapitalsatserne fastsasttes af bestyrelsen for hojst et ar ad gangen efter indstilling fra den ansvarshavende aktuar. Indstillingen sker pa basis af pensionskassens budgetter. 16. Det samlede Medlems-Kapitalbelob opgores ud fra elementerne henlasggelse til Medlems-Kapital og forrentning af Medlems-Kapital. De enkelte elementer kan vaere positive, nul eller negative. Safremt det samlede Medlems-Kapitalbelob i foregaende maned efter anvendelse ikke var nul, fremfores dette til den efterfolgende maneds opgorelse af Medlems-Kapitalbelob og medregnes i opgorelsen af Medlems-Kapitalelementerne naevnt i forste pkt. i denne paragraf.

14 17. Henlaaggelsertil Medlems-Kapital opg0res som en procentandel af bidragene. 18. Forrentning af Medlems-Kapital svarertil forrentningen af egenkapitalen. 5 Regler for oplysninger, som de forsikringssogende skal afgive til be dommelse af risikoforholdene 5.1. Generelle regler Reglerne for afgivelse af helbredsoplysninger folger de til enhver tid gseldende pensionsvilkar oq vilkarfor supplerende opsparinq. 6 Regler for beregning af Udtraedelsesgodtgorelser og fripollcer 6.1 Fripoliceregler Fripolicen beregnes saledes, at nettopassivet af denne bliver lig med forsikringens nettoreserve fratrukket et eventuelt fripolicegebyr og eventuelt et procentvist fradrag. Nettopassivet bliver dog mindst Regler for udtraedelse Udtraedelse finder sted efter de til enhver tid gaeldende pensionsvilkar oq vilkar for supple rende opsparinq Udtraedelsesgodtgorelse Gselder kun for medlemmer, som er optaget inden og som ikke har foretaget omvalg, og kun for den del af ordningen, som beregnes pa beregningsgrundlaget G82: Udtrasdelsesgodtgorelsen udgor 95% af nettoreserven I folgende tilfaslde: Udtrasdelsesgodtgorelsen overfores til en pensionsordning i henhold til en overf0rselsaftale med en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab Udtrasdelsesgodtgorelsen overfores til en obligatorisk pensionsordning i en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab i forbindelse med jobskifte Udgor udtra3delsesgodtg0relsen dog 100% af nettoreserven. Hvis der skal ske kontant udbetalling af udtreedelsesgodtgorelsen, eller der skal ske overforsel af vasrdien til en ikke-kollektiv pensionsordning, sker beregning af udtrasdelsesgodtgorelsen af kollektiv asgtefaellepension og kollektiv livsforsikring til ugifte efter saerlige reg ler.

15 Gaelder kun for medlemmer, som er optaget efter eller har foretaget omvalg, samt den del af opsparingen for alle medlemmer, der ikke er beregnet pa G82- grundlaget: Udtrasdelsesgodtgorelsen = l\/lax(0, Nettoreserven * 0,95 * (100 - KV)% - stykgebyr). Stykgebyr er i 1996 fastsattil kr. Stykgebyr reguleres arligt svarende til reguleringstallet i 20 i lov om indkomstskat og formueskat for personer mv. KV er et kursvasrn, der traeder i kraft, hvis borsv^rdien af de borsnoterede aktiver bliver mindre end 90% af de tilsvarende bogforte vaerdier. Idet K er kursen gaelder: KV = 0, hvis K>= 90 KV = K, hvis K< 80 KV = 2* (90 - K ), hvis 90> K >= 80 Kursen opgores hver maned, og der anvendes altid den sidst opgjorte kurs pa betalingstidspunktet, I forbindelse med foresporgsler fastholdes den beregnede kurs dog i 2 ugerfra beregningsdatoen. Reglen for beregning af kursvaern kan asndres. I folgende tilfaelde: Udtraadelsesgodtgorelsen overfores til en pensionsordning i henhold til en overforselsaftale med en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab Udtraedelsesgodtgorelsen overfores til en obligatorisk pensionsordning i en anden pensionskasse eller et livsforsikringsselskab i forbindelse med jobskifte Udg0r udtraedelsesgodtgorelsen dog 100% af nettoreserven. Hvis der skal ske kontant udbetalling af udtr^delsesgodtg0relsen, eller der skal ske overf0rsel af vaerdien til en ikke-kollektiv pensionsordning, sker beregning af udtraedelsesgodtgorelsen af ydelsen, hvori der indgar en giftemalssandsynlighed, efter saerlige regler. Saarregel vedrorende beregning af tilbaqekobsvaerdi af kollektiv ^qtefellepension og kollektiv livsforsikring for ugifte: Dersom forsikrede pa tilbagekobstidspunktet er fyldt 54 ar, tages der ved beregning af tilbagekobsvaerdien af kollektiv aegtefaellepension og kollektiv livsforsikring hensyn til forsikredes ^gteskabelige stilling pa tilbagekobstidspunktet. Udgangspunktet for tilbagek0bsberegningen er i disse tilfaslde forsikringens fripolice, hvis storrelse for praemiebetalende forsikringer beregnes efter reglerne i pkt 6.1 med anvendelse af de saedvanlige kollektivt beregnede nettopassiver. Tilbagek0bsva3rdien af fripolicens kollektive aegtefaellepension og kollektive livsforsikring beregnes individuelt, idet det ved beregningen forudsasttes, at forsikrede hverken kan blive skilt eller gift efter tilbagek0bstidspunktetj'f. dog pkt. Fejl! Henvisningskilde ikke fundet., jobskifteaftalens 13.

16 Tilbagek0bsva9rdien af fripolicens kollektive aegtefellepension er derfor i disse tilfelde nul, dersom forsikrede er ugift pa tilbagekobstidspunktet, mens den for gifts forsikrede beregnes som tilbagekobsvaerdien af en overlevelsesrente til forsikredes asgtefaelle. Omvendt er tilbagekobsvaerdien af fripolicens kollektive livsforsikring i disse tilfaslde nul for gifte forsikrede, mens den for ugifte forsikrede beregnes som tilbagekobsvaerdien af en livsforsikring. Saerregel vedrorende bereqninq af tilbagekobsvaerdi for en livrente som supplerende opsparing Dersom forsikrede ikke har depotsikring pa livrenten foretaqes et fradrag sa kollektivet beskvttes mod spekulation. Saledes udbetales alene nutidsvaerdien af garantien knyttet til livrenten, herfra kan yderiigere fradrag foretages if. ovenstaende regler.